农村金融学重点

农村金融学考试题型：名解，改错，简答，案例分析 1. 农村金融的研究对象。 农村金融学是一门以农村各类经济主体资金借贷行为和各类金融组织资金运作规律为基 本研究对象，全面探讨农村金融市场、农村金融机构和农村金融工具的社会科学学科。 2. 制度分析与比较经济分析。 现实的经济世界是一个复杂的系统，在这个系统中，人们的经济行为和非经济行为都 受到一系列规则的约束与指引。这些规则，有时候表现为比较清晰和刚性的法律和规章制 度，有时候则表现为比较软性、含蓄的文化、风俗、潜规则以及习惯行为，不管是正规的 法律制度还是非正规的习惯性约束，都可以统称为制度。 在农村金融学研究中，制度分析渗透于研究的全过程。 比较经济学和比较制度分析在农村金融学的研究中也起到非常重要的作用。 比较经济学是一门对不同经济发展模式、不同经济体制和不同经济政策的国家和地区 进行比较研究的经济科学，其主旨是通过比较研究而获得关于不同国家发展路径及其绩效 判断的基本原则和方法。 比较制度分析是通过将经济体制看作各种制度的集合来分析市场经济体制的多样性和 绩效，这里的“ 制度” ，其定义是十分宽泛的，即将正式的法律制度和合同以及非正式的习 俗文化等都包含在内。 成功的农村金融学研究，往往是理论研究和社会调研的完美结合，通过逻辑的推演获 得理论，再通过社会调查来检验和充实理论结论，最后获得一个比较接近真实世界的理论 体系。 3金融发展、金融抑制与经济增长这一节为重点。 （详见重点章节课件） 金融深化、金融自由化概念； 好处、缺陷； 金融抑制。 4.农村金融抑制与制度变迁成本分担 农村金融在整个金融体系中处于一个边缘的、被抑制的地位，而农村金融的边缘 化的内在根源必须从发展中国家整个制度变迁和经济赶超的大背景下来探求，即 在发展中国家（包括一些从计划经济向市场经济转轨的发展中国家）的经济发展 中，农村金融成为制度变迁成本的承担者，为经济发展、经济赶超和经济转轨贡 献了巨大金融剩余，而农村金融抑制成为提供这种金融剩余的重要内在制度基础。 国有企业制度变迁成本：垄断地位受到威胁 ，大量失业人员的出现。 财政主导型向银行体系主导型融资模式转型的转轨经济，金融体系承担成本。 金融抑制手段：改革速度慢于其他部门、产权单一、信贷控制、存贷款利率控制、 建立新商业银行采取审慎态度。 城市金融部门基本不承担成本，农村金融部门承担了制度变迁成本，本质上由广 大的农村居民和农业部门承担。 5. 研究农村金融学的逻辑起点 第一，深刻地把握农民的行为特征，尤其是农民信贷行为的基本特征，从而为研究 农村金融机构和农村金融市场的效率奠定基础； 第二，系统探究农村社会组织的基本特点，从社会学的角度探讨农村地区特有的社 会网络特征、人际关系格局、信用拓展路径，以便于我们理解农村地区特有的信贷 形式和农村金融管理模式； 第三，全面理解传统农业和现代农业的产业特征，以及这些特征对农村金融提出的 要求，从而为探讨农村金融的未来发展提供理论基础。 6.了解农业产业转型的基本趋势有四化 （1）市场化：家庭承包经营，农户自主生产，农业 生产风险与收益的直接承担者。 （2）产业化：发展龙头企业；建立农业合作经济组织 （3）集约化：粗放经营追求数量增长；集约经营注重农业发展的可持续性 （4）开放化：积极面对国际竞争 7. 农户借贷行为分析（详见重点章节课件） 8. 农户与农民的信用：传统与变迁 在中国的古代经济思想中，伦理思想占据着核心的主导性的地位，而在古代的经济思 想中，德性主义的伦理思想又占据着核心和主导性的地位，因此，强调道德对经济发 展的积极作用一直是中国古代经济思想和伦理思想的核心内容。 在中国传统农业社会的伦理原则中， “诚信”作为道德的一个重要范畴历来得到思想家门 的强调和重视，这说明，信用的观念在农业社会中深入人心且占据着重要的地位。 传统农业社会中对信用伦理的极端重视和近代以来由剧烈制度变迁带来的信德文化衰 微，这两种力量导致当代农村社会出现两种不同的信用景观。 一方面，由于农村人口流动的加快和农村社区的不稳定加剧，使得传统的信用观念受 到冲击，农民不讲信用的现象开始出现，尤其当农民离开原来的农村社区而进入城市 的时候，这种传统信德体系断裂的现象特别明显； 另一方面，由于悠久的信用传统和乡土文化的熏陶，再加上农村的市场化和商业化的 加强，农民的市场观念和与此相关的市场信用意识开始增强，这有可能成长为一种新 的农村信用伦理文化。 9. 农村金融中的利率决定（详见重点章节课件） 10. 