关于2004年财政预算执行情况 和2005年财政预算(草案)的报告

关于 2004 年财政预算执行情况 和 2005 年财政预算（草案）的报告 （2005 年 2 月 23 日在绍兴县 第十二届人民代表大会第三次会议上） 绍兴县财政局局长 宋天平 各位代表： 我受县人民政府的委托，向大会提交 2004 年全县财政预算 执行情况和 2005 年财政预算草案，请予审议，并请参加会议的 政协委员和其他列席人员提出意见。 一、关于 2004 年财政预算执行情况 2004 年全县财政收入在国家宏观调控和出口退税负担机制 改革的影响下，仍然保持了较快增长，全年完成财政总收入 36.45 亿元，比上年增长 18.2 %，其中地方 财政收入完成 17.10 亿 元，比上年增长 26.4 %。全年完成财政支出 14.62 亿元，完成年 度预算的 102.4%，基本 实现了财政预算收支的平衡，较好地完成 县人大常委会批准的调整预算。地方财政收入主要项目的完成情 况分项如下： 增值税 25%部分 47742.3 万元，完成年度预算的 101.6%，比 上年增长 6%； 营业税 45989.5 万元，完成年度预算的 100%，比上年增长 38.2%，主要是 2003 年建筑房地产业发展较快反映在 2004 年税 收申报入库较多所致； 企业所得税 40%部分 24718.8 万元，完成年度预算的 101%， 比上年增长 53.9%，主要是上市公司所得税入 库较多所致； 个人所得税 40%部分 7509.4 万元，完成年度预算的 2 100.1%，比上年增 长 17.5%； 城市维护建设税 8205.1 万元，完成年度预算的 100.1%，比 上年增长 13.2%； 其他税收 10828.2 万元，完成年度预算的 100.3%，比上年增 长 16.1%； 农业税收入 9570.9 万元，完成年度预算的 100.7%，比上年 下降 13.1%，主要是从 2004 起对种植粮食和油菜的农业收入免 征农业税所致； 耕地占用税收入 6801.4 万元，完成年度预算的 100%，比上 年下降 23.1%，主要是国家 实行土地严控政策后建设用地减少导 致耕地占用税下降所致； 其他收入 6940.6 万元，完成年度预算的 111.9%，比上年增 长 16.8%； 教育费附加收入 1985.1 万元，完成年度预算的 99.9%，比上 年增长 24.1%； 排污费收入 700.5 万元，完成年度预算的 100.1%，比上年下 降 82.4%，主要是国家实施新的排污费征收办法导致排污费收入 减少所致； 2004 年全县上划中央“四税” 收入 193458.4 万元，比上年增 长 11.8%。 县十二届人大二次会议审议通过的 2004 年全县财政支出预 算为 142000 万元，县十二届人大常委会第十三次会议审议通过 调整后的全县财政支出预算为 142758 万元，实际执行数为 146243 万元，完成年度预算的 102.4%，剔除各类政策兑现和省 专项补助资金等因素外，经常性财政支出同口径比上年增长 11.03%。主要支出 项 目的完成情况是： 农业支出 9061 万元，完成年度预算的 125.6%，主要是县级 粮食风险基金补助和种粮大户直接补贴增加所致； 林业支出 205 万元，完成年度预算的 310.6%，主要是省补助 3 资金增加所致； 水利和气象支出 4305 万元，完成年度预算的 119.8%； 文体广播事业费支出 4466 万元，完成年度预算的 110.2%； 教育支出 30191 万元，完成年度预算的 112.6%； 医疗卫生支出 4393 万元，完成年度预算的 131%，主要是实 施新型农村合作医疗制度增加支出所致； 科学支出 639 万元，完成年度预算的 211.6%，主要是镇（街） 加大对科技发展投入所致； 工交事业费支出 7306 万元，完成年度预算的 177.5%，主要 是上年道路建设及城镇基础设施项目结转到今年结算较多所致； 其他部门事业费支出 8942 万元，完成年度预算的 111.2%； 抚恤社救事业费支出 4315 万元，完成年度预算的 108%； 社会保障补助支出 4586 万元，完成年度预算的 115%； 行政管理费支出 14795 万元，完成年度预算的 106.6%； 公检法司支出 13590 万元，完成年度预算的 135%，主要是 加强“ 平安柯桥” 建设 