农村信用合作社应了解的知识

农村信用合作社 农村信用合作社（Rural credit cooperatives，农村信用社、农信社）指经中 国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融 服务的农村合作金融机构。农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农 村信用社债务承担责任，依法享有民事权利。其财产、合法权益和依法开展的 业务活动受国家法律保护。其主要任务是筹集农村闲散资金，为农业、农民和 农村经济发展提供金融服务。依照国家法律和金融政策规定，组织和调节农村 基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经 济，限制和打击高利贷。 机 构 性 质 农 村 信 用 合 作 社 是 银 行 类 金 融 机 构 ， 所 谓 银 行 类 金 融 机 构 又 叫 做 存 款 机 构 和 存 款 货 币 银 行 ， 其 共 同 特 征 是 以 吸 收 存 款 为 主 要 负 债 ， 以 发 放 贷 款 为 主 要 资 产 ， 以 办 理 转 帐 结 算 为 主 要 中 间 业 务 ， 直 接 参 与 存 款 货 币 的 创 造 过 程 。 农 村 信 用 合 作 社 又 是 信 用 合 作 机 构 ， 所 谓 信 用 合 作 机 构 是 由 个 人 集 资 联 合 组 成 的 以 互 助 为 主 要 宗 旨 的 合 作 金 融 机 构 ， 简 称 “信 用 社 ”， 以 互 助 、 自 助 为 目 的 ， 在 社 员 中 开 展 存 款 、 放 款 业 务 。 信 用 社 的 建 立 与 自 然 经 济 、 小 商 品 经 济 发 展 直 接 相 关 。 由 于 农 业 生 产 者 和 小 商 品 生 产 者 对 资 金 需 要 存 在 季 节 性 、 零 散 、 小 数 额 、 小 规 模 的 特 点 ， 使 得 小 生 产 者 和 农 民 很 难 得 到 银 行 贷 款 的 支 持 ， 但 客 观 上 生 产 和 流 通 的 发 展 又 必 须 解 决 资 本 不 足 的 困 难 ， 于 是 就 出 现 了 这 种 以 缴 纳 股 金 和 存 款 方 式 建 立 的 互 助 、 自 助 的 信 用 组 织 。 农 村 信 用 合 作 社 是 由 农 民 入 股 组 成 ， 实 行 入 股 社 员 民 主 管 理 ， 主 要 为 入 股 社 员 服 务 的 合 作 金 融 组 织 ， 是 经 中 国 人 民 银 行 依 法 批 准 设 立 的 合 法 金 融 机 构 。 农 村 信 用 社 是 中 国 金 融 体 系 的 重 要 组 成 部 分 ， 其 主 要 任 务 是 筹 集 农 村 闲 散 资 金 ， 为 农 业 、 农 民 和 农 村 经 济 发 展 提 供 金 融 服 务 。 同 时 ， 依 照 国 家 法 律 和 金 融 政 策 的 规 定 ， 组 织 和 调 节 农 村 基 金 ， 支 持 农 业 生 产 和 农 村 综 合 发 展 ， 支 持 各 种 形 式 的 合 作 经 济 和 社 员 家 庭 经 济 ， 限 制 和 打 击 高 利 贷 。 机 构 特 点 农 村 信 用 合 作 社 作 为 银 行 类 金 融 机 构 有 其 自 身 的 特 点 ， 主 要 表 现 在 ： 地 方 性 农 村 合 作 社 门 户 网 (8 张 ) 1、 农 民 和 农 村 的 其 他 个 人 集 资 联 合 组 成 ， 以 互 助 为 主 要 宗 旨 的 合 作 金 融 组 织 ， 其 业 务 经 营 是 在 民 主 选 举 基 础 上 由 社 员 指 定 人 员 管 理 经 营 ， 并 对 社 员 负 责 。 其 最 高 权 利 机 构 是 社 员 代 表 大 会 ， 负 责 具 体 事 务 的 管 理 和 业 务 经 营 的 执 行 机 构 是 理 事 会 。 2、 主 要 资 金 来 源 是 合 作 社 成 员 缴 纳 的 股 金 、 留 存 的 公 积 金 和 吸 收 的 存 款 ； 贷 款 主 要 用 于 解 决 其 成 员 的 资 金 需 求 。 起 初 主 要 发 放 短 期 生 产 生 活 贷 款 和 消 费 贷 款 ， 后 随 着 经 济 发 展 ， 渐 渐 扩 宽 放 款 渠 道 ， 现 在 和 商 业 银 行 贷 款 没 有 区 别 。 3、 由 于 业 务 对 象 是 合 作 社 成 员 ， 因 此 业 务 手 续 简 便 灵 活 。 农 村 信 用 合 作 社 的 主 要 任 务 是 ： 依 照 国 家 法 律 和 金 融 政 策 的 规 定 ， 组 织 和 调 节 农 村 基 金 ， 支 持 农 业 生 产 和 农 村 综 合 发 展 ， 支 持 各 种 形 式 的 合 作 经 济 和 社 员 家 庭 经 济 ， 限 制 和 打 击 高 利 贷 。 