罗虚代尔公平先锋社的办社原则包括(8 个特点) 1）入社自愿，退社自由 2）民主管理，一人一票，管理人员由社员大会选举产生，社员大会是最高权力机构 3）现金交易，不赊购和赊销货物 4）为保证盈利，按照市价销售货物 5）如实介绍商品，不短斤少两 6）按业务交易量分配盈利 7）重视对社员的教育，提取教育基金，对社员进行合作思想和道德教育 8）政治和宗教中立 11. 合作金融制度的发展与演变 合作金融制度又称为信用合作制度，是指合作社社员在信贷服务领域的合作和互助 组织。在信用合作社诞生的近一个世纪中间，其基本原则仍然遵循罗虚代尔公平先 锋社所提出的基本主张。 由于最近几十年来世界经济所发生的深刻变革，合作金融组织的业务领域、业务活 动范围、收益分配关系、内部管理体制等，都发生了一定程度的变化。 第一，信用合作社逐步拓展其业务经营范围，其互助合作精神逐步淡化。 社员范围扩大：行业性合作金融组织发展非本行业社员 业务范围扩大：超越本社区范围 第二，合作金融组织的商业化倾向逐渐明显。 坏处：有可能损害社员的经济利益 好处：利润增加，增大了与商业银行抗衡的能力。 第三，原有的一人一票制的民主管理原则慢慢改变，自治原则受到削弱。 对大股金社员进行票数加权 管理权落到经理阶层手中 受到政府行政干预 第四，出现了合作金融组织在分配和股权处置上的股份化倾向。 盈余一部分按惠顾额返还给社员，一部分作为股金分红 我国在资格股指外设置投资股，投资股可以分红。 12.了解美国农村信用合作体系（详见重点章节课件） 美国农村合作金融组织的特点：1、自上而下， “官办民营化”。2、坚持合作性质，又 不拘泥于合作制。合作社对资本权利的限制并不严格，普遍按股分红，部分信用社还有追 求利润的倾向，又具有股份所有制的特征。3、统一监管：官办色彩较浓。 农业信用管理 局 4.国家对信用社给予优惠政策，促进了信用社的发展。 不征收营业税和所得税，不收取存 款准备金，允许信用社资金到国债市场购买国债 5. 行业协会在信用社自我管理、自我发展 中发挥重要作用。6、保障体系的建立是信用社稳定发展的重要条件。 保险基金， 社会 保险公司 13. 目前农村金融体制改革形成的格局 目前，中国的农村金融组织体系包括中国农业银行、农村信用合作社、中国农业发展 银行、中国农村发展信托投资公司、中国经济开发信托投资公司农村金融部分、其他 有关农业投资公司、国家开发银行农业信贷部分等。其中，中国农业银行、农村信用 合作社、中国农业发展银行是全部农村金融活动中的绝对主体，并呈三足鼎立之势。 政策性银行 中国农业发展银行 国家开发银行（农村部分） 国家开发投资公司（农村部分） 商业性银行 中国农业银行 农村合作银行 农村信用合作社 非银行金融机构 农村 金融 组织 体系 中国农村发展信托投资公司 中国经济开发信托投资公司（农村部分） 14. 对现行农村金融组织体系的评价 正效应： 新的农村金融组织体系符合社会主义市场经济发展需要 实行政策性金融与商业性金融的分离，区别政府行为与企业行为，能够完善各家农村 金融机构的经营行为，建立明确的责任制 发展农村合作金融，能够调动各种经济实体的力量，支持农村经济的发展 建立政策性农村金融机构，能够优惠支持重点地区、产业、行业、部门、项目，实现 资源的合理配置 运行商业银行经营机制，可以有效解决金融机构长期以来存在的效益低下问题 多元化、多层次的金融组织结构，有利于调动各方面的积极性，充分营运农村社会资 金 负效应 农业银行、农村合作银行、农村信用合作社按商业银行经营机制运行，其比较利 益低的农业地区、农业产业、农业项目更加受到冷落 国家开发银行及国家开发投资公司政策性金融机构，承担农业及农村经济项目的 投资只是其中一部分，如果不对其投向结构进行严格界定，将出现非农产业的偏 向 中国农业发展银行只在少数县级行政区设置机构，其业务大部分要采取委托代理 方式，直接影响工作效率，影响政策落实 在众多的金融机构投入的情况下，如果资源配置合理，能够促进农村经济均衡发 展；反之将造成农村经济的畸形发展 15. 中国农业发展银行业务范围 办理由国务院确定、中国人民银行安排资金并由财政予以贴息粮、棉、油、猪肉、 食糖等主要农副产品的国家专项储备贷款。 办理农副产品的收购贷款及粮油调销、批发贷款。 办理承担国家粮、油等产品政策性加工任务企业的贷款和棉麻系统棉花粗加工企业 的贷款。 办理国务院确定的扶贫贴息贷款，如老少边穷地区发展经济贷款、县办工业贷款、 农业综合开发贷款等。 办理国家确定的小型农、林、牧、水利基本 建设和技术改造贷款。 办理中央和省级政府的财政支农资金的代理拨付，为各级政府设立的粮食风险基金 开立专户并代理拨付。 发行金融债券。 办理业务范围内开户企事业单位的存款。 办理开发企事业单位的结算。 境外筹资。 16.重要条款-合作金融机构行政许可办法 (自 2006 年 2 月 1 日起施行) （详见重点章节课件） 17.