税法教材答案

税法教材答案Tag内容描述：<p>1、税法 王曙光 教材习题答案 第一章 一 选择题 1 AB 2 ABD 3 ABD 4 BC 5 BC 6 B 7 ABCD 二 判断题 1 对 2 错 3 错 4 对 5 错 6 对 7 对 8 对 三 计算题不做 第二章 一 选择题 2 A 3 ABC 财政部 国家税务总局关于增值税。</p><p>2、第一章税法概论 一 单项选择题 1 B 2 B 3 C 4 A 5 C 6 C 7 C 8 B 9 A 10 C 二 多项选择题 1 BCD 2 ABC 3 ABC 4 ACD 5 ABC 6 BD 7 AB 8 AB 9 BC 10 AC 三 判断题 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 第二章 增值税法 一 单项选择。</p><p>3、第十四章税务行政法制本章考情分析本章地位非重点章。题型客观题为主分值12分本章思维导图第一节税务行政处罚税务行政处罚公民、法人或者其他组织有违反税收征收管理秩序的违法行为，尚未构成犯罪，依法应当承担行政责任的，由税务机关给予行政处罚。知识点税务行政处罚的原则1法定原则；2公开、公正原则；3以事实为依据原则；4过罚相当原则；5处罚与教育相结合原则；6监督、制约原则。知识点税务行政处罚的设定和种类（一）设定我国税收立法权主要集中在中央。1全国人大及其常务委员会可以通过法律的形式设定各种税务行政处罚；2国务院可。</p><p>4、第七章资源税法和土地增值税法本章考情分析本章中资源税法是考试中非重点税，主要命题为单选题、多选题，一般分值3分以内；有时也可以与增值税结合进行计算题命题，则分值能达到5分以上。本章中土地增值税法是考试中的重点税，命题除单选题、多选题外，每年都有计算题命题（2014年除外），一般分值8分以内。本章内容7节第一节资源税纳税义务人、税目与税率第二节资源税计税依据与应纳税额的计算第三节资源税税收优惠和征收管理第四节土地增值税纳税义务人与征税范围第五节土地增值税税率、应税收入与扣除项目第六节土地增值税应纳税额的计。</p><p>5、第五章城市维护建设税法和烟叶税法考情分析1本章地位较重要的小税种。2题型单选、多选、计算题、综合题都可能涉及到3分值预计2016年分值在35分左右内容介绍第一节城市维护建设税法第二节烟叶税法第三节教育费附加和地方教育附加的有关规定第一节城市维护建设税法城建税的特点1税款专款专用城市公用事业和公共设施的维护和建设；2属于一种附加税；3根据城镇规模设计不同的比例税率。知识点纳税义务人城建税以缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人为纳税义务人；自2010年12月1日起，对外商投资企业、外国企业及外籍个人征收城市维护建设。</p><p>6、第二章增值税法本章考情分析本章是税法考试的重点税种之一，是本科目考试分值最高的一章，也是注册会计师执业中必须掌握的一个税种。考试中单选题、多选题、计算题、综合题都会出现，一般在15分左右。本章内容结构12节第一节征税范围及纳税义务人第二节一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理第三节税率与征收率第四节增值税的计税方法第五节一般计税方法应纳税额的计算第六节简易计税方法应纳税额的计算第七节特殊经营行为的税务处理第八节进口货物征税第九节出口货物和服务的退（免）税第十节税收优惠第十一节征收管理第十二节增值税专。</p><p>7、第七章资源税法和土地增值税法NO1考情分析NO2内容介绍NO3内容讲解【考情分析】1本章地位属于小税种中的重点章节，在考试中所占比重较高；2题型以单选题、多选题为主，土地增值税可能出计算题或综合题；3分值在考试大纲中，能力等级13级均涉及，预计在2016年考试中本章分值512分左右。【内容介绍】第一节资源税纳税义务人、税目与税率第二节资源税计税依据与应纳税额的计算第三节资源税税收优惠和征收管理第四节土地增值税纳税义务人与征税范围第五节土地增值税税率、应税收入与扣除项目第六节土地增值税应纳税额的计算第七节土地增值税税。</p><p>8、第一章税法总论考情分析本章地位基础知识，但非重点章节；题型均为选择题；历年分值2分左右。