国际结算习题2011-13

国际结算习题 案例分析： P122 案例分析 P193 五、业务分析 1. 分析：BANK i 的拒付理由成立。因为此份信用证规定的有效期到期地点是在法国的开证行，而不 是通知行中国银行江苏分行。在本案中，中国银行江苏省分行仅仅是寄单行，甲公司将 单据在有效 期内交给寄单行并不能满足信用证的要求。对于这种境外到期信用证，甲公司应该在至少一个邮 程前将单据交给寄单行中国银行江苏分行，这样，单据才能在有效期前到达开征柜台。 3.分析：开征行拒绝有理。我方要求开征拒付，实质为撤销信用证，不可撤 销信用证未经有关当事人同 意不得撤销。除非是单证不符，否则开征行必须付款，不管货物是否与合同相符。有关品质与合同不 符，进口方应直接向出口方索赔。 第一章 国际结算概述 名词解释 国际结算： 国际贸易结算： 国际非贸易结算： 单项选择题: 1. 商品进出口款项的结算属于( ) A . 双边结算 B . 多边结算 C . 贸易结算 D . 非贸易结算 2. “汇款方式 ”是基于( )进行的国际结算 A . 国家信用 B . 商业信用 C . 公司信用 D . 银行信用 3. 实行多边结算需使用( ) A . 记账外汇 B . 外国货币 C . 黄金白银 D . 可兑换货币 4. 以下( )反映了商业汇票结算的局限性 A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任； B . 进、出口商一方有垫付资金的能力； C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致; D . 出口商的账户行不在进口国 5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到( ) A . 系统信用和司法信用 B . 员工信用和银行信用 C . 公司信用和商业信用 D . 银行信用和商业信用 6. 以下 ( )引起的货币收付，属于“非贸易结 算”. A. 服务供应 B . 资金调拨 C . 设备出口 D. 国际借贷 7. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用( )的方式 A . 单边结算 B . 多边结算 C . 双边结算 D .集团性多边结算 8. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是( )两类。 A .系统信用和银行信用 B . 系统信用和司法信用 C .商业信用和司法信用 D . 商业信用和银行信用 9. 国际结算制度的核心即是( )。 A .信用制度 B .银行制度 C .贸易制度 D .外汇管理制度 填充题: 1. 建立在商品交易、钱货两清基础上的结算，又称为_。 2. 国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化交流活动等引起的货币收付，也称 为 _。 3. 我国国际贸易结算中使用最多的方式为, 它是以_信用为基础的。 4. 双边结算又称_，使用的清算货币是一个记帐单位而不是_。 5. 现代国际结算方式是集_、_、_ 为一体的综合性，立体化的全方面结算过程。 6. 国际结算全过程信用管理分为_、_和_三个阶段。 7. 非现金结算是指使用各种_，通过银行间的_来结清国际间债权债务关系。 8. 现代国际结算是以_为基础，_为条件，_为中枢， 结算与融资相 结合的非现金结算。 9. 记账贸易结算，又称为_。它是在两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算 是非判断题: 1. 托收是依赖银行信用的国际结算方式。 2. 国际结算经历了从现金结算到非现金结算，从商品买卖到单据买卖，从买卖直接结算到通过银行 结算，从使用简单的贸易条件到交 货与付款相结合的比较完整的贸易条件的发展过程。 3. 实行多边结算意味着各国必须使用美元才能了结国际债权债务. 4. 商品和服务进出口是发生于任意两国之间的经济往来, 因此大多数国家实行的是双边结算制度. 5. 深圳华为集团与台北某厂商之间的货币收付，属于国内结算。 