农村信用社信贷管理基本制度 第七条 信贷管理组织体系 （一）山东省农村信用社联合社（以下简称省联社） 、市州办事处（联社）建立风险管 理委员会（以下简称险管会） ，负责监督管理信贷业务。 监督管理以风险提示为主。风险提示不改变法人机构的信贷决策权利和责 任。 （二）县级联社建立信贷审批委员会（以下简称贷审会） ，负责独立经营决策和管理信 贷业务。 县级联社理事长对贷审会决策通过的信贷业务，可行使“一票否决”权利。 （三）县级联社分支机构建立信贷审批小组（以下简称贷审小组） ，负责在授权范围内 经营管理信贷业务。 （四）信贷岗位 农村信用社应设立受理岗、调查岗、审查岗、审批岗、放款岗、贷后检查 岗、风险管理岗、资产保全岗、尽职调查岗、档案管理岗等信贷岗位。 第八条 审贷分离 实行审贷分离制度。 在办理信贷业务过程中，将受理、调查、审查、审批、发放、贷后管理等 环节的工作职责进行分解，由不同部门（岗位）承担，实现相互制约和相 互支持。 （一）客户部门主要负责信贷业务的受理（营销） 、调查评价、项目评估、信用 等级初评、授信额度测算、放款和贷后管理等工作。 有条件的县级联社可分设公司类客户部门和个人客户部门。 （二）信贷管理部门主要负责信贷业务审查、信用评级审查、授信额度审查、 风险管理、资产保全、法律事务、信贷检查等工作。 第十九条 按贷款方式分类 贷款按方式分为信用贷款和担保贷款。 担保贷款分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。 （一）信用贷款，是指以借款人的信誉发放的贷款 （二）保证贷款，是指第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保 证责任或连带保证责任而发放的贷款。农村信用社只发放连带保证责任的保证贷款。 一般保证与连带保证 1. 一般保證責任，根據我國擔保法的規定，只有在債務人不能履行債務， 並且在強制執行其財產後仍不能清償債務的情況下，方可要求保證人履 行保證責任。 2. 連帶保證責任，保證人與債務人處於同一順序，只要債務人不履行債務， 債權人可以要求其中任何一人首先履行債務 办理保证贷款，应综合保证人的资产规模、所有者权益、信用等级、现金流量、 信誉状况、发展前景和已为他人提供担保余额等因素，合理确定保证额度。 （三）抵押贷款，是指以借款人或第三人的依法可抵押的财产作为抵押物发放的贷款。 （四）质押贷款，是指以借款人或第三人的依法可设定质押的动产或权利作为质押物 发放的贷款。 办理抵（质）押贷款，应当综合考虑借款人的资信状况、偿债能力、贷款期限、 贷款风险度，抵（质）押物所处位置、使用年限、折旧程度、功能状况、估价可 信度、变现能力、变现时的价格变动、变现费税等因素，合理确定不同种类抵 （质）物的抵（质）押率 第二十六条 客户信用评级 客户信用等级评定是农村信用社授信管理的基础工作。 评定内容主要包括经济实力、偿债能力、经营能力、经营效益、基本素质、信用记 录和发展前景等因素 大中型企业信用等级分为 AAA 级、AA 级(AA+、AA、AA-)、A 级 （A+、 A、A- ） 、BBB 级、BB 级、B 级共 10 个等级； 小型企业信用等级分为 AA、AA-、A+、A 、A- 、BBB、BB、B 共 8 个等级； 城镇个人信用等级分为 AAA、AA、A 、BBB 、BB、B、C 共 7 个等级； 农户信用等级分为优秀、较好、一般 3 个等级。 第二十七条 统一授信管理 根据应授信客户信用等级评定结果，对客户实施统一授信。 统一授信是指通过核定客户最高综合授信额度，统一控制客户在农村信用社系统内 各类融资总额的风险管理制度。 第三十一条 信贷业务的调查程序 调查程序包括：信贷业务调查与业务谈判、撰写调查报告、调查报告审核与审定等 环节。 信贷业务调查、谈判和撰写调查报告由信贷调查岗位完成，审核由客户部门负责人 完成，审定由分管领导完成。 第三十三条 审批程序 （一）审批分为会议审批、会签审批和单人审批三种方式。 1会议审批：是指通过贷审会会议审批的方式 2会签审批：是指在不能召开贷审会会议的情况下，分别由贷审会委员 （不低于三分之二）独立审阅申报材料后作出决策意见，贷审会办公室汇 总情况后报贷审会主任委员审批的方式 3单人审批。单人审批是指有权审批人在不召开贷审会的情况下，通过审 阅经审查后的信贷业务资料而形成审批结论的方式。 单人审批主要适用于低风险业务和统一授信后条件未发生变化的单笔信贷 业务。 （二）贷审会审议结论分为同意、再议和不同意三种情况。 