内容介绍第一节税法的概念第二节税法在我国法律体系中的地位第三节税收法定原则第四节税法要素第五节税收立法与我国现行税法体系第六节税收执法第七节依法纳税与税法遵从第八节国际税收关系2016年教材的主要变化实质内容变化不大，主要是一些表述的调整（1）将第一节“税法的目标”改为“税法的概念”，删掉“三、税法的目标”；（2）对于第六节“税收执法”中的“税收征收管理范围划分”和“税收收入划分”的内容略有调整。本章思维导图第一节。</p><p>9、第九章车辆购置税法、车船税法和印花税法本章考情分析本章是一个多税种章节，涉及车辆购置、车辆（船舶）拥有使用的征税、合同凭证的征税。本章包括3部税法，分别是车辆购置税法、车船税法、印花税法，均为税法考试中的非重点税种，命题主要是单选题、多选题，每个税分值12分，合计6分左右。本章内容结构第一节车辆购置税法第二节车船税法第三节印花税法本章变化内容车船税征收管理新增国家税务总局车船税管理规程（试行）（国家税务总局公告2015年第83号）本章内容讲解第一节车辆购置税法车辆购置税是以在中国境内购置规定车辆为课税对象。</p><p>10、前言一、税法考试的基本情况二、税法科目2016年教材结构与变化三、税法科目命题特点四、2016年税法科目考试复习建议2016年CPA专业阶段考试时间10月15日、16日（全部机考）税法考试时间2016年10月16日（周日）下午530730一、税法考试的基本情况（一）四种题型（题量与分值基本固定）题型单选题多选题计算问答题综合题合计客观题与主观题比例24题14题4题2题44题题量分值24分21分24分5分31分100分45分55分（二）备考资料指定的教材及统一的考纲税法考试大纲中掌握程度的内容1掌握现行各税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节。</p><p>11、第十一章个人所得税法NO1考情分析NO2内容介绍NO3内容讲解考情分析本章地位重点税种之一。题型各种题型均会出现，特别是计算题。分值题量一般为35题，分值在10分左右。本章内容第一节纳税义务人与征税范围第二节税率与应纳税所得额的确定第三节应纳税额的计算第四节税收优惠第五节境外所得的税额扣除第六节征收管理2016年教材变化整体框架结构没有变化，增减了部分内容，增加的内容主要包括1个人以非货币性资产投资的个人所得税规定；2关于企业转增股本个人所得税规定；3关于股权奖励个人所得税规定。个人所得税的征收模式个人所得税是以自。</p><p>12、第二章增值税法NO1考情分析NO2内容介绍NO3内容讲解考情分析本章地位最重要的税种之一，重点难点最多的一章；题型本章各种题型均会出现，特别是计算题、综合题，既可能单独出题，也可与其他税种结合出题；分值考试大纲中能力等级13级均涉及，分数一般在15分左右；随着营改增的深入进行，本章越来越重要，2016年可能达到20分。2016年教材变化主要是一些政策的微调，未将营改增的最新进展纳入教材。内容介绍共12节第一节征税范围与纳税义务人第二节一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理第三节税率与征收率第四节增值税的计税方法第五节一。</p><p>13、第五章城市维护建设税法和烟叶税法本章考情分析本章作为非重点税种，在往年的试题中，分数为13分，题型主要为单选题、多选题，也会在计算题、综合题中涉及，但难度不大。本章内容结构3节第一节城市维护建设税法第二节烟叶税法第三节教育费附加和地方教育附加的有关规定本章内容讲解第一节城市维护建设税法城市维护建设税是对从事经营活动，缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收的一种税。知识点纳税义务人及税率考情分析2013、2014、2015年考点一、纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人为纳税义务人。即只要缴纳了“三税。</p><p>14、第三章消费税法NO1考情分析NO2内容介绍NO3内容讲解考情分析1本章地位重要税种；2题型单选题、多选题、计算问答题、综合题，尤其是计算问答题，基本上每年有1题；3预计2016年本章分值510分。内容介绍第一节纳税义务人与征税范围第二节税目与税率第三节计税依据第四节应纳税额的计算第五节征收管理2016年教材的主要变化变化不大，主要是1新增葡萄酒消费税的相关政策；2根据最新政策调整了卷烟批发环节的消费税税率2015年5月10日调整为110005元/支的复合税率。