和省 补助资金增加所致； 其他支出 12962 万元，完成年度预算的 103.6%； 基本建设支出 271 万元，主要是省补助资金； 企业挖革改支出 5290 万元，完成年度预算的 151.1%，主要 是兑现各类经济扶持政策增加支出所致； 科技三项费用支出 6275 万元，完成年度预算的 139.4%，主 要是省补助资金增加所致； 城市维护费支出 12477 万元，完成年度预算的 103.6%； 政策性补贴支出 200 万元，完成年度预算的 100%； 环境保护补助支出 473 万元，完成年度预算的 100%； 教育费附加支出 1501 万元，完成年度预算的 103.5%； 按照分税制财政体制计算，2004 年全县地方财政收入加上 中央税收返还收入和省财政各项补助，减去上交中央和省财政部 分，全县财政实现了收支平衡，年末县级财政净结余 103.5 万元。 4 根据中央出口退税地方负担 25%的政策，县财政年初安排 2.8 亿元，加上省财政厅于 2004 年 11 月份预拨截止 2003 年底未 调库影响地方财政收入资金 9528 万元，一并充实出口退税地方 负担。当年全县出口退税县财政实际负担 3.02 亿元，已全额退给 企业。 2004 年，我们在县委的正确领导和县人大、县政协的监督指 导下，按照县十二届人大二次会议关于财政预算报告的决议精神， 克服困难，全力以赴，确保了各项预算收支任务的完成。 （一）全力以赴加强收入组织，优化结构确保支出重点 2004 年由于受国家宏观调控和生产要素制约的影响，财政收 入增收难度越来越大。我们以收入任务为中心，实施目标管理， 对全年目标任务加强调查测算，分年分季分月下达，增强计划下 达科学性。全面推行纳税评估和约谈，督促纳税人规范财务，自 觉依法纳税。加强专业市场税收征管，在调查测算的基础上对轻 纺市场、 联托运市场税收定额进行了较大幅度的提高。强化税务 稽查，从日常检查逐步转向查处大案、要案，并对典型的偷逃税 企业进行曝光，严厉打击了偷逃税行为。加大税收宣传力度，每 月在绍兴县报上开展工业企业 50 强和实缴税费前 400 位企业 的公告，对个体工商户税收定额在县电视台图文频道定期滚动播 出，在全县营造了“ 依法诚信纳税，共建小康社会” 的良好纳税氛 围。同 时，我 们还税费并举加强企业职工养老保险等六项社保基 金征收，全年累计征收 31780 万元。 在加强收入组织的同时，调整优化支出结构，确保政府机构 正常运转和农科教法定支出按比例增长。按照加快构建公共财政 框架体系的要求，加强社会公共支出保障，重点确保了企业职工 养老保险、医 疗保险、新型农村合作医疗、城镇最低生活保障等 资金的及时到位，支持推进了全县“三有一化” 改革工作。同时还 以全县“外 贸转型年” 和“产业升级年”为抓手，发挥财政资金“ 四 5 两拨千斤”作用， 坚持扶强持优，综合运用 财政贴息、奖励、 经济 担保等多种手段，促进了全县经济的发展。 （二）坚持依法治税理财，推进财税法制化进程 贯彻落实行政许可法，对财税行政许可机构设置、项目、收 费、依据进行清理，开展财税行政执法检查，对存在问题及时进 行整改。严格财务会计管理，对不符合财务制度或凭证不够规范 的财务核算，坚持原则进行拒付和规范纠正，加强会计队伍考核 管理，全面推行会计工作人员考核办法，依法吊销 3 位会计人 员从业资格证书，对 46 位会计人员进行了考核扣分，开展了国 有控股公司、行政事业单位会计信息质量检查。完善政府非税收 入管理机制，对全县行政事业性收费项目和收费编码重新进行了 确认和核定，统一刻制收费印章，继续清理预算单位尤其是非税 收入执收部门和单位的银行账户，认真做好教育及涉及农民负担 的收费项目清理工作。加强政府性基建财务评审，全年共评审工 程造价项目 312 只，总送审造价 399255 万元，评审后核减 38142 万元。 （三）深化财税改革，不断提高财税管理水平 调整完善了新一轮县镇财政管理体制，进一步合理界定了县 镇两级政府的事权与财权，更好地把握了激励与平衡的原则，实 行了县镇联动机制，调动了两级政府的聚财理财积极性，并适当 增强了县级财力的调控度。针对国家出口退税负担机制改革对我 县地方财政所带来的巨大影响，积极筹措落实好出口退税财政负 担资金，加强调研分析，提出应对措施，并积极向上级反映，既使 这次改革在我县平稳实施，又确保了我县财政收支的平衡。