编 辑 本 段 贷 款 利 率 法 定 利 率 国 务 院 批 准 和 国 务 院 授 权 中 国 人 民 银 行 制 定 的 各 种 利 率 为 法 定 利 率 。 法 定 利 率 的 公 布 、 实 施 由 中 国 人 民 银 行 总 行 负 责 。 基 准 利 率 中 国 人 民 银 行 对 商 业 银 行 和 其 他 金 融 机 构 的 存 、 贷 款 利 率 为 基 准 利 率 。 基 准 利 率 同 中 国 人 民 银 行 总 行 确 定 。 合 同 利 率 贷 款 人 根 据 法 定 贷 款 利 率 和 中 国 人 民 银 行 规 定 的 浮 动 同 谋 范 围 ， 经 与 借 款 人 共 同 商 定 ， 并 在 借 款 合 同 中 载 明 的 某 一 笔 具 体 贷 款 的 利 率 。 贷 款 机 构 可 以 在 央 行 制 定 的 基 准 利 率 基 础 上 有 一 定 的 浮 动 。 信 用 社 贷 款 利 率 浮 动 范 围 比 银 行 更 大 ， 农 村 信 用 社 贷 款 利 率 浮 动 范 围 为 0.9 2.0， 商 业 银 行 贷 款 利 率 浮 动 范 围 为 0.9 1.7。 编 辑 本 段 管 理 规 定 农 村 信 用 合 作 社 管 理 规 定 （ 银 发 1997390 号 1997 年 9 月 15 日 ） 第 一 章 总 则 第 一 条 为 加 强 对 农 村 信 用 合 作 社 （ 以 下 简 称 农 村 信 用 社 ） 的 监 督 管 理 ， 规 范 农 村 信 用 社 行 为 ， 保 障 其 依 法 、 稳 健 经 营 ， 促 进 农 村 经 济 发 展 ， 根 据 中 华 人 民 共 和 国 中 国 人 民 银 行 法 、 中 华 人 民 共 和 国 商 业 银 行 法 和 有 关 法 规 ， 制 定 本 规 定 。 第 二 条 本 规 定 所 称 农 村 信 用 社 ， 是 指 经 中 国 人 民 银 行 批 准 设 立 、 由 社 员 入 股 组 成 、 实 行 社 员 民 主 管 理 、 主 要 为 社 员 提 供 金 融 服 务 的 农 村 合 作 金 融 机 构 。 农 村 信 用 社 是 独 立 的 企 业 法 人 ， 以 其 全 部 资 产 对 农 村 信 用 社 的 债 务 承 担 责 任 ， 依 法 享 有 民 事 权 利 ， 承 担 民 事 责 任 ； 其 财 产 、 合 法 权 益 和 依 法 开 展 的 业 务 活 动 受 国 家 法 律 保 护 ， 任 何 单 位 和 个 人 不 得 侵 犯 和 干 涉 。 第 三 条 农 村 信 用 社 的 社 员 ， 是 指 向 农 村 信 用 社 入 股 的 农 户 以 及 农 村 各 类 具 有 法 人 资 格 的 经 济 组 织 。 农 村 信 用 社 职 工 应 当 是 农 村 信 用 社 社 员 。 社 员 以 其 出 资 额 为 限 承 担 风 险 和 民 事 责 任 。 第 四 条 农 村 信 用 社 必 须 遵 守 国 家 法 律 、 法 规 和 金 融 方 针 政 策 ， 依 照 法 规 开 展 金 融 业 务 ， 不 断 改 进 金 融 服 务 ， 坚 持 为 农 民 、 农 业 和 农 村 经 济 服 务 的 宗 旨 。 第 五 条 农 村 信 用 社 要 在 提 高 资 金 使 用 流 动 性 、 安 全 性 的 基 础 上 ， 努 力 提 高 资 金 使 用 效 益 ， 保 持 资 产 负 债 比 例 的 合 理 性 ， 实 行 自 主 经 营 、 自 担 风 险 、 自 负 盈 亏 、 自 我 约 束 ， 努 力 规 避 金 融 风 险 。 第 六 条 农 村 信 用 社 依 法 接 受 中 国 人 民 银 行 的 监 督 管 理 。 农 村 信 用 社 应 当 向 所 在 县 （ 市 ） 农 村 信 用 社 联 合 社 （ 以 下 简 称 县 联 社 ） 入 股 ， 并 接 受 县 联 社 的 管 理 。 农 村 信 用 社 接 受 行 业 统 一 的 业 务 制 度 管 理 。 第 二 章 机 构 设 立 和 变 更 第 七 条 农 村 信 用 社 营 业 机 构 要 按 照 方 便 社 员 、 经 济 核 算 、 便 于 管 理 、 保 证 安 全 的 原 则 设 置 。 农 村 信 用 社 可 根 据 业 务 需 要 下 设 分 社 、 储 蓄 所 ， 由 农 村 信 用 社 统 一 核 算 。 分 社 、 储 蓄 所 不 具 备 法 人 资 格 ， 在 农 村 信 用 社 授 权 范 围 内 依 法 、 合 规 开 展 业 务 ， 其 民 事 责 任 由 农 村 信 用 社 承 担 。 第 八 条 农 村 信 用 社 及 其 分 社 和 储 蓄 所 必 须 以 所 在 乡 镇 、 集 镇 、 村 名 称 命 名 。 