农村信用联社银企对账工作报告

农村信用联社 银企对账工作报告 市联社： 根据省联社关于转 发 湖 北 银 监 局 关 于 进 一 步 规 范 银企对账工作的监管意见的通知（鄂农信办字2009 105号） 文件要求及市联社审计检查组工作安排，我联社于2010年7 月10日至7月12日组织各营业网点将二季度银企对账工作对 照文件要求进行了自评，现将自评情况汇报如下： 一、基本情况 全区19个营业网点截止6月份有对公账户619户，4月份 与469户实现对账，5月份与488户实现对账，6月份与541户实 现对账，重点客户对账率达到了100%，余额全部相符。全区 营业网点在开立帐户时，均按照人民币银行结算账户管理 办法的要求审查了开户资料，规范开户手续。各社都按规定 建立了定期对账制度，明确了记账与对账相分离，并将对账 工作纳入了会计管理日常工作范围内进行考核。 二、存在的问题 二季度对账工作存在以下情况： 1、综合业务系统账户余额表反映余额为“0”并且长期未 发生业务的账户未对账。 2 2、一年以上未发生业务的只有系统产生利息的且余额 不大的长期睡眠户未对账。 三、问题简析 通过现场调查，发现形成上述问题的原因有： 1、形成余额表长期反映余额为“0”账户的原因，一方面 是2005年综合业务系统上线初期，柜员业务操作不熟练，在 办理部分客户销户业务时，只是将账户余额结清而未作账户 销户交易处理；另一方面也有少数对公客户前来信用社柜台 开立账户时，柜员初审开户资料符合要求，便从综合业务系 统中开立了账号，但报人行审批过程中回复手续不齐全，通 知客户补资料，客户因客观原因，不提供补充资料形成的， 其账户未使用过。 2、长期睡眠户未对账的原因，多是因为客户预留电话打 不通，上门对账长期无人，或厂跨人散的单位。 四、整改情况 针对二季度对账工作存在的问题，联社利用7月13日会 计例会集中讨论了问题形成的原因及整改办法。 五、后段对账工作目标 1、加强警示教育。定期或不定期地学习由于对账不及时 而引起的一些案例，让会计人员思想上充分认识到对账的重 要性与必要性。 3 2、要加强柜面监督。认真审查原始票据的合法性、合规 性，对可能引起内外账务不符的不合法不合规票据一律退回。 3、要加强回单管理。督促各网点及时拿回单，以免由于 回单未及拿走而引起内外账务不符。 4、加强对法人客户贷款、单位存款账户内外对账。对重 点客户、发生额较大、日均余额较大的客户指定对账责任人。 由网点会计主管列出重点对账客户清单，填表并由对账客户 经理责任人签字后上报联社财会部备案，以便工作监督，会 计主管督促执行，按季对必查内容进行检查，统计对账单收 回率。 5、按月进行系统内对账。对于系统内往来严格执行按旬 核对余额，按月逐笔勾对发生额和余额，联社与网点之间的 往来按月互发对账单进行对账。 6、对同业往来除视同客户发送余额对账单外，还要对收 到的同业分户账对账单及时逐笔勾对。 7、进一步加强单位结算账户的开户管理，提高账户开户 质量。根据人民币银行结算账户管理办法的要求，严格审 查开户资料，规范办理开户手续，准确开立账