通过 协议存款等形式盘活政府性资金 2300 万元。制定了绍兴县行政 事业单位国有资产管理试行办法，对县公安局等五个部门实行 资产委托监管，对县公安局和县机关事务管理局实行国有资产三 级网络化管理试点并取得成功，探索建立起行政事业单位国有资 产监管长效机制，防止了对国有资产的随意处置，促进了国有资 6 产管理的规范化、信息化。 在看到成绩的同时，我们也清醒地看到存在的一些突出问题， 主要表现在：财政收入的可持续增长亟待深入研究，税种结构需 要进一步优化，后续税源需要进一步培育；依法行政有待于进一 步加强，公平税负的良好纳税环境需要进一步营造，特别是一些 大企业发展形势较好，但税收贡献率不高的现象需要仔细分析； 财政绩效需要进一步追踪提高等等，以上这些问题，需要在今后 工作中努力加以改进。 二、关于 2005 年财政预算（草案） 2005 年，国家将继续采取以稳健的财政和货币政策为主的 宏观经济政策，在调控方式上将注重使用经济手段，减少行政干 预，提高政策的灵活性和有效性，在此形势下，预计 2005 我县经 济将继续保持持续快速增长，与此相适应，我县的财政收入也将 继续保持稳步增长，但财政收支活动所面临的形势也将越来越严 峻。从收入看，随着国家宏观调控政策的深入贯彻，信贷紧缩和 电力、煤、油、运输及原材料等生 产要素的制约将继续突出，会使 企业生产经营成本继续上涨，利润下降，影响企业所得税税源。 在土地严控政策下，今年我县批准的建设用地量继续会减少，建 筑房地产业发展形势仍不乐观，将使耕地占用税、营业税等地方 可用财源相应减少。在财政支出上，若国家维持现有出口退税政 策，其对我县财政的影响将继续加大。同时，全县统筹城乡发展 一系列政策如农村“三有一化” 改革、社会保障、教育现代化、公 共卫生建设，以及机关在职干部货币化分房政策的兑现等，都 需要政府财政来保障，财政收支矛盾将更为突出。 根据对 2005 年财政收支形势的分析，按照县委十一届七次 全体（扩大）会议精神，确定我县今年财政收支预算的指导思想是： 以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六 届四中全会、县委十一届七次全体(扩大)会议和全省财政工作会 议精神，以提高质量效益为着力点，以结构调整攻坚为抓手，加 7 快发展税源经济；以确保完成财政收入为中心，以公平税收负担 为重点，加强税收征缴工作；以提高财政绩效为目标，逐步降低 行政成本，加快建设公共财政，努力实现财政工作的全面、协调、 可持续发展。 按照上述指导思想，拟安排 2005 年全县地方财政收入预算 为 204795 万元，比 2004 年执行数增长 20%，剔除福利企业退税 及其他一次性收入因素,经常性财政收入增长 9.2%。其中主要收 入项目的安排情况是： 增值税 25%部分 51375 万元，比上年执行数增长 7.6%； 营业税 58700 万元，比上年执行数增长 27.6%； 企业所得税 40%部分 37600 万元，比上年执行数增长 52.1%，主要是国税征管的新 办企业所得税增长较快所致； 个人所得税 40%部分 8520 万元，比上年执行数增长 13.5%； 城市维护建设税 9700 万元，比上年执行数增长 18.2%； 其他税收 16500 万元，比上年执行数增长 52.4%，主要是加 强土地增值税、印花税、房产税等小税种征管所致； 农业税收入 8200 万元，比上年执行数下降 14.3%，主要是国 家加强对土地的宏观调控后建设用地减少导致土地契税下降所 致； 耕地占用税收入 4000 万元，比上年执行数下降 41.2%，主要 是国家加强对土地的宏观调控后建设用地减少导致耕地占用税 下降所致； 其他收入 7500 万元，比上年执行数增长 8.1%； 教育费附加收入 2000 万元，基本与上年执行数持平； 排污费收入 700 万元，基本与上年执行数持平； 按照现行财政体制计算，完成上述财政收入任务，加上上年 县级财政净结余，2005 年财政预算内可用资金为 21 亿元，剔除 出口退税退库因素后，实际安排支出预算为 15.9 亿元，经常性财 政支出增长 9.8%。