第二章 国际结算中的票据 一名词解释 1. 汇票 2承兑人 3背书人 4承兑 5背书 6跟单汇票 7光票 8本票 9支票 二是非题 1票据转让人必须向债务人发出通知。 2汇票是出票人的支付承诺。 3汇 票 上 金 额 须 用 文 字 大 写 和 数 字 小 写 分 别 表 明 。如 果 大 小 写 金 额 不 符 ，则 以 小 写 为 准 。 4本票是出票人的支付命令。 5支票可以有即期或远期的。 6划线支票是只可提取现金的支票。 7支票的付款人一定是银行。 8支票的主债务人始终是出票人。 9.票据的无因性就是票据的基本当事人之间，不存在资金关系和对价关系等票据原因关系。 10.票据的流通转让性是保护受让人的权利，就是使票据受让人能得到十足的票据权利，甚至受让人 可以得到让与人没有的权利。 11.汇票与支票的区别在于；前者以银行为付款人，而后者的付款人不限于银行。 12.普通支票可以经划线而成为划线支票，一般划线支票可以经记载制定银行而成为特殊划线支票。 13.付款人对票据付款是终局性付款，因此，付款人只要对票据付款，就解除了付款 义务。 14.当持票人提示汇票是，付款人拒绝付款，或拒 绝付款，或拒 绝承兑，或破产或逃匿等这就是拒付。 三单项选择题 1票据的背书是否合法，以（ ）地法律解释。 A 出票地 B 行为地 C 付款地 D 交单地 2票据的有效性应以（ ）地国家的法律解释。 A 出票地 B 行为地 C 付款地 D 交单地 3 票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方 可使票据产生法律效力。 这是票据的（ ）性质。 A 要式性 B 设权性 C 提示性 D 流通转让性 4票据所有权通过交付或背书及交付进行转让， 这是票据的（ ）性质。 A 要式性 B 设权性 C 提示性 D 流通转让性 5票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能 请求付给票款。 这是票据的（ ）性质。 A 要式性 B 设权性 C 提示性 D 流通转让性 7承兑是（ ）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 A 付款人 B。 收款人 C 持票人 D。 受益人 8以下关于支票的说法，正确的是（ ） A 是一种无条件的书面支付承诺 B 付款人可以是银行，工商企业或个人 C 可以使即期付款或远期付款 D 是以银行为付款人的即期汇票 9支票的出票人和付款人的关系是( ) A. 债务人和债权人 B 债权人和债务人 C银行的存款人和银行 D供应商和客户 7. 票据的形式必须符合法律的规定，票据上必须记载项目齐全且符合规定，被称为票据的（ ） A.文义性 B. 要试行 C. 设权性 D. 法律性 8. 某银行签发一张汇票，以另一家银行为受票人，则这张汇票是（ ） A. 商业汇票 B. 银行汇票 C. 商业承兑汇票 D. 银行承兑汇票 9. 在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的票据行为是（ ） A. 提示 B. 承兑 C. 背书 D.付款 四填充题 1广义的票据是指商业上的权利凭证,如 、 、 等，又称商业单据。 2票据的性质包括： ， ， ， ，提示性，和返还性。 3按 汇 票 上 的 主 债 务 人 分 类 ，汇 票 可 分 为 和 。 4记 名 支 票 (Cheque payable to order)是 指 支 票 的 一 定 ，即 或 是 某 一 特 定 人 ，或 是 某 一 特 定 人 的 指 示 人 。 5划 线 支 票 (Crossed cheque)是 指 在 支 票 面 上 有 两 道 平 行 的 横 线 ，是 一 种 只 能 ， 不 能 的 支 票 。 6支票的有效期是自 日起算的。 7. 又称 ，它是指付款人在持票人按票据法规定作提示时，拒绝承兑和拒绝付款 的行为。 8.汇票付款期限为出票后 3 个半月，出票日期为 2006 年 12 月 19 日，此汇票到期日应为 。 9.本 票 根 据 出 票 人 不 同 ，可 分 为 和 。 10.按照出票人不同，汇票可分为 和 。 11.按照有无附货运单据，汇票可分为 和 。 