出席会议三分之二（不含三分之二）以上委员投“同意”票为同意；三分之 一（含三分之一）以上委员投“不同意”票为不同意；上述两种情况之外的 投票结果为再议。 （三）对联社结论为不同意的信贷业务，在 1 个月时间内担保条件发生变 化的，联社客户部门可申请复议，复议仅限于一次。 （四）经审批同意的信贷业务，有效执行期不超过 2 个月，项目贷款有效 执行期最长不超过 6 个月 第三十五条 贷后管理 贷后管理程序包括： 贷后检查、风险监测与风险预警、本息收回、贷款展期、借新还旧、不良贷款管理、 信贷业务档案管理等环节。 第三十六条 信贷业务风险划分的五级分类法 信贷业务风险分类主要衡量客户违约导致农村信用社损失的可能性，适用于农村信 用社的各项信贷业务 信贷业务风险分为五级，分别为：正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类，后 三类为不良信贷资产。 第三十七条 贷款按期限的四级分类 贷款按期限分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款，后三类贷款为不良贷款。 18.公司类信贷业务资料初审审查内容 （一）基本资料初步审查 1信贷业务申请书 （1）信贷业务品种、币种、期限、金额、担保方式、借款用途、还款来源等要素 完备； （2）加盖的公章清晰，与营业执照和贷款卡上的企业名称三者一致。 2财务报表 （1）加盖的公章清晰，与营业执照和贷款卡上的企业名称三者一致； （2）事业单位有财政部门的核准意见，企业有会计（审计）师事务所的审计报告。 3税务登记证。有税务部门年审的防伪标记、纳税证明。 4股东会或董事会决议 （1）内容应包括：申请信贷业务的品种、币种、用途、期限、金额、担保方式等； （2）会议的召开符合有关规定且达到公司合同章程或组织文件规定的有效签字人 数； （3）召开股东会或董事会决议的时间、地点、到会人员等。 5经人民银行年审合格的贷款卡。 6经年审合格的营业执照及其他资格有效证明。 7公司制法人的公司章程。 （二）信贷业务材料的初步审查。根据信贷业务不同品种的规定对客户提供的信 贷业务材料进行初步审查。 （三）担保材料的初步审查。根据山东省农村信用社贷款担保管理暂行办法有 关规定，对客户提供的担保材料进行初步审查。 （四）客户所提供复印件是否与原件一致，应在核对一致的复印件上签注“此件与 原件核对无误”字样，并由受理人员签字确认。 19. 调查报告的审核与审定 （一）审核。县级联社客户部门负责人对调查报告进行审核，如发现基础资料真实 性、准确性、评价程序、评价方法存在遗漏，或有重大错误，有权要求调查人员进 行修改；对于调查结论不一致的情况，要在调查报告相应的地方签注明确意见。县 级联社客户部门负责人对评价程序的合规性、公正性、合理性、评价方法的正确性 负责。 （二）审定。县级联社分管客户部门领导对调查报告进行审定，对评价报告的整体 质量负责。 （三）在基层信用社授权范围内的信贷业务，信贷人员调查后不需审核和审定，直 接进入审查环节。 在调查阶段工作完成后，应填写山东省农村信用社公司类信贷业务调查审查 审批表 ，移交审查人员进行审查。 20. 审 批 审批程序包括：审批和风险提示。 在基层信用社授权范围内的信贷业务，由基层信用社信贷审批小组完成审批工作。 基层信用社受理的超过授权范围的信贷业务，或客户部门直接受理的信贷业务，由 县级联社完成审批工作；省联社、市州办事处（联社）完成风险提示工作。 审批方式：会议审批、会签审批、单人审批。 审批要求： （一）在召开贷审会会议前，必须由贷审会办公室将信贷业务调查报告、审查 报告等材料交贷审会委员审阅。 （二）贷审会委员之间可以就信贷业务有关问题进行有益的交流或讨论，但严禁以 达到左右审批结果为目的的相互协商或配合。 （三）贷审会委员对所审批的每笔贷款必须明确表达审批意见，不得以任何理由弃 权。 审批结论分为同意、再议、不同意三种类型。对不同意的贷款提请复议的，须满足 相应条件。 风险提示。达到风险提示额度的信贷业务，应上报省联社、市州办事处（联社）进 行风险提示。 对再议的信贷业务，必须补充资料后，方可进行再议。对复议的信贷业务，必须要 变更了信贷条件后，方可提请复议。 审批程序结束后，县级联社决策人在山东省农村信用社公司类信贷业务审查审批 表上签署意见 21. 固定资产贷款管理暂行办法-第五章 发放与支付（重要条款） -贷款与授 权制度，支付制度 第二十一条 贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。 第二十二条 贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照 合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。 