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文档简介

齐工审发2012 号 关于对齐齐哈尔市 工会 2010-2011 年度财 务收支及管理的审计意见 齐齐哈尔市 工会: 根据中华人民共和国工会法、新工会会计制度、 中国工会 审计条例、齐齐哈尔市总工会经费审查委员会关于对下级工会经 费审计监督的暂行办法的规定，我办派出审计组，于 2012 年 4 月 日重点对你单位 2010-2011 年度财务收支真实性和合法性、内部控 制制度健全程度和决算情况进行了送达审计。审计组审计了审计期 间的有关报表、账簿、会计凭证，实施了审计组认为必要的审计程序。 我办已收到你单位对所提供的会计资料和相关报表的真实性、完整 性负责的承诺。根据审计结果，现出具审计报告如下： 一、审计结果 （一）、财务收支情况 1、收入情况 2010-2011 年度财务账面总收入 元，审计 元， 其中: 拨交经费收入 元, 上级补助收入 元,其他收入 元。 2、支出情况 2010-2011 年财务账面总支出 元，审计 元，其 中： （1）、职工活动支出 元（职工教育 费 元、文体活动 费 元、宣传活动费 元、 其他活动支出 元）。 （2）、业务支出 元（培训费 元、会议费 元、其他业 务支出 元）。 （3）、维权支出 元（困难职工帮扶费 元、送温暖费 元）。 （4）、事业支出 元 （5）、其他支出 元 3、结余情况 2010-2011 年度经费收支相抵结余 元，上年经费结余 元，期末滚存经费结余 元。 （二）、截止 2011 年 12 月 31 日账面资产、负债、净资产情况 1、资产总额： 元。其中:库存现金 元，银行存款 元,固定资产 元，其他应收款 元。 2、负债总额：0 元，其中：借入款 元；其他应付款 元； 3、净资产总额 元。其中：固定基金 元；专用基金 元；结余 元。 3 二、审计评价 审计认为，你单位 2010 年以来重视财务管理工作，账目设置较 合理，会计核算准确，各项支出比较合理，做到收支平衡且有结余。 3、经审计，你单位在财务管理方面仍存在一些问题，应当认真 进行整改： 四、针对上述问题，提出如下意见和建议： 1、对审计中发现问题进行逐一整改，强化内控管理。 2、强化工会财务管理，严格执行新工会会计制度的各项规 定，规范会计行为。 3、加强领导审批制度,完善单位内控机制相关细则。 请收到审计意见书之日起 30
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