公司财务部流程图(待续)20140125

公司财务部业务处理流程图 一、借支还款处理流程图： 出 纳 ： 1、 现 金 付 款 。 2、 转 账 付 款 。 3、 付 款 汇 报 。 4、 付 款 反 馈 。 5、 当 天 登 记 日 记 账 和 借 支 表 。 财 务 处 理 ： 1、 会 计 登 记 借 支 明 细 表 。 2、 审 核 日 记 账 ， 实 时 查 阅 和 催 还 。 3、 次 日 入 账 。 4、 及 时 反 馈 。 借 款 人 还 款 ： 1、 交 现 金 。 2、 报 销 销 账 。 3、 付 款 销 账 。 4、 多 退 少 补 。 还 款 处 理 ： 1、 出 纳 收 款 2、 总 经 理 批 准 报 销 。 3、 总 经 理 批 准 付 款 。 4、 多 则 退 少 则 补 。 5、 开 具 收 款 收 据 。 6、 次 日 财 务 入 账 。 7、 财 务 经 理 审 核 账 务 。 借 款 人 ： 1、 填 写 借 支 单 。 2、 明 确 借 支 事 由 或 附 件 。 3、 明 确 还 款 方 式 和 时 间 。 部 门 负 责 人 ： 1、 审 核 借 支 的 真 实 性 和 必 要 性 。 2、 审 核 预 算 。 3、 签 批 意 见 。 财 务 部 ： 1、 借 支 单 填 写 内 容 。 2、 借 支 明 细 或 附 件 。 3、 查 阅 借 支 人 往 来 账 。 4、 确 认 还 款 日 期 和 方 式 。 5、 或 与 部 门 负 责 人 确 认 。 6、 核 对 资 金 预 算 。 7、 财 务 分 管 人 签 批 意 见 。 总 经 理 ： 1、 当 天 面 签 。 2、 当 天 飞 信 。 3、 未 批 准 财 务 部 当 天 反 馈 。 二、公司费用报销处理流程图： 出 纳 ： 1、 现 金 付 款 。 2、 转 账 付 款 。 3、 付 款 汇 报 。 4、 付 款 反 馈 。 5、 当 天 登 记 日 记 账 。 财 务 处 理 ： 1、 登 记 费 用 明 细 表 。 2、 次 日 入 账 。 3、 及 时 反 馈 。 4、 财 务 经 理 审 核 账 务 处 理 。 报 销 人 ： 1、 粘 贴 票 据 。 2、 填 制 报 销 单 。 3、 事 由 说 明 。 4、 或 证 明 人 签 字 。 5、 本 人 签 字 。 部 门 负 责 人 ： 1、 审 核 费 用 的 真 实 性 和 必 要 性 。 2、 审 核 是 否 有 合 理 票 据 。 3、 审 核 预 算 。 4、 签 批 意 见 。 财 务 部 ： 1、 审 核 报 销 单 填 写 内 容 。 2、 审 核 票 据 是 否 合 理 。 3、 审 核 是 否 有 借 支 。 4、 审 核 付 款 方 式 。 5、 或 与 部 门 负 责 人 确 认 。 6、 审 核 资 金 预 算 。 7、 财 务 分 管 人 签 批 意 见 。 总 经 理 ： 1、 当 天 面 签 。 2、 当 天 飞 信 。 3、 未 批 准 财 务 部 当 天 反 馈 。 三、连锁门店费用报销流程图： 主主 主主 主 主主 主 主 主 主主 主 主 主主 主 主主 主 主 主主 主主 主 主主 主 主主 主 主主 主 主主 主 主 主主 主主 四、连锁门店费用报销处理流程图： 出 纳 ： 1、 现 金 付 款 。 2、 转 账 付 款 。 3、 付 款 汇 报 。 4、 付 款 反 馈 。 5、 当 天 登 记 日 记 账 。 财 务 处 理 ： 1、 登 记 费 用 明 细 表 。 2、 次 日 入 账 。 3、 及 时 反 馈 。 4、 财 务 经 理 审 核 账 务 处 理 。 