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精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 1 / 3 市民政局预算执行及其他财务收支审计报告 市民政局预算执行及其他财务收支审计报告 审计项目： 民政局 2015 年度预算执行及其他财务收支情况的审计 根据中华人民共和国审计法第十六条的规定和 016 年审计项目计划的安排， 审计局派出审计组对 民政局（以下简称市民政局） 2015 年预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下。 一、基本情况及审计评价 市民政局是市人民政府组成部门，市财政一级预算单位，内设 10 个科室，下辖 12 个单位，其中独立核算全额拨款事业单位 5 个，自收自支事业单位 5 个，与机关合署办公的全额拨款非独立核算事业单位 2 个。 2015 年市民政局本级（含机关、市民政局离退休人员服务管理站、市军队离退休干部管理服务中心）预算数万元，追加万元，实际执行数万元。 审计结果表明，市民政局单位内部控制制度健全，执行情况较好，但仍存在未严格执行预（决）算编制、挤占专项资金、下属部分单位违规发放福利津补贴、物资管理制度不健全等问题。 二、审计发现的主要问题 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 2 / 3 1、预算经费拨付不及时。 2015 年 2 月拨付太湖县 2012年度勘界联检经费万元以及市干休 所 2014 年度军休经费万元。 2、无预算拨款。无预算向军供站、烈士陵园等单位拨款万元。 3、少数民政工程项目未充分发挥社会效益。市第一第二光荣院账面投资额 3450 万元，建筑总面积万平米，建设床位 345 张。审计发现存在床位利用率不高现象。 4、银行账户未清理撤销。截止审计日 ,市民政局尚有救灾捐赠等 3 个银行账户未按有关规定清理撤销。 5、对所属单位监管不到位。市民政局制定了 民政局局属单位财务管理规定，并定期对局属单位的财务管理情况进行检查，但部分单位依然存在内控制度不健全、违规发放津补 贴等问题。 三、审计建议 （一）严格预算管理。市民政局及所属单位应按照预算法的规定，严格执行批复的预算。结余资金应纳入下年度预算 ,杜绝无预算超预算拨款支出。 （二）理清与下属单位 市军队离退休干部管理服务中心的关系 ,将该中心的人员、经费、财务与局机关分离，军休经费应专款专用。 （三）加强对所属单位的监管。建立健全本系统内控制精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 3 / 3 度，规范预算管理、财务管理，尤其应
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