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XXX 有限公司 内部审计工作计划 2013 年度 内审部 目 录 页 次 一、2012 年工作总结 .1 （一）工作目标完成情况及工作成果 .1 （二）审计计划完成情况及未完成原因分析 .1 （三）改进措施 .2 二、2013 年工作重点及目标 .2 三、2013 年业务计划制定 .3 （一）风险评估 .3 （二）审计内容 .4 （三）业务目标 .5 （四）业务计划 .7 （五）管理咨询 .8 五、资源分配情况 8 六、部门及审计体系建设 8 七、部门经费预算 8 二一二年十二月三十一日 第 1 页 共 8 页 2013 年内部审计工作计划 一、2012 年工作总结 （一）工作目标完成情况及工作成果 （二）审计计划完成情况及未完成原因分析 （三）改进措施 二、2013 年工作重点及目标 三、2013 年业务计划制定 （一）风险评估 风险评估 风险发生 的可能性 项目的 重要性 控制措施的 有效性 剩余风险 审计项目 A （1-3 分） B （1-3 分） C （1-3 分） D=A*B*C 是否影响财 务报告和信 息披露 2 备注： 可能性 1-3 分：1 表示不太可能发生，2 表示有可能发生，3 表示很有可能发生。 重要性 1-3 分：1 表示不重大，2 表示中等，3 表示重大。（考虑因素：年度金额；流动性；信息及业务活动的敏感性； 交易的复杂性；机构变化的影响程度。） 考虑现有的控制措施，并对该控制措施的有效性评分：1 表示控制非常有效，2 表示有效程度一般，3 表示控制薄弱。 计算剩余风险（风险可能性*风险重要性* 控制有效性），其中得分 1-9 表示剩余风险为低水平，10-18 为中等水平，19- 27 表示高剩余风险。 根据剩余风险的高低，考虑是否需要增加控制，以降低剩余风险至可接受水平。 （二）审计内容 No 审计项目 重点审计内容 是否可能 第 3 页 共 8 页 产生舞弊 4 （三）业务目标 第 5 页 共 8 页 （四）业务计划 审计频率 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 序号 项目 2013 工作日 22 17 21 21 22 19 23 22 20 18 21 22 预计工作天数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 合计天数 236 天 6 （五）管理咨询 五、资源分配情况 项目 审计开展时间 所需时间（天数） 人员数量 1、一般性审计项目 按计划 2、突发性审计项目 按公司要求 3、管理咨询 按需 4、后续跟踪审计 项目审计之后 5、部门及审计体系完善 按计划 6、后续教育、会议及培训 按计划 预计所需总天数 248 天 备注：2013 年共计
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