第二十三条 合同约定专门贷款发放账户的，贷款发放和支付应通过该账户办理。 第二十四条 贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的 支付进行管理与控制。 贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资 金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。 借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款 人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。 第二十五条 单笔金额超过项目总投资 5%或超过 500 万元人民币的贷款资金 支付，应采用贷款人受托支付方式。 第二十六条 采用贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关 交易资料是否符合合同约定条件。贷款人审核同意后，将贷款资金通过借款人账户 支付给借款人交易对手，并应做好有关细节的认定记录。 第二十七条 采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金 支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约 定用途。 第二十八条 固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例 的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。 第二十九条 在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与 借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付： （一）信用状况下降； （二）不按合同约定支付贷款资金； （三）项目进度落后于资金使用进度； （四）违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。 22. 流动资金贷款管理暂行办法 第六条 贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信 总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。 （测算 方法：资金来源与资金运用法：商业银行教材） （） 贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品 种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。 第十四条 贷款人应建立完善的风险评价机制，落实具体的责任部门和岗位， 全面审查流动资金贷款的风险因素。 第十五条 贷款人应建立和完善内部评级制度，采用科学合理的评级和授信方法， 评定客户信用等级，建立客户资信记录。 第十七条 贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷 款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性。 贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流 程审批贷款，不得越权审批。 第二十二条 贷款人应与借款人在借款合同中约定，出现以下情形之一时，借款人应承 担的违约责任和贷款人可采取的措施： （一）未按约定用途使用贷款的； （二）未按约定方式进行贷款资金支付的 （三）未遵守承诺事项的； （四）突破约定财务指标的； （五）发生重大交叉违约（ 369 ）事件的； （六）违反借款合同约定的其他情形的 第二十四条 贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按 照合同约定通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管 理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。 贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款通过借款人 账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。 借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后， 由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。 第二十八条 采用借款人自主支付的，贷款人应按借款合同约定要求借款人定期 汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷 款支付是否符合约定用途。 第三十五条 流动资金贷款需要展期的，贷款人应审查贷款所对应的资产转换周 期的变化原因和实际需要，决定是否展期，并合理确定贷款展期期限，加强对展期 贷款的后续管理。 第三十九条 贷款人有下列情形之一的，中国银行业监督管理委员会除按本办法第三十八 条采取监管措施外，还可根据中华人民共和国银行业监督管理法第四十六条、第四十 八条对其进行处罚： （一）以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的； （二）未按本办法规定签订借款合同的； （三）与借款人串通违规发放贷款的； 23. 流动资金贷款需求量的测算参考方法 -估算新增流动资金贷款额度 流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的 差额（即流动资金缺口）确定。 一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成 品） 、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营 规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款 人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量： 一、估算借款人营运资金量 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收 账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人 营运资金量。 二、估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以 及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他 渠道提供的营运资金 在实际测算新增流动资金贷款额度，借款人营运资金需求可参考如下公式： 营运资金量上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1预计销售收入 年增长率）/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数360/(存货周转天数+应收账款周转天数应付账款周转 天数预付账款周转天数预收账款周转天数) 周转天数=360/ 周转次数 应收账款周转次数销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数销售成本/平均应付账款余额（） 24. 不安抗辩权 交叉违约 不安抗辩权是指当事人互负债务，有先后履行顺序的，先履行的一方有确切证据 表明另一方丧失履行债务能力时，在对方没有履行或者没有提供担保之前，有权中 止合同履行的权利。规定不安抗辩权是为了切实保护当事人的合法权益，防止借合 同进行欺诈，促使对方履行义务。 我国的合同法对不安抗辩权制度做出了如下规定： “第六十八条 应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方有下列情形之一的， 可以中止履行： (一) 经营状况严重恶化; (二) 转移财产、抽逃资金，以逃避债务; (三) 丧失商业信誉; (四) 有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。 当事人没有确切证据中止履行的，应当承担违约责任。 第六十九条 当事人依照本法第六十八条的规定中止履行的，应当及时通知对 方。对方提供适当担保时，应当恢复履行。中止履行后，对方在合理期限内未恢复 履行能力并且未提供适当担保的，中止履行的一方可以解除合同。 ”（374） 交叉违约是信贷合同中的一种条款，交叉违约的基本含义是：如果本合同项下的债务 人在其他贷款合同项下出现违约，则也视为对本合同的违约。 