第三章 汇款 名词解释: 顺汇： 逆汇： 电汇： 信汇： 票汇： 单项选择题: 1. 伦敦一家银行委托国外代理行向收款人办理汇款解付, 头寸调拨如下( ) A . 主动借记对方账户 B . 主动贷记对方账户 C . 授权借记对方账户 D . 授权贷记我方账户 2. 客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款, 则电讯费用由( )承担 A . 汇出行 B . 汇入行 C . 汇款人 D . 收款人 3. 银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是( ) A . 电汇 B . 票汇 C . 信汇 D . 以上都是 4. 采用寄售方式来出售商品时, ( )承担的风险很大. A . 进口商 B . 代销商 C . 银行 D . 出口商 5. 适宜采用电汇结算的债权债务, 一般是( ) A . 零星的、小额货款 B . 付款时间紧急的大额货款 C . 贸易从属费用 D . 不紧急的款项 8. 对出口商有利的贸易结算汇款方式是( ) A . 先结后出 B . 赊销 C . 延期付款 D . 售定 9. 对进口商不利的贸易结算汇款方式是( ) A . 延期付款 B . 赊销 C . 售定 D .预付货款 10. ( )是我国南方沿海三省对港澳地区出口某些鲜活商品的一种特定的结算方式。 A . 延期付款 B . 赊销 C . 售定 D .预付货款 判断题: 1. 通常票汇方式下收款人收妥资金的的时间比使用电汇方式要短。 2. 使用电汇时资金到账速度快, 但是费用比信汇高.。 3. 汇款结算都是通过银行来传递资金的, 所以是以银行信用为基础的结算方式。 4. 预付货款可以保证进口商得到所需的货物。 6. 信汇委托书可以通过背书而流通转让。 8. 对进口商而言, 售定比预付货款的风险要小。 10. 汇款方式目前广泛应用于国际贸易货款结算。 填充题: 1. 汇款结算方式一般有四个当事人：汇款人，收款人，_和_。 3. _方式适用于急需用款和大额汇款。 4. 电汇方式的特点有_、_、_等。 5. 信汇方式的特点有_、_、_等。 9. 在“先出后 结” 方式中, 对出口商来说_ 比_风险更大。 10. 在目前，汇款方式更多用于_或_的结算。 第四章 托收 一、名词解释 1、托收 2、光票托收 3、跟单托收 4、付款交单 5、即期付款交单 6、远期付款交单 二、是非题 1、托收是一种付款人主动向收款人支付货款的方式。 （ ） 2、在托收业务中，银行的一切行为是按照托收委托书来进行的。 （ ） 3、光票托收和跟单托收一样，都是用于 贸易款项的收取。 （ ） 5、从理论上讲，承兑交单相比于付款交单对于买方更为便利，因 为承兑交单中买方承兑后即可提货， 往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。 （ ） 8、托收业务中，只要选择合适的委托行和代收行，委托人收回 货款就不成问题。 （ ） 9、相比于付款交单，承兑交单一定是远期付款， 对买 方比较有利。 （ ） 三、选择题 1、在托收业务中，以下关系中不属于委托代理关系的是（ ） A委托人和委托行 B委托行和代收行 C代收行和付款人 D委托人和“需要时的代理” 2、以下不属于代收行义务的是（ ） A收到单据应与托收指示核对，如 单据有遗失立即通知委托行； B按单据的原样，根据托收指示向付款人提示； C对于汇票上承兑的形式，负责表面上完整和正确之责； D在汇票遭到拒绝承兑或拒绝付款时， 负责作成拒绝证书。 4、承兑交单方式下开立的汇票是（ ） A即期汇票 B远期汇票 C银行汇票 D银行承兑汇票 5、托收出口押汇是（ ） A出口地银行对出口商的资金融通； B出口地银行对进口商的资金融通； C进口地银行对出口商的资金融通； D进口地银行对进口商的资金融通。 6、在托收业务中，如发生拒付， 为了照料处理存仓 、保险，重行议价，转售或运回等事宜，委托人可指 定一个在货运目的港的代理人办理，这个代理人是（ ）。 A委托行 B“需要时的代理” 委 托 人 （出口商） 受票人 （进口商） 托 收 行 代 收 行 船公司 C代收行 D承运人 8、即期付款交单中，出口商往往开立（ ），通过代收银行向进口商提示。 