第 九 条 设 立 农 村 信 用 社 应 当 具 备 下 列 条 件 ： （ 一 ） 有 符 合 本 规 定 的 章 程 ； （ 二 ） 社 员 一 般 不 少 于 五 百 个 ； （ 三 ） 注 册 资 本 金 一 般 不 少 于 一 百 万 元 人 民 币 ； （ 四 ） 有 具 备 任 职 资 格 的 管 理 人 员 和 业 务 操 作 人 员 ； （ 五 ） 有 符 合 要 求 的 营 业 场 所 ， 安 全 防 范 措 施 和 办 理 业 务 必 需 的 设 施 。 本 条 第 二 、 第 三 款 数 额 可 由 中 国 人 民 银 行 省 级 分 行 适 当 调 整 ， 报 总 行 备 案 。 第 十 条 设 立 农 村 信 用 社 ， 申 请 人 应 当 向 中 国 人 民 银 行 当 地 县 （ 市 ） 支 行 提 交 下 列 文 件 资 料 ： （ 一 ） 申 请 书 （ 应 当 载 明 拟 设 立 的 农 村 信 用 社 的 名 称 、 所 在 地 、 注 册 资 本 、 业 务 范 围 等 ） ； （ 二 ） 可 行 性 分 析 报 告 ； （ 三 ） 中 国 人 民 银 行 规 定 提 交 的 其 他 文 件 、 资 料 。 第 十 一 条 设 立 农 村 信 用 社 ， 申 请 人 应 当 填 写 正 式 申 请 表 ， 并 提 交 下 列 资 料 ： （ 一 ） 章 程 草 案 ； （ 二 ） 拟 任 职 的 理 事 长 、 副 理 事 长 和 主 任 、 副 主 任 的 资 格 证 明 ； （ 三 ） 法 定 验 资 机 构 出 具 的 验 资 证 明 ； （ 四 ） 发 起 社 员 名 单 及 出 资 额 ； （ 五 ） 符 合 要 求 的 营 业 场 所 的 产 权 或 使 用 权 的 有 效 证 明 文 件 和 安 全 防 范 措 施 、 办 理 业 务 必 需 的 设 施 的 资 料 ； （ 六 ） 中 国 人 民 银 行 规 定 提 供 的 其 他 资 料 。 自 中 国 人 民 银 行 批 准 筹 建 之 日 起 满 六 个 月 ， 仍 不 具 备 申 请 开 业 条 件 的 ， 自 动 失 去 筹 建 资 格 ， 且 六 个 月 内 不 得 再 提 出 筹 建 申 请 。 第 十 二 条 农 村 信 用 社 筹 建 完 毕 ， 应 向 中 国 人 民 银 行 申 请 开 业 。 其 审 批 程 序 是 ： 中 国 人 民 银 行 县 （ 市 ） 支 行 初 审 ， 中 国 人 民 银 行 地 （ 市 ） 分 行 复 审 ， 中 国 人 民 银 行 省 级 分 行 批 准 。 经 批 准 设 立 的 农 村 信 用 社 ， 由 中 国 人 民 银 行 颁 发 金 融 机 构 法 人 许 可 证 ， 并 凭 该 许 可 证 向 工 商 行 政 管 理 部 门 登 记 ， 领 取 营 业 执 照 。 第 十 三 条 农 村 信 用 社 有 下 列 变 更 事 项 之 一 的 ， 需 经 中 国 人 民 银 行 批 准 ， 其 审 批 程 序 如 本 规 定 第 十 二 条 第 一 款 ： （ 一 ） 变 更 名 称 ； （ 二 ） 变 更 注 册 资 本 ； （ 三 ） 变 更 营 业 场 所 ； （ 四 ） 调 整 业 务 范 围 ； （ 五 ） 变 更 理 事 长 、 副 理 事 长 和 主 任 、 副 主 任 ； （ 六 ） 农 村 信 用 社 的 分 立 、 合 并 。 第 十 四 条 农 村 信 用 社 的 分 社 、 储 蓄 所 的 设 立 、 撤 并 ， 由 农 村 信 用 社 提 出 申 请 ， 报 中 国 人 民 银 行 县 （ 市 ） 支 行 审 核 ， 由 中 国 人 民 银 行 地 （ 市 ） 分 行 批 准 ， 并 颁 发 或 注 销 金 融 机 构 营 业 许 可 证 。 农 村 信 用 社 分 社 、 储 蓄 所 的 设 立 条 件 由 中 国 人 民 银 行 另 行 规 定 。 第 三 章 股 权 设 置 第 十 五 条 农 村 信 用 社 的 注 册 资 本 金 是 农 村 信 用 社 社 员 缴 纳 的 股 本 金 和 农 村 信 用 社 公 积 金 转 增 形 成 的 资 本 总 额 。 第 十 六 条 农 村 信 用 社 所 有 社 员 必 须 用 货 币 资 金 入 股 ， 单 个 社 员 的 最 高 持 股 比 例 不 得 超 过 该 农 村 信 用 社 股 本 金 总 额 的 百 分 之 二 。 农 村 信 用 社 现 存 股 份 需 重 新 登 记 、 确 认 。 第 十 七 条 农 村 信 用 社 不 得 印 制 股 票 ， 只 发 记 名 式 股 金 证 书 ， 作 为 入 股 者 所 有 权 凭 证 和 分 红 依 据 。 股 金 证 书 应 载 明 认 缴 股 金 数 额 及 所 享 有 的 所 有 者 权 益 份 额 。 第 十 八 条 农 村 信 用 社 社 员 持 有 的 股 本 金 ， 经 向 本 社 办 理 登 记 手 续 后 可 以 转 让 。 