浅析公司人格否认制度

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 浅析公司人格否认制度 【摘 要】2006 年英美法系中的 公司人格否认制度在我国的公司法 中得以确立，然而对于如何正确运用该 制度仍存在着很大争议。近几年来我国 的公司法在不断的进行完善，但也避免 不了存在一些不足之处，比如对该制度 的运用没有细化，对于许多的民事赔偿 也未作出相关规定，致使滥用原则性条 款的案件不断增多。因此，我们需要在 社会生产实践中不断地进行研究和探索， 更加合理的运用公司人格否认的制度。 中国论文网 /5/view-4974302.htm 【关键词】公司人格否认制度； 社会公共利益；独立法人人格 一、公司人格否认制度的概述 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 （一）公司人格否认制度的内涵 及其价值意义 1、内涵 公司人格否认，指的是为了阻止 公司独立人格的滥用同时也是为了保护 公司债权人的利益以及社会公共利益， 在具体的法律关系中的特定事实，否认 公司独立人格以及其背后的股东各自享 有的独立的人格及股东的有限责任，责 令公司中的相关股东对公司债权人或社 会公共利益负直接责任，从而实现公平、 正义目标之要求而设置的一种法律措施。 大陆法系和英美法系中对此项法律措施 的具体称谓也有所差异，日本法系称之 为“公司法人人格否认 ”，德国法系称之 为“直索责任 ”，英国法系称之为 “刺破 公司面纱”，美国法系称之为“ 揭开公司 面纱”，而且由于各个国家中公司的法 律制度会有不同尤其是公司的类型不一 样以及社会经济发展的状况有所差异， 致使该制度在各个国家的内涵与适用条 件都有很大的不同。本文采纳了日本学 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 者的一些观点，我国是大陆法系的国家， 公司人格定位为独立法人人格，故称为 “公司法人人格否认 ”。 2、价值意义 （1）其内在的价值是保障公司 法人制度能够有效的运行 公司在社会经济发展的过程中不 免会出现一些股东为了自身私利而滥用 权利的情形，当公司中的股东利用公司 的独立人格而使公司违背了法人制度时， 与其相关的利益关系人就可以根据公司 人格否认制度这一原则来揭开公司独立 人格制度遮蔽的面纱，让那些在公司背 后的股东们对公司事故承担一定的连带 责任，从而使那些意欲滥用有限责任的 股东不得不再三考虑后行使。由此可见， 通过公司人格否认制度可以保障公司法 人制度的有效运行是正确的。 （2）其基本的价值是平衡公司 股东和公司债权人的自身利益 股东设立公司的目的就是为了追 求最大利润，同时也为社会创造了宝贵 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 的财富，为社会经济的繁荣发展做出了 巨大贡献。国家通过鼓励更多的人设立 公司，确立了股东有限责任制度，来激 发股东设立公司的积极性，但是也为某 些股东滥用权利侵犯债权人利益和社会 公共利益创造了条件。所以说，确立公 司人格否认制度是为了平衡股东和公司 债权人之间的不平等的利益关系，推进 了股东和债权人之间的利益均衡分配。 （3）其最高价值就是实现社会 的公平、维护社会的秩序 公司是企业的基本组织形态，也 是社会经济发展的重要细胞，而公司法 人制度则是公司生存的基本法则，没有 了公司法人制度公司也就无从说起。公 司人格否认制度又作为公司法人制度的 一个有力支柱，若是没有了公司人格否 认制度，那么公司法人制度就会显失公 平。所以，公司要想继续生存下去必须 承担起自己应尽的社会责任，公司应该 对其债权人、消费者、职工、社区、以 及其所影响的自然环境、资源、国家安 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 全和社会发展等承担相应的责任，从而 实现对社会公平和社会秩序的维护。 （二）公司人格否认制度具有的 特征 1、是以承认公司具有独立的法 人资格作为前提条件 单单从字面上来看， “公司人格否 认”这个说法很容易让人产生错误的理 解。很多人会将“ 公司独立人格 ”和“公 司人格否认” 的概念相互混淆，而在事 实上二者却是完全不同的。 “公司人格否 认”其并不是对公司的法人资格全面彻 底的否定。所以，此项制度的适用是以 公司法人人格和股东有限责任的合法的 存在为前提条件的 2、是对公司法人在某一个具体 的法律关系中的否定，它针对的仅仅是 某种特定的事由 公司人格否认制度适用在具体案 件中的一些公司人格不符合公司法人制 度设立的目的性而需要将公司人格否认 的情形，并不是全面地、彻底地、永久 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 地否认了公司人格，其效力也不会影响 到该公司在其他活动中的法律关系，当 然更不会影响该公司作为一个合法独立 的主体继续存在。