A即期汇票 B远期汇票 C银行汇票 D银行承兑汇票 10、光票托收一般不用于（ ）的收取。 A出口货款尾款 B出口货款 C佣金 D样品费 四、填充题 1、托收是 为向 收取款项，出具汇票（债权凭证）委托银行代为收款的一种支付方 式。 2、托收业务的基本当事人包括： 、 、 和 。 5、跟单托收根据交单方式的不同，可分为： 和 。 6、付款交单根据付款期限可以分为： 和 。 7、在托收中使用的汇票可以是： 或 。 10、光票托收一般用于 和 。 五、实务操作题 1、请结合图示说明跟单托收的业务程序。 第五章 信用证 一、名词解释 1、跟单信用证： 2、不 可 撤 销 信 用 证 ： 3可 撤 销 信 用 证 ： 9、开证申请人： 10、受益人： 11、开证行： 12、议付行： 13通知行： 二、是非题 1、信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的 承诺。 （ ） 2、跟单信用证中使用的是商业汇票，因此信用 证结算方式是一种商业信用。 （ ） 3、信用证的开证行是第一付款人，因此开证行的资历和信用是出口商出运货物是否能如期收回货款 的主要因素。 （ ） 4、跟单信用证是一种银行承担第一性付款责任的书面承诺，因此开证行对出口商负责付款是没有限 度和条件的，出口商可以无条件地取得货款。 （ ） 7、信用证有效期是指受益人能够利用信用证的最迟期限，这个期限是指受益人向出口地银行提示单 据最迟的日期。 （ ） 8、对受益人来说，保兑行和开证行承担同样的责任，他可以要求其中任何一个 银行履行付款责任，但 是他首先要服从信用证条款的规定。 （ ） 9、即期付款信用证可以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款；可以要求受益人提供汇票，也可 以不要求提供汇票。 （ ） 10、对开信用证即 背 信 用 证 ，是 一 种 从 属 信 用 证 ，这 种 信 用 证 是 受 益 人 把 开 证 行 开 给 他 的 信 用 证 用 作 支 持 其 往 来 银 行 开 给 其 供 货 商 的 另 一 信 用 证 。（ ） 11. 议付行向开证行提出了单据中的不符点，或告诉开证行为此已凭担保或做保留议付，则开证行便 可免除其在审核单据方面应尽的义务。 12. 不可撤销信用证修改项目不只一项时，当事人要么接受全部项目，要么退回全部项目，不能只接 受其中个别项，而拒绝其他各项。 14. 开立信用证意味着开证行既对申请人, 又须对信用证受益人承担契约责任. 16. 按照 UCP600 的规定，信用证有“不可撤销” 或“可撤销” 两种。 17. 在开征行资信差或成交额较大时一般采用保兑信用证比较好。 18. 受益人对同一信用证的修改书商涉及两个或两个以上条款的修改，可以部分同意，部分拒绝。 19. 开征行在得知开征申请人将要破产的消息后，仍需对符合其所开的不可撤销信用证的单据承担承 兑、付款的责任。 20. 可转让信用证只能转让依存，因此，可转让信用证的第二受益人只能有一个。 21. 偿付行是遵循开证行的要求支付款项的，因此对受益人或寄单行而言偿付行的付款也就是最终付 款。 22. 循环信用证可以省去开征申请人多次开征的麻烦和费用支出，因此使用分批均匀交货的合同。 23. 对背信用证与可转让信用证一样，其权利的转让要以原证申请人即开征行准许为前提。 三、选择题 1、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列， 应该是（ ）。 A付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收 B跟单信用证、付款交单托收、承 兑交单托收 C跟单信用证、承兑交单托收、付款交 单托收 D承兑交单托收、付款交单托收、跟 单信用证 2、以下不属于信用证特点的是（ ）。 A信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件； B开证银行履行付款责任是有限度和条件的； C信用证是一种商业信用； D信用证是一项独立的，自足性的文件。 