第 十 九 条 农 村 信 用 社 社 员 ， 经 本 社 理 事 会 同 意 后 ， 可 以 退 股 。 年 底 财 务 决 算 之 前 退 股 的 ， 不 支 付 当 年 股 息 红 利 。 第 四 章 组 织 机 构 第 二 十 条 农 村 信 用 社 实 行 民 主 管 理 ， 其 权 力 机 构 是 社 员 代 表 大 会 。 社 员 代 表 大 会 由 本 社 社 员 代 表 组 成 。 选 举 社 员 代 表 时 每 个 社 员 一 票 。 社 员 代 表 每 届 任 期 三 年 。 社 员 代 表 大 会 由 理 事 会 召 集 ， 每 年 召 开 一 次 。 理 事 会 认 为 必 要 ， 可 随 时 召 开 ； 经 二 分 之 一 以 上 的 社 员 代 表 提 议 ， 或 三 分 之 二 以 上 的 监 事 提 议 ， 也 可 临 时 召 开 。 社 员 代 表 大 会 行 使 下 列 职 权 ： （ 一 ） 制 定 或 修 改 农 村 信 用 社 章 程 ； （ 二 ） 选 举 或 更 换 理 事 会 、 监 事 会 成 员 ； （ 三 ） 审 议 批 准 理 事 会 、 监 事 会 工 作 报 告 ； （ 四 ） 审 议 批 准 农 村 信 用 社 年 度 财 务 预 、 决 算 方 案 、 利 润 分 配 方 案 和 弥 补 亏 损 方 案 ； （ 五 ） 对 农 村 信 用 社 的 分 立 、 合 并 、 解 散 和 清 盘 事 项 作 出 决 议 ； （ 六 ） 决 定 其 他 重 大 事 项 。 章 程 的 修 改 ， 农 村 信 用 社 的 分 立 、 合 并 、 解 散 和 清 盘 ， 要 经 社 员 代 表 大 会 以 全 体 代 表 的 三 分 之 二 以 上 多 数 通 过 ； 其 他 议 案 必 须 经 社 员 代 表 大 会 以 全 体 代 表 的 二 分 之 一 以 上 多 数 通 过 。 第 二 十 一 条 理 事 会 是 社 员 代 表 大 会 的 常 设 执 行 机 构 ， 由 5 名 以 上 （ 奇 数 ） 理 事 组 成 。 理 事 均 由 社 员 担 任 ， 由 社 员 代 表 大 会 选 举 和 更 换 。 每 届 任 期 与 社 员 代 表 大 会 相 同 。 理 事 会 会 议 由 理 事 长 召 集 和 主 持 。 每 半 年 召 开 一 次 ， 必 要 时 可 随 时 召 开 。 理 事 会 行 使 下 列 职 权 ： （ 一 ） 召 集 社 员 代 表 大 会 ， 并 向 社 员 代 表 大 会 报 告 工 作 ； （ 二 ） 执 行 社 员 代 表 大 会 决 议 ； （ 三 ） 选 举 和 更 换 理 事 长 、 副 理 事 长 ； （ 四 ） 审 定 农 村 信 用 社 的 发 展 规 划 、 经 营 方 针 、 年 度 业 务 经 营 计 划 ； （ 五 ） 聘 任 和 解 聘 农 村 信 用 社 主 任 、 副 主 任 ； （ 六 ） 审 议 农 村 信 用 社 主 任 的 工 作 报 告 ； （ 七 ） 批 准 农 村 信 用 社 的 内 部 管 理 制 度 ； （ 八 ） 批 准 农 村 信 用 社 内 部 职 能 部 门 和 分 支 机 构 的 设 置 方 案 ； （ 九 ） 拟 定 农 村 信 用 社 年 度 财 务 预 、 决 算 方 案 、 利 润 分 配 方 案 和 弥 补 亏 损 方 案 ； （ 十 ） 拟 定 农 村 信 用 社 合 并 、 分 立 、 解 散 等 重 大 事 项 的 计 划 和 方 案 ； （ 十 一 ） 章 程 规 定 和 社 员 代 表 大 会 授 予 的 其 他 职 权 。 理 事 长 、 副 理 事 长 的 选 举 和 更 换 ， 要 经 理 事 会 全 体 理 事 的 三 分 之 二 以 上 多 数 通 过 ， 其 他 议 案 必 须 经 理 事 会 全 体 理 事 的 二 分 之 一 以 上 多 数 通 过 。 理 事 会 设 理 事 长 一 人 ， 主 持 理 事 会 工 作 ； 副 理 事 长 一 至 二 人 ， 协 助 理 事 长 工 作 。 理 事 长 、 副 理 事 长 由 县 联 社 提 名 ， 中 国 人 民 银 行 县 （ 市 ） 支 行 进 行 任 职 资 格 审 查 合 格 后 ， 由 理 事 会 选 举 产 生 。 第 二 十 二 条 监 事 会 是 农 村 信 用 社 的 监 督 机 构 ， 由 三 名 以 上 （ 奇 数 ） 监 事 组 成 。 监 事 由 社 员 代 表 大 会 选 举 和 更 换 。 每 届 任 期 同 社 员 代 表 大 会 ， 行 使 职 权 到 下 届 社 员 代 表 大 会 选 出 新 的 监 事 为 止 。 监 事 应 有 社 员 代 表 、 职 工 代 表 组 成 。 理 事 、 主 任 、 副 主 任 和 财 务 负 责 人 不 得 兼 任 监 事 。 