一般来说，债权人都是以当事人未履行其在本合同项下的义务为由，追究债务人的违约责 任，但交叉违约条款突破了这一限制，它颇有“先下手为强，后下手遭殃”的味道，即试图 赶在借款人其他贷款合同项下的债务出现偿还危机之前采取救济措施，以避免自己处于比 其他债权人更糟的处境。此种违约形态在我国现行法上虽无明确规定，但它并不违反合同 法的有关法理及法律精神， 。 （314） 现行合同法中的不安抗辩权（375）可以作为其适用的法理依据。因此，交叉 违约条款可以作为约定条款订入合同之中，以使贷款人能够及时全面的掌控借款人 的信用水平 25. 农户小额信用贷款 的管理（详见重点章节课件） 信用社应以户为单位设立持贷款证（卡）农户登记台账。贷款证（卡）上记载的贷 款发放情况应与信用社的登记台账一致。 信用社应对信贷人员发放、管理和收回小额信用贷款的情况进行考核，并根据贷款 发放户数、发放量和回收率等指标制定相应奖惩措施。 农户小额信用贷款期限根据生产经营活动的实际周期确定，小额生产费用贷款一般 不超过一年。农户小额信用贷款利率可以按中国人民银行公布的贷款基准利率和浮 动幅度适当优惠。农户小额信用贷款的结息方式与其他贷款相同。 25. 抵押贷款的种类 （1（ 存货抵押，又称商品抵押，指用工商业掌握的各种货物，包括商品、原材料，在 制品和制成品抵押，向银行申请贷款。 （2（ 客账抵押，是客户把应收账款作为担保取得短期贷款。 （3（ 证券抵押，以各种有价证券如：股票、汇票、期票、存单、债券等作为抵押，取 得短期贷款。 （4（ 设备抵押，以机械设备、车辆、船舶等作为担保向银行取得定期贷款。 （5（ 不动产抵押，即借款人提供如：土地、房屋等不动产抵押，取得贷款。 （6（ 人寿保险单抵押，是指在保险金请求权上设立抵押权，它以人寿保险合同的退保 金为限额，以保险单为抵押，对被保险人发放贷款。 26.农村金融风险的特征 1 农村经济的特征使农村金融风险倍加 农村经济的主体农业企业，包括种养业、林业企业等，其再生产过程是自 然再生产与经济再生产相交错的过程。农业企业一旦成为农村金融机构贷款或其他 方式结成的客户，农村金融机构不仅要承担来自经济再生产过程可能带来风险的压 力，而且还要承担来自自然再生产过程可能带来风险的压力。这种双重风险就使农 村金融风险倍加。 2 农村金融存在“信息逆向不对称” 农村金融存在的“信息逆向不对称”是指贷款人（债权人）对借款人的信贷用途比较 了解，因为农村产品结构比较单一，农户经营规模小、贷款规模也比较小；相反， 借款人（农户或农业企业经营者）对贷款方则缺乏了解，主要对金融政策缺乏了解， 对金融知识缺乏了解，对利率变化、财务制度更缺乏了解。这种“信息逆向不对称” 现象，使农村信贷市场成为“卖方市场”。 3 农村金融风险扩散快 恩格斯在法德农民问题这篇光辉的著作中，对农民的特点和习性作了精辟的阐 述。他提出，组织农民要通过示范，单靠说教是不行的。事实上， “羊群效应”在农 村、城市各阶层人士中都存在，但农民中的“羊群效应”最为突出，这与农村中信息 渠道不畅有关，也与农民文化素质相对较低有关。农民易于随风转，金融机构一有 风吹草动，传言一出，农民担心自己利益受损，往往失去理智，轻则挤提；重则破 门而入，打砸起来。金融机构主要是农村信用社、农村合作基金会因此遭受挤兑风 波和支付危机。 4 农村金融机构抵御风险的能力弱 随着农业银行在农村的网点向城镇收缩，真正在农村为农民提供金融服务的机构主 要是农村信用社。信用社按乡镇独立设置，规模小，资金底子薄，抗风险的能力弱。 多年来，农村信用社注重外延发展，形成了大量不良资产。可以说，一个农村信用 社的风险一旦显现，靠自己的力量是无法化解的。 27. 农村金融风险的防范 一、防范和化解农村信用社风险的根本措施 （一）按合作制的基本原则，规范信用社的经营行为和办社方向 （二）增资扩股，提高信用社的资本充足率 （三）根据生产力水平，组建各种合作金融组织 二、防范和化解商业银行风险的措施 处置商业银行的不良资产 处置商业银行的不良资产有多种途径，比如： 可以通过提高银行盈利水平增强其消化、吸收不良资产的能力 可以用银行呆账准备金或财政注入资金冲销部分坏账 可以通过商业银行之间的兼并收购实现不良资产重组 可以将银行的不良债权转让出售给其他经济主体，盘活资产存量，优化资产结构 可以成立金融资产管理公司，专门处理银行不良资产。 通过金融资产管理公司与母体银行的合法运作，将银行对部分企业的不良贷款即债权， 转为金融资产管理公司对企业的股权，这是处置银行不良资产的“杀手锏”。 三、防范和化解农村政策性金融风险的措施 要把握“政策性” 和“ 银行”的关系，不能把二者割裂开来。