3、信用证对出口商的作用是（ ）。 A不必占用资金，反而能得到开证手续费的收入； B获得一笔数目可观的结算手续费； C可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款； D只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与他有来往的银行，即能完全地取得货款，加速 资金 周转。 4、信用证的第一付款人是（ ）。 A开证行 B通知行 C议付行 D开证申请人 5、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（ ）。 A在议付行不能付款时，承担付款责任； B在开证行不能付款时，承担付款责任； C承担第一性的付款责任； D在开证申请人不能付款时，承担付款 责任。 6、按照国际商会UCP600的解释，所有的信用 证都应该为（ ）。 A可撤销信用证； B不可撤销信用证； C既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤 销信用证； D由开证行和受益人协商确定。 7、下列关于议付信用证项下的汇票说法正确的是（ ）。 A既可以是即期汇票，也可以是远期汇票； B只能是即期汇票； C只能是远期汇票； D不需要汇票。 8、可转让信用证下办理交货的是（ ）。 A第一受益人 B开证申请人 C中间商 D第二受益人 9、可转让信用证在使用时， 转让行不可以改变（ ）。 A有关商品品质规格的条款； B信用证总金额； C商品单价； D装运期和信用证有效期。 10、（ ）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。 A即期付款信用证 B预支信用证 C对开信用证 D保兑信用证 11. 按照“UCP600”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是( )。 A . 收到单据后的 5 个工作日 B . 收到单 据后的 7 个工作日 C . 收到 单据后的 8 个工作日 D . 收到单据后的 10 个工作日 12. 以下当事银行中( )对信用证受益人付款之后享有追索权。 A. 议付行 B. 开证行 C. 保兑行 D. 付款行 13. 在信用证业务中, ( )不必向受益人承担付款的责任. A . 开证行 B . 保兑行 C . 通知行 D . 付款行 14. 信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是( ) A . 相关货物 B . 相关合同 C . 抵押权益 D . 相关单据 15. 以下当事银行中( )向信用证受益人付款之前不必审核单据。 A . 议付行 B . 开证行 C . 偿付行 D . 付款行 四、填充题 1、目前国际商会对信用证拟订的四种标准格式是： 、 、 和 。 3、信用证的基本当事人包括： 、 、 和 。 4、 是 指 开 证 行 在 开 出 信 用 证 后 ，有 权 随 时 取 消 该 证 而 不 必 征 求 有 关 当 事 人 同 意 的 信 用 证 。 6. 信 用 证 业 务 一 般 有 六 个 主 要 环 节 ，它 们 是 ： _，_，_，_ _，_，_。 7. 进口方银行开出信用证之前，一般要求申请人缴纳_或提供_。 10. 信用证若需修改，不论修改出自何方，一律都要求按照_ 向相关当事人转达修改意见。 第六章 银行保和备用信用证 一、名词解释 1、银行保函 6、投标保函 二、是非题 1、签发保函意味着担保行承担了一项确定的负债。因此，担保行出于自身利益的考 虑，在签发保函之 前往往要对申请人的资信情况及财务状况、担保品及反担保措施、项目可行性及效益、保函申 请书或 委托担保协议等内容进行详尽的审查。 （ ） 2、转开保函是最基本的一种开立保函方式。 （ ） 3、独立性保函中担保人承担第一性的偿付责任，即担保人的偿付责任独立于申请人在交易合同项下 的义务。 （ ） 4、保函的修改必须经有关当事人一致同意后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视为无 效。 （ ） 5、任何一份银行保函都有保兑行这一基本当事人。 （ ） 6、银行在为申请人开立银行保函时， 为了控制自身风险，往往都要求申 请人提供反担保。 （ ） 7、银行保函的修改必须经有关当事人一致同意后，由受益人向担保行提出书面的修改申请。 （ ） 8、银行保函设计的发担保是银行为了避免风险，要求申请人自身对担保行的再担保。 （ ） 9、备用信用证是信用证的一种，具有信用证的形式和内容，但实质上市一种保函。 （ ） 三、选择题 1、开立保函申请书是（ ）代表了一定的法律义务和责任划分的书面文件。 A申请人与担保行之间； B申请人与通知行之间； C申请人与受益人之间； D担保行与转递行之间。 2、以下不属于申请人的主要责任是（ ）。 A严格按照合同的规定履行自己义务，避免保函 项下发生索偿和赔偿； B索偿时应按保函规定提交符合要求的索偿证明或有关单据； C承担保函项下的一切费用和利息； D在担保行认为必要时，预支担保保证金，提供反担保。 3、卖方或承包方（申请人）委托银行向买方或业主（受益人）出具的，在不能履约时保证退还与预付款 等额的款项，或相当于合约尚未履行部分相应比例的预付金款项的保函，称为（ ）。 A维修保函 B履约保函 C保留金保函 D预付款保函 4、提货保函的受益人为（ ）。 A银行 B出口商 C船公司 D进口商 5、以下不属于银行保函和跟单信用证相同点的是（ ） A两者都是由银行作出的承诺； B. 两者形式相似； C. 两者都是单据化业务； D. 银行对单据的审核责任都仅限于表面相符。 9、投标保函的申请人是（ ）。 A招标国政府 B. 招标人 C. 投标人 D. 中标人 10、在保函的基本内容中，保函的有效期包括 （ ） A、生效日期 B、失效日期 C、 最迟交单期 D、最迟装运日 四、填充题 1、实务中的银行保函包括两大类： 和 。 2、保函的基本当事人包括： 、 和 。 3、保函的有效期包括： 和 。 4、银行开立保函主要有 和 两种方式。 6、受担保行委托，将保函通知或转递给受益人的银行称为 或 。 7、国际商会 1998 年 10 月出版了 （ISP98）即国际商会第 590 号出版物，并于 1999 年 1 月 正式实施。 8、银行保函业务中的委托人，是指申请开立银行保函的一方，不同种类的银行保函，委托人也各异， 如在投标保函中指 ，在履约保函中指 。 9、银行保函的主要作用是以 为手段来保护受益人的经济利益，促使 顺利进行。 五、实务操作题 1、说明以下未加保兑的转开保函的业务流程。 基础合同 第六章 备用信用证 一、名词解释 1、备用信用证 二、是非题 1、备用信用证的内容和跟单信用证相似，要求受益人提交符合信用证要求的货运单据、商 业发票、保 申请人 反担保行 受益人 担保行 险单、商检单等来作为索赔的依据。 （ ） 2、备用信用证主要用于进出口贸易结算过程，作 为商品买卖的支付方式。跟用信用 证可以涉及任何需 要银行担保的业务领域，其使用范围比备用信用证广。 （ ） 3、备用信用证与银行保函的法律当事人一般包括申请人、开证行或担保行（二者处于相同地位）和受 益人。 （ ） 5、备用信用证形式上与跟单信用证相似，性 质上与银行保函相似。 （ ） 6、备用信用证的内容和跟单信用证相似，但 对单据的要求比跟单信用证简单。 （ ） 8、备用信用证和银行保函在形式上相似，和跟 单信用证在作用上相似。 （ ） 9、备用信用证和银行保函一样，有从属性和独立性之分。 （ ） 三、选择题 1、备用信用证的基本当事人不包括（ ）。 A开证行 B担保行 C受益人 D开证申请人 2、以下不属于备用信用证和跟单信用证相同点的为（ ）。 A两者形式相似； B两者都属银行信用； C两者都凭符合信用证规定的凭证或单据付款； D两者开证行都承担第一性的付款责任。 3、在全球范围内规范备用信用证的一套独立的国际统一惯例是（ ）。 A跟单信用证统一惯例 B托收统一惯例 C国际备用证惯例 D见索即付保函统一规则 5、以下属于备用信用证和银行保函不同点的是（ ）。 A定义和法律当事人； B性质； C与基础合同的关系； D作用。 9、以下关于备用信用证和银行保函相同点说法正确的是（ ）。 A两者形式相似； B两者适用法律规范和国际惯例相同； C两者融资作用相同