监 事 会 会 议 由 监 事 长 召 集 和 主 持 ， 每 半 年 召 开 一 次 ， 必 要 时 可 随 时 召 开 。 监 事 会 行 使 下 列 职 权 ： （ 一 ） 派 代 表 列 席 理 事 会 会 议 ； （ 二 ） 监 督 农 村 信 用 社 执 行 国 家 法 律 、 法 规 、 政 策 ； （ 三 ） 对 理 事 会 决 议 和 主 任 的 决 定 提 出 质 询 ； （ 四 ） 监 督 农 村 信 用 社 经 营 管 理 和 财 务 管 理 ； （ 五 ） 向 社 员 代 表 大 会 报 告 工 作 ； （ 六 ） 章 程 规 定 和 社 员 代 表 大 会 授 予 的 其 他 职 权 。 监 事 长 的 选 举 和 更 换 要 经 监 事 会 全 体 监 事 的 三 分 之 二 以 上 多 数 通 过 ， 其 他 议 案 须 经 监 事 会 全 体 监 事 的 二 分 之 一 以 上 多 数 通 过 。 监 事 会 设 监 事 长 一 名 ， 主 持 监 事 会 工 作 。 监 事 长 由 监 事 会 选 举 和 更 换 。 第 二 十 三 条 农 村 信 用 社 实 行 理 事 会 领 导 下 的 主 任 负 责 制 。 农 村 信 用 社 设 主 任 一 人 ， 为 法 定 代 表 人 ， 副 主 任 一 至 二 人 。 农 村 信 用 社 规 模 较 小 的 ， 其 主 任 、 副 主 任 可 由 理 事 长 、 副 理 事 长 兼 任 。 农 村 信 用 社 主 任 由 县 联 社 推 荐 并 进 行 考 核 ， 中 国 人 民 银 行 县 （ 市 ） 支 行 进 行 任 职 资 格 初 审 ， 中 国 人 民 银 行 地 （ 市 ） 分 行 批 准 其 任 职 资 格 后 ， 由 理 事 会 予 以 聘 任 。 农 村 信 用 社 主 任 全 面 负 责 农 村 信 用 社 的 经 营 管 理 ， 行 使 下 列 职 权 ： （ 一 ） 主 持 农 村 信 用 社 的 经 营 管 理 工 作 ， 组 织 实 施 社 员 代 表 大 会 和 理 事 会 的 决 议 ； （ 二 ） 提 出 农 村 信 用 社 内 部 管 理 制 度 草 案 ； （ 三 ） 提 出 农 村 信 用 社 发 展 规 划 、 经 营 方 针 和 经 营 计 划 草 案 ； （ 四 ） 提 出 农 村 信 用 社 年 度 财 务 预 、 决 算 方 案 和 利 润 分 配 方 案 ； （ 五 ） 拟 定 农 村 信 用 社 内 部 机 构 设 置 ； （ 六 ） 决 定 对 工 作 人 员 的 奖 惩 ； （ 七 ） 征 得 理 事 会 同 意 后 ， 向 县 联 社 推 荐 副 主 任 人 选 ； （ 八 ） 章 程 规 定 和 理 事 会 授 予 的 其 他 职 权 。 第 二 十 四 条 农 村 信 用 社 的 理 事 长 、 副 理 事 长 、 主 任 、 副 主 任 及 其 他 主 要 管 理 人 员 不 得 在 党 政 机 关 任 职 ， 不 得 兼 任 其 他 企 事 业 单 位 的 高 级 管 理 人 员 ， 不 得 从 事 除 本 职 工 作 以 外 的 其 它 任 何 以 营 利 为 目 的 的 经 营 活 动 。 第 五 章 业 务 管 理 第 二 十 五 条 经 中 国 人 民 银 行 批 准 ， 农 村 信 用 社 可 经 营 下 列 人 民 币 业 务 ： （ 一 ） 办 理 存 款 、 贷 款 、 票 据 贴 现 、 国 内 结 算 业 务 ； （ 二 ） 办 理 个 人 储 蓄 业 务 ； （ 三 ） 代 理 其 他 银 行 的 金 融 业 务 ； （ 四 ） 代 理 收 付 款 项 及 受 托 代 办 保 险 业 务 ； （ 五 ） 买 卖 政 府 债 券 ； （ 六 ） 代 理 发 行 、 代 理 兑 付 、 承 销 政 府 债 券 ； （ 七 ） 提 供 保 险 箱 业 务 ； （ 八 ） 由 县 联 社 统 一 办 理 资 金 融 通 调 剂 业 务 ； （ 九 ） 办 理 经 中 国 人 民 银 行 批 准 的 其 他 业 务 。 第 二 十 六 条 农 村 信 用 社 必 须 按 规 定 缴 纳 存 款 准 备 金 。 如 需 动 用 存 款 准 备 金 ， 按 中 国 人 民 银 行 有 关 规 定 办 理 。 第 二 十 七 条 农 村 信 用 社 对 本 社 社 员 的 贷 款 不 得 低 于 贷 款 总 额 的 百 分 之 五 十 。 其 贷 款 应 优 先 满 足 种 养 业 和 农 户 生 产 资 金 需 要 ， 资 金 有 余 ， 再 支 持 非 社 员 和 农 村 其 他 产 业 。 