5、 门 店 财 务 收 款 后 登 记 费 用 报 销 明 细 表 或 备 用 金 日 记 账 。 门 店 报 销 人 ： 1、 粘 贴 票 据 。 2、 填 制 报 销 单 。 3、 事 由 说 明 或 附 书 面 申 请 。 4、 或 证 明 人 签 字 。 5、 本 人 签 字 。 6、 门 店 财 务 审 核 费 用 ， 同 时 区 分 业 务 类 型 和 费 用 科 目 。 7、 店 长 审 核 。 8、 门 店 财 务 登 记 费 用 报 销 明 细 表 。 或 登 记 备 用 金 日 记 账 ， 标 识 未 报 销 记 号 。 财 务 部 ： 1、 收 费 用 报 销 明 细 表 审 核 报 销 单 填 写 内 容 。 2、 审 核 票 据 是 否 合 理 。 3、 审 核 是 否 有 借 支 。 4、 审 核 付 款 方 式 。 5、 或 与 店 长 确 认 。 6、 审 核 资 金 预 算 。 7、 审 核 业 务 类 型 和 费 用 科 目 。 8、 财 务 分 管 人 签 批 意 见 。 9、 未 批 准 会 计 反 馈 。 连 锁 授 权 人 ： 1、 审 核 费 用 的 真 实 性 和 必 要 性 。 2、 审 核 是 否 有 合 理 票 据 。 3、 审 核 预 算 。 4、 签 批 意 见 。 总 经 理 ： 1、 权 限 外 当 天 面 签 。 2、 权 限 外 当 天 飞 信 。 3、 未 批 准 财 务 部 当 天 反 馈 。 详见：公司连锁门店费用报销流程管理的暂行规定。 五、供应商采购付款业务处理流程图： 1、先款后货：（预付到货销账） 财 务 部 处 理 ： 1、 批 准 后 付 款 到 供 应 商 后 通 过 QQ反 馈 付 款 信 息 。 出 纳 登 日 记 账 。 2、 会 计 接 到 付 款 凭 证 后 登 记 预 付 款 明 细 表 ， 录 付 款 单 ， 跟 进 到 货 入 库 和 到 单 销 账 。 采 购 部 到 货 ： 1、 到 货 验 收 后 填 制 发 货 单 并 发 货 。 2、 采 购 助 理 填 制 销 账 单 销 账 。 并 移 交 单 据 到 财 务 部 。 财 务 部 销 账 ： 1、 单 据 ： 销 账 单 、 到 货 清 单 、 发 货 单 、 或 报 单 复 印 件 、 或 托 运 单 、 或 收 据 、 进 货 单 、 验 收 单 、 台 账 。 审 核 无 误 签 字 。 报 使 用 部 门 负 责 人 审 核 签 字 。 2、 销 账 ， 登 记 台 账 和 账 务 处 理 ， 经 理 审 核 。 采 购 部 申 请 ： 1、 审 核 报 表 单 ， 填 制 付 款 申 请 单 ； 2、 部 门 申 请 人 、 负 责 人 审 核 签 字 。 3、 移 交 付 款 单 到 财 务 。 财 务 审 核 ： 1、 单 据 ： 报 单 表 、 或 合 同 、 或 采 购 计 划 申 请 单 、 付 款 申 请 单 。 2、 确 定 分 公 司 或 门 店 ， 查 阅 数 据 库 ， 会 计 签 字 。 3、 分 管 人 抽 查 询 价 ， 审 核 签 字 ， 记 录 问 题 。 使 用 部 门 审 核 ： 1、 单 据 ： 同 财 务 。 2、 部 门 负 责 人 审 核 签 字 。 报 总 经 理 请 款 ： 1、 权 限 内 出 纳 直 接 付 款 。 2、 权 限 外 报 总 经 理 签 字 （ 多 笔 签 字 财 务 编 制 付 款 汇 总 表 ） 或 飞 信 请 款 。 江西省迪美汇实业有限公司 第 3 页 共 6 页 2、先货后款：（备用金现付采购） 备 用 金 申 请 ： 1、 申 请 备 用 金 2、 确 定 并 开 通 备 用 金 银 行 账 户 信 息 。 