各 项主要支出项目的安排是： 8 农业支出 7941 万元，比上年预算增长 10.1%； 林业支出 312.7 万元，比上年预算增长 374.5%，主要是林特 示范园区创建等资金上年由预算外农发基金列支今年改由预算 内安排所致； 水利和气象支出 4184.4 万元，比上年预算增长 16.5%； 文体广播事业费支出 6029 万元，比上年预算增长 48.8%，主 要是“ 三馆” 设施购置增加支出所致； 教育支出 29743.6 万元，比上年预算增长 10.9%； 医疗卫生支出 4400.8 万元，比上年预算增长 31.2%，主要是 增加了对爱滋病防治、农村合作医疗、突发性公共卫生事件处置 等公共卫生建设投入所致； 科学支出 423.8 万元，比上年预算增长 40.5%； 工交事业费支出 3821.9 万元，比上年预算下降 7.1%； 其他部门事业费支出 9854.4 万元，比上年预算增长 22.6%； 抚恤社救事业费支出 4384.8 万元，比上年预算增长 9.7%； 社会保障补助支出 4825.3 万元，比上年预算增长 21.0%，主 要是增加了对被征地农民养老保险、社保中心主机设备购置等补 助支出所致； 行政管理费支出 17100.3 万元，比上年预算增长 23.2%； 公检法司支出 11747.8 万元，比上年预算增长 16.7%； 其他支出 14664 万元，比上年预算增长 17.3%； 企业挖潜改造资金 3600 万元，与上年预算持平； 科技三项费用支出 5315 万元，比上年预算增长 18.1%； 城市维护费支出 10948.4 万元，比上年预算下降 9.1%； 政策性补贴支出 200 万元，与上年预算持平； 排污费支出 700 万元，比上年预算增长 48%，主要是增加了 生态县建设支出所致； 教育费附加支出 1450 万元，与上年预算持平； 预留工改 1250 万元,比上年预算增长 38.9%； 9 镇财政统筹 11799.4 万元，比上年预算下降 4.8%； 预备费支出 4303.4 万元，比上年预算下降 19%。 2005 年县财政安排出口退税地方负担资金 5.1 亿元，加上上 年结转可安排 7328 万元，合计安排出口退税地方负担资金 5.8328 亿元。全县自营出口按 25%的增幅测算，2005 年县财政应 负担约 6.5 亿元。如中央关于出口退税地方负担的政策不变，则 不足部分 6872 万元县政府只有按照原定政策，在出口企业自愿 的基础上有偿向企业借款，以弥补财政支付缺口，确保政权运转 和社保及农科教法定支出。 三、关于 2004 年政府性基金计划执行情况及 2005 年政府性 基金计划（草案） （一）2004 年政府性基金收支计划执行情况 2004 年全县政府性基金收入为 57872 万元，完成计划的 106.7%，比上年增 长 12%；政府性基金支出 58488 万元，完成计 划的 121%，比上年增 长 33.3%。 （二）2005 年政府性基金收支计划（草案） 根据 2004 年计划执行情况和 2005 年政策调整情况，结合各 主管部门上报的 2005 年收支计划指标，编制 2005 年政府性基金 收支计划（草案）如下： 全县政府性基金收入初步安排 65395 万元，比上年执行数增 长 13%；政府性基金支出 计划初步安排 66969 万元，比上年增长 14.5%。 四、关于 2005 年财政工作的主要任务 2005 年是我县“十五 计划” 的最后一年，也是我 县“保强争优， 统筹发展” 的关键之年。根据 县委关于今年工作的总体要求，财 政工作着重要抓好以下方面： （一）坚持不懈抓收入，确保财政收入稳步增长。加快发展税 源经济， 扩大地方财源基础。坚持依法征收，应收尽收，强化税收 征管，分税种、分行业实施精细化管理，科学安排落实计划任务， 10 对重点税源户和增减变化幅度大的企业责成专人负责，及时掌握 税收收入进度和增减变化情况。加强发票管理，根据上级统一部 署推广应用税控装置，强化以票控税，继续加强货物运输业发票 管理。加强对高收入者控管，不断扩大强化个人所得税全员管理。 进一步公平税负，对本县行业税负率、实缴税费前 400 位企业及 税负率、工业企业 50 强实缴税费及税负率进行公告，对税负率 明显偏低的企业强化纳税评估约谈和稽查，提高税收贡献率。积 极挖掘小税种增收潜力，提高小税种在整个税收收入中的比重。 深化完善纳税评估和约谈工作，强化税务稽查，力查大案要案， 深化稽查目录检查法，突破企业成本核算检查难点，严厉打击偷 逃税行为。 （二）围绕“保强争优、统筹发展”目标，加强经济社会发展保 障。财 政支出坚持控制一般性支