第 二 十 八 条 农 村 信 用 社 坚 持 多 存 多 贷 、 自 求 平 衡 的 原 则 ， 实 行 资 产 负 债 比 例 管 理 和 资 产 风 险 管 理 ： （ 一 ） 资 本 充 足 率 不 得 低 于 百 分 之 八 ； （ 二 ） 年 末 贷 款 余 额 与 存 款 余 额 的 比 例 不 得 超 过 百 分 之 八 十 ； （ 三 ） 流 动 性 资 产 余 额 与 流 动 性 负 债 余 额 的 比 例 不 得 低 于 百 分 之 二 十 五 ； （ 四 ） 对 同 一 借 款 人 的 贷 款 余 额 不 得 超 过 本 农 村 信 用 社 资 本 总 额 的 百 分 之 三 十 。 农 村 信 用 社 的 资 产 负 债 管 理 和 风 险 管 理 的 具 体 办 法 由 中 国 人 民 银 行 另 行 制 定 。 第 二 十 九 条 农 村 信 用 社 应 按 规 定 向 中 国 人 民 银 行 县 （ 市 ） 支 行 、 县 联 社 报 送 信 贷 、 现 金 计 划 及 其 执 行 情 况 ， 报 送 统 计 报 表 和 中 国 人 民 银 行 所 需 要 的 其 他 统 计 资 料 。 农 村 信 用 社 对 所 报 报 表 、 资 料 的 真 实 性 、 准 确 性 负 责 。 第 六 章 财 务 会 计 管 理 第 三 十 条 农 村 信 用 社 执 行 国 家 统 一 制 定 的 农 村 信 用 社 财 务 会 计 制 度 ， 按 照 国 家 有 关 规 定 ， 真 实 记 录 并 全 面 反 映 其 业 务 活 动 和 财 务 状 况 ， 编 制 年 度 财 务 会 计 报 告 ， 及 时 向 中 国 人 民 银 行 县 （ 市 ） 支 行 报 送 会 计 报 表 。 农 村 信 用 社 不 得 在 法 定 的 会 计 帐 册 外 另 立 会 计 帐 册 。 第 三 十 一 条 农 村 信 用 社 应 当 按 照 国 家 有 关 规 定 ， 提 取 呆 帐 准 备 金 和 坏 帐 准 备 金 。 第 三 十 二 条 农 村 信 用 社 执 行 中 国 人 民 银 行 统 一 制 定 的 结 算 规 章 制 度 ， 按 照 中 国 人 民 银 行 的 规 定 办 理 本 地 和 异 地 结 算 业 务 。 办 理 同 城 结 算 ， 可 参 加 中 国 人 民 银 行 组 织 的 同 城 票 据 交 换 和 多 边 结 算 ， 也 可 通 过 县 联 社 办 理 ； 办 理 异 地 结 算 可 自 由 选 择 开 户 银 行 办 理 。 第 三 十 三 条 农 村 信 用 社 应 以 县 联 社 为 单 位 ， 统 一 聘 请 中 国 人 民 银 行 认 可 的 会 计 师 事 务 所 对 其 财 务 报 表 及 财 务 状 况 进 行 审 查 。 第 三 十 四 条 农 村 信 用 社 应 定 期 向 本 社 理 事 会 、 监 事 会 报 告 其 财 务 状 况 。 第 七 章 接 管 与 终 止 第 三 十 五 条 农 村 信 用 社 在 已 经 或 可 能 出 现 信 用 危 机 、 严 重 影 响 存 款 人 利 益 时 ， 中 国 人 民 银 行 可 以 按 有 关 规 定 对 该 信 用 社 实 行 接 管 ， 对 其 进 行 整 顿 ， 改 善 资 产 负 债 状 况 ， 恢 复 正 常 经 营 能 力 。 接 管 期 限 不 得 超 过 十 二 个 月 。 接 管 期 限 届 满 ， 中 国 人 民 银 行 可 视 情 况 决 定 延 期 ， 但 接 管 期 限 最 长 不 超 过 两 年 。 第 三 十 六 条 农 村 信 用 社 因 分 立 、 合 并 或 者 出 现 章 程 规 定 的 解 散 事 由 需 要 解 散 的 ， 应 当 向 中 国 人 民 银 行 提 出 申 请 ， 并 附 解 散 的 理 由 和 支 付 存 款 的 本 金 和 利 息 等 债 务 清 偿 计 划 ， 经 中 国 人 民 银 行 批 准 后 解 散 。 农 村 信 用 社 解 散 的 ， 应 当 依 法 成 立 清 算 组 进 行 清 算 ， 按 照 清 偿 计 划 及 时 偿 还 存 款 本 金 和 利 息 等 债 务 。 由 中 国 人 民 银 行 监 督 清 算 过 程 。 第 三 十 七 条 农 村 信 用 社 因 吊 销 许 可 证 被 撤 销 的 ， 由 中 国 人 民 银 行 组 织 成 立 清 算 组 进 行 清 算 ， 按 照 清 偿 计 划 及 时 偿 还 存 款 本 金 和 利 息 等 债 务 。 第 三 十 八 条 农 村 信 用 社 资 不 抵 债 ， 不 能 支 付 到 期 债 务 ， 经 中 国 人 民 银 行 同 意 ， 由 人 民 法 院 依 法 宣 告 其 破 产 。 第 三 十 九 条 农 村 信 用 社 因 解 散 、 被 撤 销 或 被 宣 告 破 产 而 终 止 。 第 八 章 罚 则 第 四 十 条 未 经 中 国 人 民 银 行 批 准 ， 擅 自 设 立 农 村 信 用 社 或 农 村 信 用 社 分 支 机 构 的 ， 由 中 国 人 民 银 行 予 以 取 缔 ， 没 收 其 非 法 所 得 ， 并 给 予 行 政 处 罚 ； 构 成 犯 罪 的 ， 移 交 司 法 机 关 ， 依 法 追 究 刑 事 责 任 。 