到 财 务 部 办 理 协 议 。 3、 报 总 经 理 批 准 备 用 额 度 。 批 准 后 出 纳 付 款 。 保 管 人 建 立 备 用 金 日 记 账 。 采 购 部 采 购 ： 1、 负 责 人 审 核 报 单 表 询 价 后 分 配 采 购 工 作 。 采 购 员 实 施 采 购 后 交 采 购 清 单 和 发 货 单 或 托 运 单 交 采 购 助 理 制 现 付 单 并 报 负 责 人 审 核 采 购 价 格 和 单 据 后 签 字 确 认 。 2、 保 管 人 登 记 备 用 金 日 记 账 ， 采 购 助 理 录 系 统 后 将 单 据 移 交 财 务 部 。 财 务 审 核 ： 1、 单 据 ： 报 单 表 、 或 合 同 、 采 购 清 单 、 现 付 单 、 发 货 单 、 或 托 运 单 、 或 收 据 、 或 验 收 单 、 系 统 进 货 单 。 2、 确 定 分 公 司 或 门 店 ， 查 阅 数 据 库 ， 会 计 签 字 。 3、 分 管 人 抽 查 询 价 ， 审 核 签 字 ， 记 录 问 题 。 使 用 部 门 和 财 务 处 理 ： 1、 使 用 部 门 负 责 人 审 核 单 据 ： 同 财 务 ； 负 责 人 审 核 签 字 。 2、 财 务 部 审 核 和 处 理 供 应 商 账 务 。 3、 建 立 供 应 商 台 账 。 报 总 经 理 请 款 ： 1、 权 限 内 出 纳 直 接 付 款 。 2、 权 限 外 报 总 经 理 签 字 （ 多 笔 签 字 财 务 编 制 付 款 汇 总 表 ） 或 飞 信 请 款 。 财 务 部 处 理 ： 1、 批 准 后 付 款 到 备 用 金 账 后 通 过 QQ反 馈 付 款 信 息 。 出 纳 登 日 记 账 。 2、 会 计 接 到 现 付 款 凭 证 后 登 记 供 应 商 台 账 ， 或 录 付 款 单 和 账 务 处 理 。 经 理 审 核 。 采 购 部 登 账 ： 1、 保 管 人 收 到 备 用 金 款 项 和 反 馈 信 息 后 进 行 核 对 。 2、 未 付 款 的 与 财 务 沟 通 原 因 。 3、 已 付 款 无 误 的 记 备 用 金 日 记 账 。 4、 保 管 人 区 分 已 付 和 未 付 款 明 细 ， 每 天 与 财 务 核 对 。 3、先货后款：（挂账月结付款） 财 务 部 处 理 ： 1、 应 付 会 计 审 核 付 款 单 并 划 分 各 分 公 司 或 各 部 门 ， 多 笔 请 款 或 较 多 明 细 的 须 列 出 每 个 供 应 商 付 款 时 间 段 和 未 付 金 额 信 息 ， 无 误 签 字 交 分 管 人 审 核 签 字 。 2、 审 核 后 交 使 用 部 门 负 责 人 审 核 签 字 。 报 总 经 理 请 款 ： 1、 权 限 内 出 纳 直 接 付 款 。 2、 权 限 外 报 总 经 理 签 字 （ 多 笔 签 字 财 务 编 制 付 款 汇 总 表 ） 或 飞 信 请 款 。 财 务 部 处 理 ： 1、 批 准 后 出 纳 付 款 到 供 应 商 ， 并 通 过 QQ发 送 付 款 信 息 。 出 纳 登 日 记 账 。 2、 会 计 接 到 付 款 凭 证 后 登 记 付 款 明 细 表 和 供 应 商 台 账 。 3、 录 进 货 单 和 账 务 处 理 ， 经 理 审 核 。 采 购 部 采 购 ： 1、 负 责 人 审 核 报 单 采 购 员 实 施 采 购 后 交 采 购 清 单 和 发 货 单 或 托 运 单 交 采 购 助 理 制 现 付 单 并 报 负 责 人 审 核 采 购 价 格 和 单 据 后 签 字 确 认 。 