电算所有业务题.doc

技能抽考业务训练题1、5月8日，苏田田报销差旅费，已预借1000元，回来报账，退回110元，附件2张。2、5月10日，向株洲金属材料公司采购铝材1吨，单价27180元（不含税），钢管5吨，单价4000元（不含税），收到增值税专用发票，税率17%，开出转账支票支付，材料已验收入库，附件3张。3、5月17日，领料原料生产，车间领用材料金额3 950元，生产F4型百叶窗领用材料金额34 930元，生产F-HB型风机领用材料金额77 760.00元，原材料铝材消耗81 090.00元，油漆消耗3 950.00元，钢管消耗31 600元。4、5月18日，向湘潭电机厂销售F-HB风机20台，单价12000元（不含税），收到增值税专用发票，税额40800元，货款暂未收到，附件2张。5、5月18日，结转已售20台F-HB风机成本，每台成本7000元，附件1张。6、5月25日，计提工资及福利费，附件一张。职工薪酬分配及职工福利费计提表 2010年5月25日 单位：元部门人员类别工 资职工福利（14%）合 计基本生产车间生产工人F4百叶窗生产工人 F-HB风机生产工人377001820019500527825482730429782074822230管理人员64008967296小计44100617450274企业管理部门行政管理人员14800207216872销售部门销售人员10250143511685合 计69150968178831 制单：宋平 复核：王成7、5月28日，现金支付广告费1000元，附件1张8、5月31日，计提累计折旧9 900.00元，其中车间设备折旧5 700元，管理部门折旧4 200.00元，附件1张。9、5月31日，按工时比率分配制造费用，F4百叶窗分配6 946.00元，F-HB风机10 000.00元，附件1张。10、5月31日，结转完工产品成本，F4百叶窗完工61台，总成本62 624元，F-HB风机完工16台，总成本109 990元，附件2张。 12、审计员杨任借支差旅费2 500元，用现金支付。附件2张13、2月份的职工工资280 000元通过银行转账支付。附件3张14、收到银行通知，收回某单位的前欠货款300 000元。附件1张15、开出现金支票一张，从银行提取现金4 000元备用。附件1张16、从马王堆建材超市购买大芯板600块，不含税价款36 000元，购买装饰板1400块，不含税价款56 000元，款项暂未支付，材料已按采购数全部验收入库。附件2张17、销售给华美家俱批发部课桌4 500张，不含税单价120元，椅子5 000件，不含税单价80元，增值税率为17%，款项暂未收到，开具增值税专用发票。附件2张18、根据成本计算表结转销售成本。长沙明华家俱厂产品销售成本计算表2010年03月12日 单位 ：元产品名称计量单位销售数量单位成本总成本课桌张4,50075337,500椅子张5,00050250,000合计587,500 会计主管 陈娟 会计 黄灵 复核杨任 制单李芳19、20日，生产领用大芯板1 200块（其中生产课桌用700张，椅子500张），大芯板的单位成本66.8元；领用乳胶20桶（其中生产课桌用料11桶，椅子9桶），乳胶的单位成本125元。附件2张20、30日，计算分配本月职工工资，分配汇总表如下：长沙明华家俱厂工资分配汇总表2010年03月30日部门应发工资数生产工人课桌85 000.00椅子70 000.00小计155 000.00车间管理人员 5 000.00管理人员工资40 000.00销售人员工资84 000.00合 计284 000.00 单位主管 陈娟 会计 黄灵 复核杨任 制单李芳21、31日，按生产工时分配本月制造费用。长沙明华家俱厂制造费用分配表 2010年03月31日 单位 ：元分配对象分配标准（工时）分配率分配金额课桌2 6001026 000椅子2 4001024 000合计5 0001050 000 会计主管 陈娟 会计 黄灵 复核杨任 制单李芳22、接受麓山公司投入的风机扇叶生产专利技术，评估价为90 000元。附件1张。23、提现并发放工资140 000元。附件2张。24、摊销本月无形资产，土地使用权本月摊销额为3000元，专利技术摊销额为1500元。附件1张。25、从株洲金属材料公司购买生铁 30吨，单价2 250元（不含税），20#圆钢10吨，单价3 100元（不含税），收到专用发票一张，价税合计115245.00元，货款及税款以银行存款支付；另由光华公司采购员李新民用现金支付运费2 000元，取得铁路运费发票，材料已验收入库，附件4张。