第 四 十 一 条 农 村 信 用 社 超 越 批 准 的 业 务 范 围 从 事 经 营 活 动 的 ， 中 国 人 民 银 行 有 权 责 令 其 停 止 超 越 部 分 的 经 营 活 动 ， 没 收 其 超 越 部 分 的 非 法 所 得 ， 并 处 以 一 万 元 至 三 万 元 的 罚 款 。 第 四 十 二 条 农 村 信 用 社 违 反 本 规 定 第 二 十 六 条 、 第 二 十 八 条 、 第 二 十 九 条 规 定 的 ， 中 国 人 民 银 行 有 权 责 令 其 纠 正 ， 并 可 处 以 五 千 元 至 二 万 元 的 罚 款 。 第 四 十 三 条 农 村 信 用 社 违 反 本 规 定 ， 除 依 照 本 章 第 四 十 一 条 、 第 四 十 二 条 的 有 关 规 定 予 以 处 罚 外 ， 情 节 严 重 的 ， 中 国 人 民 银 行 可 以 责 令 其 停 业 ， 直 至 吊 销 其 营 业 许 可 证 。 第 四 十 四 条 本 规 定 的 行 政 处 罚 ， 由 中 国 人 民 银 行 决 定 并 执 行 。 当 事 人 对 处 罚 决 定 不 服 的 ， 可 在 接 到 处 罚 通 知 书 之 日 起 十 五 天 内 向 中 国 人 民 银 行 省 级 分 行 申 请 复 议 ； 对 复 议 决 定 不 服 的 ， 可 在 收 到 复 议 决 定 通 知 书 之 日 起 十 五 天 内 向 人 民 法 院 起 诉 。 逾 期 不 申 请 复 议 和 起 诉 ， 处 罚 决 定 生 效 。 对 不 执 行 处 罚 决 定 的 ， 由 作 出 处 罚 决 定 的 机 关 强 制 执 行 或 者 申 请 人 民 法 院 强 制 执 行 。 复 议 期 间 和 人 民 法 院 审 理 期 间 ， 除 法 律 、 法 规 另 有 规 定 外 ， 不 停 止 原 处 罚 决 定 的 执 行 。 第 四 十 五 条 农 村 信 用 社 及 其 工 作 人 员 违 反 国 家 法 律 、 法 规 的 ， 按 有 关 规 定 进 行 处 罚 。 第 九 章 附 则 第 四 十 六 条 本 规 定 生 效 之 前 设 立 的 农 村 信 用 社 不 符 合 本 规 定 要 求 的 ， 应 当 在 三 年 内 依 照 本 规 定 进 行 规 范 。 具 体 方 案 由 中 国 人 民 银 行 一 级 分 行 确 定 。 第 四 十 七 条 本 规 定 由 中 国 人 民 银 行 总 行 解 释 、 修 改 、 废 止 。 第 四 十 八 条 本 规 定 自 颁 布 之 日 起 生 效 ， 1990 年 10 月 12 日 颁 布 的 农 村 信 用 合 作 社 管 理 暂 行 规 定 同 时 废 止 。 中 国 人 民 银 行 以 前 制 定 的 农 村 信 用 社 管 理 的 有 关 规 定 与 本 规 定 相 抵 触 的 ， 适 用 本 规 定 。 农 村 信 用 合 作 社 改 革 的 问 题 编 辑 本 段 面 临 问 题 目 前 信 用 社 面 临 的 最 为 紧 迫 的 问 题 是 三 个 方 面 ： 1、 金 融 风 险 日 渐 累 积 ， 且 缺 乏 迅 速 遏 制 的 办 法 。 2001 年 底 ， 信 用 社 不 良 贷 款 5290 亿 元 ， 占 贷 款 总 额 的 44%， 其 中 呆 滞 和 呆 帐 贷 款 分 别 占 31%和 8%， 当 年 全 国 46%的 信 用 社 亏 损 ， 亏 损 额 167 亿 元 ， 历 年 累 计 亏 损 挂 帐 1232 亿 元 。 如 果 预 计 呆 滞 贷 款 50%在 未 来 会 变 为 呆 帐 贷 款 (实 际 情 况 可 能 比 这 一 比 例 更 高 )， 那 么 不 良 资 产 与 累 计 亏 损 的 数 额 大 约 在 4000 亿 元 左 右 。 2、 产 权 不 清 、 体 制 不 顺 是 信 用 社 难 以 从 根 本 上 改 善 其 经 营 状 况 的 重 要 原 因 。 如 何 界 定 信 用 社 的 产 权 制 度 及 其 性 质 ， 是 信 用 社 改 革 面 临 的 首 要 问 题 和 基 础 性 的 环 节 。 目 前 ， 信 用 社 已 经 不 具 备 成 为 合 作 金 融 组 织 的 条 件 。 建 立 真 正 属 于 农 民 自 己 的 合 作 金 融 组 织 不 仅 需 要 逐 步 完 善 有 关 的 法 律 法 规 体 系 ， 还 需 要 充 分 竞 争 和 完 善 的 资 本 市 场 作 为 依 托 及 其 他 更 加 复 杂 的 制 度 条 件 ， 因 此 合 作 金 融 的 真 正 建 立 和 发 育 当 是 中 国 农 村 一 项 长 期 的 目 标 和 任 务 。 