3、 采 购 助 理 录 系 统 进 货 单 后 将 单 据 移 交 财 务 部 。 财 务 审 核 ： 1、 单 据 ： 报 单 表 、 或 合 同 、 采 购 清 单 、 挂 账 单 、 发 货 单 、 验 收 单 、 或 托 运 单 、 系 统 进 货 单 。 2、 确 定 分 公 司 或 门 店 ， 查 阅 数 据 库 ， 会 计 签 字 。 3、 分 管 人 抽 查 询 价 ， 审 核 签 字 ， 记 录 问 题 。 使 用 部 门 和 财 务 处 理 ： 1、 使 用 部 门 负 责 人 审 核 单 据 ： 同 财 务 ， 同 时 审 核 签 字 。 2、 财 务 部 审 核 和 处 理 供 应 商 台 账 。 3、 每 月 4号 前 将 上 月 底 应 付 账 款 报 表 交 采 购 部 和 使 用 部 门 ， 同 时 划 分 各 分 公 司 或 部 门 。 采 购 部 申 请 付 款 ： 1、 采 购 部 通 知 供 应 商 每 月 10号 前 发 对 账 明 细 到 财 务 部 。 2、 财 务 部 核 对 无 误 后 采 购 部 填 制 付 款 单 。 采 购 部 负 责 人 审 核 无 误 后 签 字 。 3、 采 购 助 理 移 交 单 据 到 财 务 部 。 详见：公司采购部付款流程的管理暂行规定 六、部门员工绩效考核处理流程图： 每 年 上 级 审 核 ： 1、 每 年 6号 之 前 审 核 部 员 工 作 计 划 。 2、 修 订 、 调 整 或 下 达 年 度 工 作 计 划 。 3、 每 月 6号 前 审 核 部 员 上 年 工 作 总 结 。 4、 每 年 6号 前 对 部 员 工 作 总 结 进 行 考 核 评 分 。 5、 核 算 部 员 年 度 考 核 分 和 年 终 奖 励 。 部 员 创 新 贡 献 ： 1、 部 员 申 请 创 新 激 励 。 2、 提 供 创 新 或 贡 献 材 料 。 3、 部 门 负 责 人 评 定 。 4、 报 总 经 理 批 准 后 执 行 。 工 作 计 划 ： 1、 每 个 工 作 日 上 午 9点 填 制 本 日 工 作 计 划 。 2、 每 月 2号 前 填 制 本 月 工 作 计 划 。 3、 每 年 5号 前 填 制 本 年 工 作 计 划 。 工 作 总 结 ： 1、 每 个 工 作 日 上 午 9点 前 填 制 上 日 工 作 总 结 。 审 核 报 销 单 填 写 内 容 。 2、 每 月 5号 前 填 制 上 月 工 作 总 结 。 并 提 供 证 明 材 料 。 3、 每 年 5号 前 填 制 上 年 工 作 总 结 。 每 日 上 级 审 核 ： 1、 每 个 工 作 日 上 午 审 核 部 员 日 作 计 划 。 2、 修 订 、 调 整 或 下 达 日 工 作 计 划 。 3、 每 个 工 作 日 上 午 审 核 部 员 上 日 工 作 总 结 。 4、 每 周 一 上 午 9点 半 前 对 部 员 工 作 计 划 和 总 结 进 行 汇 总 上 报 。 每 月 上 级 审 核 ： 1、 每 月 6号 之 前 审 核 部 员 工 作 计 划 。 2、 修 订 、 调 整 或 下 达 月 度 工 作 计 划 。 3、 每 月 6号 前 审 核 部 员 上 月 工 作 总 结 和 证 明 材 料 。 4、 每 月 6号 前 对 部 员 工 作 总 结 进 行 考 核 评 分 。 5、 报 总 经 办 月 度 考 核 分 。 详见：公司财务部绩效考核管理暂行方案。 七、门店财务日工作处理流程图： 运 输 费 明 细 表 ： 1、 到 货 后 根 据 托 运 单 、 发 货 单 验 收 货 物 。 