有人曾对此打了一个 形象的比喻：在一些特殊情形下，在公 司树立起来的责任之墙上钻上一个孔， 对于该被钻之孔的所有其他目的而言， 这堵墙依然矗立着。 3、实质上是一种事后规制，其 目的是实现利益相对平衡，体现法的正 义性 公司人格否认制度的适用条件， 在很多国家都是根据在司法活动中的法 律衡平规则的要求和公平正义的理念来 灵活运用，到现在为止还没有一个统一 的规则。从其他国家对公司人格否认制 度的规定来看，他们都是用一种公平正 义的理念作为适用的依据，将它看作是 司法规制和事后救济。德国法学家托马 斯拉瑟尔指出：在现阶段，公司人格 否认制还只是一种法律政策，尚且不能 将其理解为已经十分精确并可以简单予 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 以适用的法律原则。 二、公司人格否认制度适用的条 件 对于适用公司法人人格否认制度 的条件，目前在理论界还存在不同观点， 有些学术研究者主张三要件，也有些主 张五要件，而本笔者认为应有六要件。 （一）前提条件 公司的设立要合法有效，并具有 独立的企业法人资格 （二）主体条件 1、公司人格的滥用者 公司人格的“ 滥用者 ”是指在公司 里拥有实质控制权的股东。同时也是在 公司人格否认制度的诉讼中的被告股东， 还必须是以前实际参与过这个公司的经 营以及管理的人，能够对公司运作产生 积极影响的股东。而那些消极股东因为 没有实施具体的决策和经营管理公司， 所以公司独立人格的滥用也与他们没有 关系。所以应该把公司人格的滥用者限 制为对公司具有实质控制能力的股东， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 以其在实质上控制公司为特征。 2、公司人格否认的主张者 公司人格否认制需要经过事后的司法规 制的方法来解决，因此必须由原告提出 适用的请求。法院通过对其具体的请求 进行分析后予以采纳从而来保证司法的 中立性。同时原告必须是因为股东滥用 公司司法人格而受到的实际损害者，并 且有权提出诉讼的相对人就是受到 侵害的公司债权人。 （三）行为条件 1、原则性规定 我国民法中明确规定了权利禁止 滥用原则以及诚实信用原则，当事人必 须遵守。如果实质控制公司的股东违反 了权利禁止滥用原则、诚实信用原则而 滥用公司人格，就应当承担相应的法律 责任，维护债权人利益。 2、具体举例规定 （1）公司人格的形骸化 指的是公司成为了股东谋取利益 的工具，公司就是股东，股东就是公司。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 其主要表现形式为：a 财产混同， b 机 构混同，c 业务混同， d 人格混同。 （2）公司资本不足 公司仅有资本则是其对外承担责 任的基础。如果一家公司所能承受的风 险与其营业规模相差甚远，那么一旦公 司陷入危机，债权人的利益将会大大受 到损失。 （3）利用公司的独立人格进行 非法活动的行为 对公司具有影响力的股东利用公 司人格否认制来逃避债务、转移财产、 规避法律责任等。 （四）结果条件 是指股东滥用公司独立人格行为 造成了公司债权人或社会公共利益的巨 大损失。第一，股东滥用公司人格必须 达到了损害公司债权人的利益，不然的 话就不能够刺破公司这层面纱。第二， 由于股东滥用公司法人人格和股东的有 限责任原则，而严重损害了公司的债权 人利益的，滥用自己权利的股东就丧失 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 了依法享有的以其出资额为限度对公司 承担有限责任的权利，而对公司的所有 债务承担无限连带责任。 （五）行为和结果之间具有一定 的因果关系 指的是控权股东滥用公司人格制 度的行为与造成债权人损失和社会公共 利益受到损失之间有着因果联系，是前 者导致了后者，而后者也是前者的必然 结果。 （六）公司人格否认制度仅在公 司没有能力清偿债务时才适用 只有股东滥用其在公司控制权的 行为下导致公司丧失了清偿债务的能力， 严重威胁到公司债权人的权益时。债权 人才会要求利用公司人格否认制度，揭 开公司的面纱，来让有限股东对公司欠 下的债务承担无限责任，否则债权就不 能得以实现。 三、公司人格否认制度存在的不 足之处及其完善建议 （一）公司人格否定制度的缺陷 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 11 与不足 1、条文空乏，相关条款零散， 不成体系，在实践中难以把握 新公司法中关于公司人格否 认制度法条里使用了“ 滥用 ”、 “严重”两个 词，而对什么是“ 滥用” 、什么是 “严重” 并没有作出规定。至于许多条款散乱， 够不成体系更是太多了。 