信 用 社 脱 离 农 业 银 行 以 后 ， 产 权 问 题 始 终 没 有 从 根 本 上 得 到 解 决 ， 因 此 解 决 管 理 体 制 问 题 和 扶 持 政 策 也 无 从 谈 起 ， 造 成 信 用 社 的 金 融 风 险 的 化 解 和 经 营 管 理 改 善 缺 乏 坚 实 的 制 度 基 础 。 3、 满 足 农 村 居 民 的 基 本 金 融 服 务 ， 信 用 社 已 独 木 难 支 。 农 村 信 用 社 以 占 全 部 金 融 机 构 12%左 右 的 储 蓄 存 款 余 额 支 撑 着 60-70%的 农 业 贷 款 和 70 -75%的 乡 镇 企 业 贷 款 。 从 整 个 农 村 经 济 发 展 的 要 求 来 看 ， 仅 仅 依 靠 信 用 社 已 无 法 满 足 农 村 日 益 多 样 化 的 金 融 需 求 ， 还 需 要 对 其 他 的 金 融 机 构 进 行 改 革 ， 同 时 发 展 新 的 金 融 服 务 组 织 形 式 ， 逐 步 建 立 和 完 善 整 个 农 村 金 融 体 系 。 编 辑 本 段 试 点 及 评 价 农 村 信 用 社 的 改 革 进 行 了 几 个 方 面 的 试 点 ： 一 是 在 北 京 、 天 津 、 海 南 、 宁 夏 等 五 个 省 市 实 行 建 立 省 级 联 社 的 试 点 ， 二 是 在 四 川 、 浙 江 等 五 省 试 行 建 立 地 市 联 社 和 省 级 信 用 合 作 协 会 (作 为 信 用 社 的 行 业 管 理 机 构 )， 三 是 经 国 务 院 批 准 ， 江 苏 省 进 行 了 建 立 县 一 级 法 人 ， 乡 信 用 社 作 为 其 分 支 机 构 的 改 革 试 验 。 同 时 张 家 港 、 常 熟 、 江 阴 三 个 县 级 市 进 行 了 农 村 股 份 制 商 业 银 行 的 试 点 。 四 是 人 民 银 行 在 8 个 县 开 展 了 信 用 社 利 率 放 开 的 改 革 试 验 。 上 述 改 革 试 点 基 本 是 在 恢 复 和 重 建 合 作 金 融 体 系 的 指 导 思 想 下 进 行 的 ， 除 江 苏 省 的 改 革 以 外 ， 都 没 有 触 及 信 用 社 的 产 权 制 度 问 题 。 但 是 ， 信 用 社 的 产 权 问 题 是 所 有 政 策 和 管 理 体 制 设 置 的 基 础 和 前 提 。 依 照 不 触 及 产 权 制 度 而 重 建 农 村 合 作 金 融 体 系 的 改 革 思 想 ， 管 理 体 制 的 重 新 设 计 、 历 史 亏 损 和 不 良 资 产 的 处 理 就 会 失 去 依 据 和 标 准 。 而 不 能 明 确 亏 损 和 不 良 资 产 处 理 政 策 的 标 准 及 重 建 管 理 体 系 的 依 据 ， 改 善 农 村 信 用 社 的 经 营 状 况 和 逐 步 化 解 金 融 风 险 的 目 标 就 难 以 真 正 实 现 。 这 几 年 来 的 实 践 表 明 ， 仅 仅 在 管 理 体 制 层 面 进 行 调 整 ， 难 以 从 根 本 上 解 决 信 用 社 面 临 的 诸 种 难 题 。 在 产 权 制 度 不 明 晰 、 财 产 责 任 不 清 楚 的 情 况 下 ， 中 央 政 府 无 法 确 定 是 否 或 如 何 给 予 相 应 的 政 策 扶 持 。 因 为 产 权 不 清 ， 财 产 使 用 的 后 果 就 缺 乏 最 终 责 任 人 。 在 这 种 情 况 下 ， 中 央 政 府 投 入 大 量 资 金 虽 然 可 以 解 决 信 用 社 暂 时 的 经 营 困 难 ， 但 却 难 以 保 证 信 用 社 就 此 之 后 就 可 以 形 成 良 性 循 环 、 可 持 续 发 展 的 机 制 ， 中 央 政 府 也 可 以 自 此 就 免 除 其 存 款 保 险 人 与 全 部 金 融 风 险 最 终 承 担 者 的 责 任 。 编 辑 本 段 管 理 体 制 信 联 社 的 所 有 人 是 政 府 早 在 50 年 代 ， 人 民 银 行 在 农 村 的 网 点 就 改 为 了 农 村 信 用 社 。 农 村 信 用 社 的 宗 旨 是 “农 民 在 资 金 上 互 帮 互 助 ”， 即 农 民 组 成 信 用 合 作 社 ， 社 员 出 钱 组 成 资 本 金 ， 社 员 用 钱 可 以 贷 款 。 但 是 这 个 信 用 合 作 社 ， 从 来 都 不 是 农 民 自 愿 组 成 的 ， 而 是 官 方 一 手 操 办 的 。 最 初 的 信 用 社 ， 大 部 分 出 资 来 自 国 家 ， 农 民 的 出 资 只 占 很 少 部 分 。 50 多 年 来 信 用 社 的 体 制 虽 然 改 了 不 知 道 多 少 次 ， 但 “官 办 ”是 一 以 贯 之 的 。 2004 年 左 右 ， 央 行 和 地 方 政 府 曾 拿 出 大 量 资 金