信用管理在现代企业发展中的角色思考

信用管理在现代企业发展中的角色思考 市场经济是法治经济，同时也是信用经济。良好的信用秩序可以降低交易 成本，加速经济发展的步伐，使社会财富效用最大化。我国正处于市场经济建 设的高速发展阶段，市场开放程度和发展速度都是前所未有的。但是由于受计 划经济体制以及我国传统的历史文化的影响，我国目前还没有形成完善的信用 市场，信用危机十分严重，这也成为阻碍我国经济快速发展的瓶颈。 著名经济学家赵海宽在一次信用会议论坛上讲到，我国当前的社会信用， 按债权债务人划分，主要可分为国家信用、银行信用、商业信用和民间信用。 而问题最突出的是商业信用和银行信用。这种企业之间在商品交易过程中凭借 双方的信任，通过赊销、预付等手段所形成的商业信用已经出现了严重的失信 问题，并对我们的社会信用构成了极大的威胁。同时，企业作为信用主体本身 也在饱尝着信用风险所带来的“切肤之痛”。因此，如何对企业进行信用管理， 防止和避免商业信用风险就显得尤为重要。 导致信用缺失的原因是非常复杂的，从经济学的角度看，其根本原因在于： 在现实条件下，人们从失信行为中得到的好处（收益）要远远大于他为此所付 出的代价（成本） ，即成本收益失衡。理性的“经济人”为追求自身利益的最大 化，根据边际收益大于边际成本的原则，失信往往成为经济主体的理性选择， 最终形成恶性循环。 我们可以看到，随着市场经济的不断发展和信用制度的逐步完善，市场交 易方式逐步发生变化，先后经历了三个阶段：实物交易阶段、货币交易阶段和 信用交易阶段。交易方式的演变，提高了效率，降低了成本。现代经济中，信 用交易所以优于货币交易，货币交易又优于实物交易，就是因为交易成本的逐 渐降低。 由此看来，信用交易是市场经济高度发达和完善的表现。 我们反观一下西方国家，目前，西方国家交易方式 90%都是采用信用交易。 发达国家的信用管理分为信用分析和评估技术两方面。 类是：专业机构的评 级，如穆迪公司，这类机构所采用的评级标准或评估目标往往不太适用于企业 仁自身经营管理的需求，而另一类则是专门用于企业对客户信用管理的，它可 以有效地衡量客户的信有状况，对信用条件（如信用限额)作出判断。这类分析 技术广泛地运用于企业经营管理中。是现代企业管理的重要组成部分。营运资 产分析模型和特征分析模型属于管理模型，它们侧重于均衡地解释客户信息， 从中衡量客户的实力。由于其具有很大的灵活性且通俗易懂，可以在信用分析 中得到广泛的应用。根据我国企业的现实状况，我们可以采用特征分析技术和 营运资产分析模型作为信用分析的基本出发点和核心技术，实施对中国企业的 信用评估和信用限额计算。 而我们纵观我国现代企业信用监管的现状，发现对于建立完善的企业信用 监管体系还存在着诸多问题，主要有一下几个方面： 1.国家法律法规理论指导不足。（1）在西方发达国家经济运行中，国家政 策、政府管理、法律环境、行业标准、征信手段、评价方法等都有一套成熟的 理论和长期的实践，而我们仅仅是从政府一个部门的企业登记和日常监管入手 开展工作；（2）企业信用涉及商业银行、征信和信用调查、资产评估以及信用 评级、信用保险和信用咨询等一整套市场运作流程，而我们仅仅提供企业是否 违法的客观记录，并对少数严重违法失信企业提供网上查询；（3）信用管理是 涉及多部门的系统工程，应有完善的相关法律体系并规范操作，而我们只能以 “反不正当竞争法”的“诚实信用”原则和“公司法”对违法当事人的限制性 规定做参照，因此急需制定相关法律，包括公开披露违法失信企业时出现的不 当行政的法律救济措施。 2.企业信用管理制度不全。我国加入 WTO 后，一系列的国际贸易规则，不 仅要求我们遵守国内的法律，同时还必须符合 WTO 国际公法的要求。企业参与 经济全球化必须以诚实信用为前提，以严格履行合同为保证，这是法律的要求， 也是企业生存必须遵守的底线。然而许多企业没有意识到这个问题，对合同管 理与质量管理乃至企业发展的关系在理性上认识不足，管理方式、组织形式不 适应现代市场交易要求，合同管理制度不健全，不少企业缺少专门或兼职的部 门管理合同，有的兼职人员不懂合同，没有实现合同管理电子化、网络化，一 些中小企业和私营企业合同台帐手工填写，随意涂改，合同文本使用不规范， 合同主要条款漏项，企业间相互拖欠严重，给企业经济利益和诚信带来负面影 响。 3.社会信用管理意识不强。当前，一方面由于全社会对合同管理认识的差 异，特别是广大消费者对合同知识知之甚少，另一方面现实经济生活中合同交 易又极为广泛和普遍，使得利用合同进行的违法事件不在少数。个别不法分子 利用一些地区、企业、个人盼望资金、好项目的心理，在引进资金、引进项目、 发展种养殖业和高科技项目上利用合同进行欺诈，使地区、企业、个人蒙受损 失。 信用是市场经济必需的前提条件，更是市场经济发展成熟的重要标志。市 场经济呼唤信用管理，市场经济也亟需信用管理，如果市场不能及时惩罚失信 者，那么就有必要通过一些措施来做到这一点。 1、虽然企业信用管理的重要性已是日益凸显，但在现行体制下，我国并没 有一个专门的机构负责企业信用管理，所以有一些专家提出建立“信用管理局” 的倡议。 2、目前将诚实信用作为基本立法准则的法律有多部，其中与市场规则完善、 企业生产经营活动、人们日常生活关系最为密切的主要有三部，即反不正当 竞争法 、 合同法 、 消费者权益保护法 。这三部法律的主要行政执法主体均 为工商行政管理部门。工商机关作为综合的经济行政执法部门，维护市场经济 法制原则，维持市场经济正常秩序，包括市场信用秩序是其应尽的职责。 3、有必要制订一部信用管理条例之类的专门性行政法规，明确信用管 理的基本原则、内容、法律责任、监督检查机关及其职权范围将自律上升为他 律，使诚实信用原则进一步法律化，用国家强制力保证施行。 4、没有完备的市场退出机制相配合，任何市场准入的规则都是不健全的。 进一步完善市场退出机制，确立企业信用逐劣制度是信用管理，同时也是信用 管理立法的一个核心内容。信用管理应该也必须使“信用就是市场、信用就是 效益”的口号变成确切的确良现实，通过严格的程序和规范使不讲信用者承担 其应负的责任，直至被法律规则所淘汰，真正做到有法可依，有法必依。 5、企业信用是社会信用的集中反映，企业信用管理是社会信用管理的一个 方面，并且是一个有代表性的方面。如果能够以企业信用管理为突破口，将企 业信用制度建设工作认真扎实地开展起来，必然会极大地促进全社会信用大环 境的全面改善。 在成功的管理模式中，信用管理是其核心内容之一，它以获得市场竞争力、 防范和减小信用风险，提高资金周转率、降低管理成本和获取更大利润为根本 目标。掌握和运用这方面的管理技术，建立现代化的信用管理机制，将是解决 企业面临的许多现实问题(如合同履约率低、帐款拖欠