2、公司法在举证责任上的规定 有所不足，对一人公司人格否认的规定 容易令人产生分歧 公司法规定了债权人对一人 公司的股东滥用公司人格损害其利益是 可以主张全力的，由一人控制公司的股 东承担举证责任。但对其他情形就没有 做相应的规定，而在现实的生活中举证 难确实是非常突出的问题。因此，这类 案件最困难的还是原告举证难，而举证 责任的分配是否合理在很大程度又决定 着案件的胜败，对于原告举证难也是司 法实践中的一大问题。 3、概括式的规定导致公司人格 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 12 否认制度容易被滥用 司法审判人员在司法活动中的自 由裁量权，将会大幅度地阻碍公司的有 效运行，影响整个公司制度体系。而新 公司法中在规定公司独立人格被滥 用的具体适用场合却没有具体规定，更 没有制定对滥用公司人格制度的限制条 款。 4、社会公共利益和国家利益没 有被纳入保护范围 在我国现行的法律当中也没有对 滥用公司人格否认制度而侵犯社会公共 利益的行为加以规定，原本是为了保护 社会公共利益的人格否认制度，由于我 国的立法中的空白却使得其在司法活动 中所遇到的一些问题很难得到解决。缩 小了公司人格否认制度适用的范围，也 降低了其原有的价值。由于新公司法 中对公司人格否认制度的相关规定还存 在一定不足之处，这就导致公司人格否 认制度的作用没发挥到极致。 （二）公司人格否认制度的完善 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 13 建议措施 1、同时吸收借鉴外国经验，逐 步完善公司人格否认制度的各个法律体 系 我国需要谨慎吸收和借鉴一些外 国经验。像其他大陆法系国家一样注重 的是成文法，他们强调的重点是在适用 公司法人人格否认制一定要遵循禁止权 利滥用、诚实信用等原则，把该制度作 为最后的救济方式，即便符合使用的条 件，也要设定严格的适用要求，以防止 被滥用。我国在完善立法的过程中也应 当注重对这些方面的学习与改善。同时， 加大力度收集分析与公司人格否认制度 相关的案例，为立法者提供更多参考的 根据。虽然判例在我国没有法律效力， 但司法判例在法院审判活动中也具有一 定的指导作用，既可以提高审判法官适 用法律水平，又可以增强社会对法人人 格否认的认识，同时还能为公司人格否 认制度的完善提供充实的法律依据。各 个国家的公司人格否认制度起初开始的 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 14 时候是在司法判例中应用，后来经过长 期的实践，对逐渐形成的一些规律性原 则，形成了成文法。所以我国在制定法 律的过程中也应当采取这种方式。将公 司人格否认制度确立之后，在司法实践 中逐步完善此项制度。 2、举证责任制度的完善 在诉讼法中通常有这样一种说法 “谁主张，谁举证 ”，但在现实的事物变 化过程中，若坚持实行这一规则就总会 出现一些特殊的情况造成事实上的不公 平，导致原告方的利益受损。所以，在 这样的情况下，通常不将举证责任归于 主张一方，而是由否认其主张的相对一 方负此责任，这也就是我们通常所说的 “举证责任倒置 ”。举证责任倒置是证明 责任规则中的一种特别的方式，它坚持 了灵活性和原则性相结合的辩证唯物主 义的世界观和方法论。因此，在公司人 格否认制度的设立过程中，要充分考虑 举证责任倒置规则的适用。在具体的司 法实践过程中，首先需要原告对自己有 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 15 争议的事实进行举证，然后再将此责任 转交到相关的股东身上，除非股东能够 拿出有力的证据证明其行为是善意而且 合法的，同时没有违反禁止滥用公司人 格否认制度的原则，否则股东则要承担 相应的责任。在我国的司法实践中，可 以根据立法给予法官进行自由裁量的权 力，当然也要要求法官遵守诚实信用的 原则，不能滥用此权利。 3、防 止公司法人人格否认制度滥用，必须采 取一定的预防性措施 （1）目前，在我国的司法实践 中，公司法人人格制度被滥用的现象表 现还不是充分，所以应该采取举例和概 括相结合的立法模式，使此制度被滥用 的行为在立法上呈现出开放式的形态。 （2）在立法中言辞的适用也需要谨慎， 在新公司法中的“ 严重 ”“滥用”就是 含糊不清，很容易使人产生误解。 （3） 借鉴上文中所提到的德国和日本等一些 国家的立法形式，缩小公司法人人格制 度的适用范围。 （4）进一步明确权利主 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 16 体，第一，当债权人明知该公司法人人 格否认制度被滥用仍自愿与之合作的， 债权人的利益受到损害时不能通过此制 度的相关立法来解决；第二，应当把与 人格否认制度适用相关的政府部门列入