所谓“ 政策性”，主要是贷 款以国家政策为导向，由政策确保其资金来源，政策性亏损由财政补贴；而银行经 营的是信贷资金，其本质上要求资金运动、回流和增值，经营者必须加强经营管理， 讲求经济核算，所以政策性银行实质是一种特殊的金融企业。因此，必须确保农业 政策性银行相对独立的、自主的经营权，让其自担风险。同时；要建立农村政策性 金融机构的利益补偿机制，建立利差拨补制度，合理确定经营费用，提高呆账准备 率。 28. 农业保险的主要种类 农业保险是指保险人为农业生产者在从事农业生产过程中，对遭受自然风险或市场风险所 造成的损失提供经济补偿的各种保险保障。 农业生产种类繁多，加之承保责任范围的差异，致使农业保险险种构成了一个庞大的保险 家族。根据生产对象来划分，农业保险可以主要划分为种植业保险和养殖业保险两大类。 一）种植业保险 它是指以植物生产为保险标的，以生产过程中可能遭遇的某些危险为承保责任的一类 保险业务的统称。它又分为农作物保险和林木保险。 （二）养殖业保险 它是指以各种处于养殖过程中的动物为保险标的、以养殖过程中可能遭遇的某些危险 为承保责任的保险。它一般可分为牲畜保险、家禽保险、水产养殖保险以及其他养殖保险 等类别。 29.现阶段农村信用社存在的问题 1.制度上存在的问题： （1）所有者缺位，出了风险无人承担、无人负责。 （2）社员代表大会形同虚设，民主管理难以落实。按照合作制原则，内部治理结 构实行“三会”制度，通过召开社员代表大会，选举产生理事会、监事会。但多数信 用社没有真正按照要求进行选举， “三会”制度有形而无实，内部治理结构难以发挥 作用，民主管理、民主监督以及参与经营管理没有了实际意义。 （3）股金的作用没有体现出来，加之经营亏损，带来了增资扩股的难度。 （4）服务对象已城市化。许多城市郊区已完成城市化，位于城郊的信用社客观上 已没有为“三农” 服务的对象，有的信用社已没有农业贷款，已名不符实。 （5）信用社业务经营上的“商业化”。 2.经营模式上的问题：县乡两级法人制度严重影响农村信用社的经营，单个规模 本就很小的信用社各自为政、不成系统，缺乏抵抗系统性风险的能力。 3.外部环境问题：外部环境直接制约着信用社的发展。 （1）税费问题。在信用社经营普遍困难的情况下，不论盈亏、不论风险，均要缴 纳营业税，致使信用社经营背负太大的包袱。 （2）社会负担问题。 （3）利率政策对信用社经营效益的影响。 （4）结算问题。 4.历史包袱问题：（1）农行和信用社脱钩时遗留的不良资产、保值储蓄的贴补支 出以及合作基金会带进的不良资产。 （2）各时期形成的不良资产：农村集体经济组 织形成的不良等贷款；乡镇企业不良贷款；贫困地区贷款。 （3）历史亏损挂账问题： 历年经营亏损形成的挂账；实行保值储蓄时形成的保值贴补利息支出。解决这问题， 关键在于减亏增盈，在于盘活信贷资产，提高收息率，逐步消化亏损。 （4）职工素 质低形成的人员包袱问题。 30. 农村信用社改革的原则 一是按照市场经济规则，明晰产权关系，促进农村信用社法人治理结构的完善和经营机制 转换，使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体。 二是按照因地制宜、分类指导原则，积极探索和分类实施股份制、股份合作制、合作制各 种产权制度，建立与各地经济发展、管理水平相适应的组织形式和运行机制。 三是按照责权利相适合原则，充分发挥各方面积极性，明确农村信用社监督管理体制，落 实对农村信用社的风险防范和处置责任 31. 贷款定价原则 利润最大化原则 商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。作为企业，实现利润最大化始终是其追求 的主要目标。信贷业务是商业银行传统的主营业务，存货利差是商业银行利润的主要 来源。因此，银行在进行贷款定价时，首先必须确保贷款放益足以弥补资金成本和各 项费用，在此基础上，尽可能实现利润的最大化。 扩大市场份额原则 在金融业竞争日益激烈的情况下，商业银行要求生存、求发展，必须在信贷市场上不 断扩大其市场份额。同时，商业银行追求利润最大化目标，也必须建立在市场份额不 断扩大的基础上。贷款价格始终是影响银行市场份额的一个重要因素。 保证贷款安全原则 银行贷款业务是一项风险性业务，保证贷款的安全是银行贷款经营管理整个过程的核 心内容。除了在贷款审查发放等环节要严格把关外，合理地贷款定价也是保证贷款安 全的一个重要方面。贷款定价最基本的要求是使贷款收益能够足以弥补贷款的各项成 本。贷款的风险越大，贷款成本就越高，贷款价格也就越高。 维护银行形象原则 作为经营