本章思维导图我国消费税的特点消费税是对特定消费品和特定的消费行为按流转额征收。</p><p>15、第六章关税法NO1考情分析NO2内容介绍NO3内容讲解【考情分析】1本章地位相对重要的一章。2题型除单选题、多选题以外，还可能与进口货物的增值税、消费税一并出现在计算题或综合题中。3分值预计2016年本章分值35分左右。【内容介绍】第一节征税对象与纳税义务人第二节进出口税则第三节完税价格与应纳税额的计算第四节关税减免规定第五节征收管理第六节船舶吨税2016年教材的主要变化本章教材基本无变化。本章思维导图第一节征税对象与纳税义务人关税是海关依法对进出关境货物、物品征收的一种税。知识点征税对象准允进出境的货物和物品。知识。</p><p>16、第十三章税收征收管理法本章考情分析本章地位相对重要章节题型除单选题、多选题之外，可能会与实体法的内容结合出计算问答题或综合题。分值35分。内容介绍第一节税收征收管理法概述第二节税务管理第三节税款征收第四节税务检查第五节法律责任第六节纳税担保试行办法本章思维导图第一节税收征收管理法概述知识点税收征收管理法的立法目的知识点税收征收管理法的适用范围（相对重要）1凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用征管法我国税收的征收机关税务、海关、财政等部门2农税征收机关负责征收的耕地占用税、契税的征收管理，。</p><p>17、前言前言内容一、税法教材的基本结构二、2015年考试特点三、2016年教材的变化四、2016年税法课程复习建议一、税法教材的基本结构15章内容第一部分税法总论第1章商品和劳务税法（3章增、消、营）第24章其他税法（5章13个税和附加）第59章第二部分税收实体法10章内容、18个税种所得税法（2章企业、个人）第10、11章第三部分国际税收第12章税收征管法税务行政法制第四部分税收征管法、行政法制及税务代理和税务筹划税务代理和税务筹划第1315章二、2015年考试特点（一）考试形式机考（二）客观题分数维持在45分，主观题分值55分（三）整体难度。</p><p>18、第八章房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法本章考情分析本章是一个多税种章，涉及房屋、土地等不动产取得、保有中的财产征税或行为征税。本章包括4部税法，分别是房产税法、城镇土地使用税法、契税法、耕地占用税法，均为税法考试中的非重点税种，命题主要是单选题、多选题，每个税分值125分，合计8分以内。本章内容结构4节第一节房产税法第二节城镇土地使用税法第三节契税法第四节耕地占用税法本章新增及变化内容1城镇土地使用税法优惠新增物流企业自有的（包括自用和出租）大宗商品仓储设施用地，减征502契税新增（1）优。</p><p>19、第九章车辆购置税法、车船税法和印花税法【考情分析】1本章地位非重点章。相对重要的税种印花税；2题型以客观题为主，每个税种题量12小题，分值13分；3分值510分左右。【内容介绍】第一节车辆购置税法第二节车船税法第三节印花税法2016年教材变化内容略作调整，变化不大。第一节车辆购置税法以在中国境内购置规定车辆为课税对象、在特定的环节向车辆购置者征收的一种税。就其性质而言，属于直接税的范畴；车辆购置税征收管理办法自2015年2月1日实施国家税务总局令2014年第33号。车辆购置税思维导图知识点纳税义务人与征税范围（一）纳税人。</p><p>20、第四章营业税法NO1考情分析NO2内容介绍NO3内容讲解【考情分析】1本章地位随着营改增的进行，本章不再重要；2题型预计以单选或多选为主；3分值预计分值在13分左右。【内容介绍】第一节纳税义务人与扣缴义务人第二节税目与税率第三节计税依据第四节应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理第五节税收优惠第六节征收管理2016年教材的主要变化教材内容变化不大，删除部分税收优惠内容。本章思维导图营业税简介营业税是以在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产所取得的营业额为课税对象而征收的一种商品劳务税。历史悠久周代“商贾。</p>