（运费按重量进行分配）26、基本生产车间领用1吨圆钢，用来修理机器设备；圆钢2吨，生铁5吨，生产刻模车床；领用电机6台，生铁10吨，生产普通车床，附件3张。27、向中南车床厂销售普通车床4台，不含税单价60 000元，开出增值税专用发票，金额240 000元，税额40 800元，办妥托收承兑手续。附件2张。28、转账支票支付2 260元水费，收到自来水公司增值税专用发票一张（13%税率），金额2 000元，税额260元，水费2 000元分配如下：基本生产车间1 500元，企业管理部门400元，销售部门100元。附件3张。29、用现金购买办公用品，花费300元。附件1张。30、支付银行手续费15.50元。附件1张31、现金购入计算器5台，单价120元，生产部领用2台，厂部领用2台，销售部领用1台。附件2张。32、缴纳住房公积金，单位缴纳21625元，个人缴纳21625元，附件1张。33、开出工行转账支票支付工资38 337，代扣住房公积金10813元，附件2张。34、计提并支付本季度短期借款利息，月利率2.4。附件1张35、行政部办事员刘强报销差旅费500元，抵借条200元，余款以现金付讫。附件1张36、向工商银行江南分理处申请获得短期借款450 000元，年利率6%，收存银行，附件2张。37、上月从武汉钢铁购入的铸铁材料3 500吨验收入库，货款及运杂费700 000元已于上月付清，附件1张。38、计提银行短期借款利息2 250元，附件1张。39、从工行哈尔滨大直支行借入5年期长期借款10万元，月利率为0.5%，按月计提。附件1张40、计提银行短期借款利息2250元，长期贷款利息12750，附件1张。41、开出转账支票支付给大鹏汽车维修公司汽车维修费2340元(含增值税340元)。附件2张。42、收到宏达公司投资小汽车一台，该小汽车的公允价值是78 000元，投资协议价为该设备的公允价值。附件3张43、5日从天津长建钢铁公司购入原材料生铁30吨,单价2500元，增值税专用发票上注明的买价为75000元，增值税12750元；购入原材料圆钢20吨，单价3200元，增值税专用发票上注明的买价64000元，增值税为10880元；款项用已申请的银行汇票结算，银行汇票多余金额2370元退回并存入银行结算户，材料已验收入库。（附件3张）44、 技术部工程师李利勇去石家庄开会借支差旅费8 000元，附件2张。45、本公司自建的办公楼办理竣工结算，已汇总的成本为800 000元，附件1张。46、销售部于前参加上海展销会，借差旅费1500元，已用现金给付。（附件1张）47、财务部持普通发票前来报销费用，共计1000元。出纳以现金付讫。附件1张。48、财务部周红出差归来,报销差旅费5500元，减少其他应收款。附件1张。49、以银行存款支付违章罚款2000元。附件1张。50、财务部张丽去北京开会借支差旅费4 000元，现金支票支付。附件3张。51、从长沙金属材料公司购入原材料生铁50 000公斤，增值税专用发票上注明的买价为110 000元，增值税为18 700元，购入原材料铸铁40 000公斤，买价124 000元，增值税为21 080元，货款及增值税于当日开出转账支票支付（附件2张）；材料于当日已验收入库（生铁、铸铁计划单价分别为2元和3元）（附件1张）52、车间购买固定资产一台，价款90 000元，增值税税率17%，运费1 000元，款已付。附件3张。（运费按7%抵扣）53、应收票据预计未来可收回金额为27 000元。附件1张54、被投资单位黄河公司（兴湘公司2008年年末对其进行投资，持股比例为30%）对外宣告发放2009年度现金股利，总额为500 000元。附件1张55、以建行银行存款支付生产设备修理费5000元及增值税850元。附件2张。56、向电视台支付广告费20000元，签发建设银行转账支票一张。附件1张。57、公司对“希望工程”捐款5000元，并以银行转账支票支付。附件1张。58、建设银行转来利息收入通知单，利息为1000元。附件1张。59、经理办公室王毅报销业务招待费2 000元.用银行存款支付。附件2张。60、市场部报销业务招待费2,000元。财务部用现金支付。附件1张。61、用银行存款偿还短期借款90,000元，借款利息800元。附件1张。62、现金清查中，发现账面余额比库存现金多100元，原因尚未查清。附件1张。63、向财信公司赊销产品一