明 确 提 货 费 用 。 2、 托 运 部 到 门 店 或 门 店 到 客 户 的 费 用 开 具 短 途 运 费 单 据 ， 付 款 和 签 字 。 3、 根 据 发 货 验 收 单 核 对 系 统 进 货 单 。 4、 填 制 采 购 、 销 售 、 其 他 运 费 明 细 表 。 5、 填 制 运 输 费 用 报 销 明 细 表 。 6、 填 制 费 用 报 销 单 。 7、 寄 回 公 司 并 发 送 报 表 。 收 银 日 报 ： 1、 审 核 销 售 单 并 录 入 系 统 销 售 单 。 2、 审 核 回 款 并 录 入 系 统 收 款 单 。 3、 将 销 售 回 款 业 务 类 型 进 行 分 类 。 4、 每 天 下 班 前 登 记 收 银 日 报 表 。 5、 门 店 每 天 下 班 前 发 送 到 财 务 公 共 邮 箱 和 发 送 到 连 锁 公 司 。 6、 连 锁 会 计 审 核 ， 并 登 记 。 备 用 金 日 记 账 ： 1、 门 店 财 务 收 到 公 司 备 用 金 ， 登 记 备 用 金 日 记 账 ， 并 反 馈 公 司 财 务 。 2、 店 员 借 支 填 写 借 支 单 ， 登 记 日 记 账 。 3、 店 员 报 销 门 店 财 务 登 记 日 记 账 。 4、 每 天 下 班 前 发 送 到 财 务 公 共 邮 箱 。 5、 连 锁 会 计 审 核 。 要 求 与 备 用 金 一 致 。 6、 门 店 财 务 收 款 后 登 记 日 记 账 ， 并 反 馈 。 应 收 账 款 日 记 账 ： 1、 门 店 财 务 监 督 挂 账 销 售 单 及 手 续 。 2、 门 店 财 务 监 督 回 款 单 明 细 及 客 户 。 3、 登 记 应 收 账 款 日 记 账 ， 分 业 务 类 型 。 4、 每 天 下 班 前 或 连 锁 会 计 要 求 时 发 送 到 财 务 公 共 邮 箱 。 5、 连 锁 会 计 审 核 。 要 求 与 收 银 日 报 余 额 一 致 。 费 用 报 销 明 细 表 ： 1、 门 店 财 务 每 天 督 促 店 员 填 制 费 用 报 销 单 。 2、 审 核 费 用 并 签 字 。 3、 登 记 费 用 报 销 明 细 表 。 区 分 业 务 类 型 ， 明 确 报 销 人 和 事 由 。 4、 每 天 下 班 前 或 费 用 报 销 时 、 或 连 锁 会 计 要 求 时 发 送 到 财 务 公 共 邮 箱 。 5、 连 锁 会 计 审 核 ， 沟 通 和 反 馈 ， 并 确 定 报 销 表 。 江西省迪美汇实业有限公司 第 5 页 共 6 页 详见：公司连锁门店财务工作流程制度。 八、连锁门店招待费用处理流程图： 出 纳 ： 1、 查 阅 签 批 手 续 和 金 额 。 2、 现 金 或 转 账 付 款 。 3、 通 知 门 店 或 收 款 人 。 4、 登 记 资 金 日 记 账 。 5、 交 连 锁 会 计 账 务 处 理 和 登 记 费 用 明 细 账 。 6、 分 管 人 审 核 。 招 待 人 ： 1、 事 前 电 话 或 书 面 请 示 连 锁 分 管 人 。 2、 批 准 后 实 施 招 待 业 务 。 3、 索 取 报 销 票 据 。 4、 填 制 费 用 报 销 单 。 5、 填 制 招 待 费 用 报 销 明 细 表 。 连 锁 公 司 ： 1、 记 录 门 店 招 待 业 务 情 况 。 2、 口 头 或 书 面 批 准 招 待 业 务 。 3、 确 定 招 待 对 象 和 费 用 预 算 。 4、 审 核 招 待 费 用 报 销 明 细 表 。 财 务 部 ： 1、 审 核 费 用 报 销 单 内 容 。 2、 审 核 费 用 票 据 的 合 理 性 。 3、 审 核 招 待 费 用 报 销 明 细 表 。 4、 审 核 门 店 费 用 报 销 明 细 表 。 5、 审 核 资 金 预 算 。 6、 审 核 签 批 手 续 。 7、 审 核 个 人 往 来 。 8、 签 批 意 见 或 反 馈 。 报 批 ： 1、 报 连 锁 负 责 人 签 批 和 意 见 。 2、 权 限 外 报 公 司 总 经 理 面 签 或 飞 信 。 3、 信 息 反 馈 。 九、连锁门店库存商品盘点处理流程图： 商 品 大 盘 ： 1、 主 要 流 程 同 自 盘 。 2、 连 锁 公 司 下 达 盘 点 通 知 。 确 定 时 间 和 人 员 。 3、 盘 点 前 门 店 对 库 存 商 品 进 行 归 类 整 理 。 4、 大 盘 后 进 行 报 批 手 续 。 5、 批 准 后 财 务 依 据 库 存 差 异 按 制 度 处 理 。 区 分 责 任 人 和 损 失 。 自 盘 要 求 ： 1、 库 存 商 品 的 现 人 为 店 长 。 2、 每 月 上 下 半 月 各 组 织 一 次 库 存 商 品 自 盘 。 3、 每 次 盘 点 商 品 品 规 不 得 少 于 50个 。 4、 盘 点 前 打 印 库 存 商 品 盘 点 表 。 实 施 自 盘 ： 1、 盘 点 前 确 认 调 整 数 。 2、 盘 点 时 明 确 账 面 数 据 。 3、 实 盘 点 要 求 数 据 准 确 。 4、 实 盘 后 盘 点 人 签 字 确 认 。 盘 点 后 ： 1、 将 盘 点 表 数 据 录 入 电 子 表 。 2、 审 核 盘 点 差 异 。 3、 按 时 发 送 盘 点 差 异 表 到 公 司 财 务 。 4、 连 锁 会 计 审 核 后 报 上 级 批 准 。 5、 连 锁 会 计 报 连 锁 公 司 审 核 。 反 馈 处 理 ： 1、 向 门 店 反 馈 处 理 意 见 。 2、 通 知 门 店 进 行 系 统 处 理 。 3、 盘 盈 和 盘 亏 都 须 核 查 原 因 。 4、 通 知 系 统 处 理 完 毕 。 详见：公司连锁门店库存商品盘点管理制度。 十、公司采购商品发货验收业务流程图：（待定） 发 货 人 确 定 发 货 方 式 ： 直 发 、 代 发 、 送 发 。 采 购 部 发 货 填 制 发 货 单 ： 发 货 单 编 号 、 发 货 日 期 、 收 货 人 、 发 货 方 式 、 发 货 人 等 。 在 公 司 QQ群 内 发 送 发 货 信 息 ： 某 某 编 号 的 发 货 单 已 发 货 ， 发 货 人 某 某 ， 收 货 人 某 某 ！ 申 购 部 门 审 核 和 验 收 验 收 签 字 ： 签 ： 已 验 收 无 误 ！ 名 字 和 日 期 。 在 公 司 QQ群 内 发 送 寄 单 信 息 ： 某 某 编 号 的 发 货 验 收 单 已 寄 出 。 问 题 汇 总 反 馈 ： 每 月 3号 对 发 货 验 收 问 题 进 行 汇 总 反 馈 ， 报 总 经 办 审 核 。 审 核 确 认 ： 在 发 货 单 上 注 明 ： 几 月 几 日 收 到 ， 签 名 和 日 期 采 购 部 审 核 转 交 财 务 部 ： 1、 发 货 单 黄 联 三 天 内 。2、 发 货 验 收 单 绿 联 发 货 后 第 四 天 。 登 记 台 账 和 发 送 财 务 邮 箱 ： 1、 每 天 登 记 发 货 单 流 转 审 核 信 息 台 账 。 2、 每 天 下 班 前 发 送 到 财 务 公 共 邮 箱 。 违 规 汇 总 报 表 ： 每 月 5号 前 出 具 申 购 部 违 规 报 表 ， 交 总 经 办 和 财 务