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企业诚信经营研究 i 内 容 摘 要 诚信是社会文化的基石，企业诚信文化是企业经营、品牌建设、发展壮大的基本保 证。世界进入 21 世纪，以互联网和跨国公司为代表的新生事物以排山倒海之势涌到人们 面前，让人目不暇接。互联网的普及，正在从社会的较深层次上改变着人类生活的各个 层面，包括沟通习惯、生产习惯和消费习惯。供应链竞争的出现，使世界市场竞争形式 由企业和企业之间的竞争转化为供应链和供应链之间的竞争。跨国公司的批量出现，则 把国家和国家之间在经济上的界限搅得越来越模糊。员工素质的提高，更使得原先奉行 的那一套经营管理哲学变得不太好用。西方世界标准化建设的兴起，6质量管理以及一 系列标准化认证体系的推广，要求企业诚信管理有了国家甚至是世界范围内的公认的衡 量标准。 在当前经济转轨、社会转型时期，诚信文化、诚信理念本应该与时俱进，越来越深 入人心，但可惜的是，近几年来市场上却出现了诸多有悖于诚信文化和诚信经营理念的 事情。因此，有必要重新研究诚信经营的相关问题。论文通过跨学科视角和中西对比， 在系统分析诚信概念的基础上，对企业诚信问题进行了多角度的剖析。在时间、空间、 层次上搭建了企业诚信经营的多维逻辑框架，探索了企业诚信系统和诚信模式的构建和 运行问题，挖掘出诸多诚信经营新理念，揭示出企业诚信经营的发展趋势和有关规律。 关键词：诚信 企业诚信 诚信系统 诚信框架 河北经贸大学硕士学位论文 ii ii abstract trust is the footstone of social culture and enterprise trust culture is the fundamental guarantee to enterprise operation, brand construction and development. when the world entering 21 century, new things as internet and multinational enterprises emerge in multitude. the spread of internet has deeply changed all aspects of life including communication habit, production habit and consumption habit. the competition of supply chain has transformed market competition in the world into the competition between supply chains instead of between enterprises and the emerging of enterprises in large quantities has blurred the borderline of economy among countries. with the improvement of high quality of staff, the old pursued set of management philosophy has become old-fashioned. with standardization construction of the west coming into being and the spreading of the system of series of standardization authentication, enterprise trust management has to reach the accepted measurement criteria of the country, or even of the world. during the present economic transition and the societal transition, trust culture and trust belief is supposed to catch up with the time and to be pervasive, but pitifully, a large number of incidents against trust culture and trust management belief exist in the market in recent years. thus, it is necessary to restudy the issues relative to trust management. this article analyze the honesty in enterprises based on the systemic research of honestys concept comparison different subjects between easternsand westerns by the special point of view about the innovation theory, with the using of modern science technology, then build the multidimensional enterpriseshonesty operation logic frame in different periods, space and structure levels.at the same time, the article excavate a lot of new operating philosophy.indicate some honesty operating laws and developing trends of modern enterprises. key words: honest enterpriseshonesty honesty system key words: honest enterpriseshonesty honesty system 学位论文独创性声明 学位论文独创性声明 本人声明，所呈交的学位论文系在导师指导下本人独立完成的研究成果。文 中依法引用他人的成果，均已做出明确标注或得到许可。论文内容未包含法律意 义上已属于他人的任何形式的研究成果， 也不包含本人已用于其他学位申请的论 文或成果。 本人如违反上述声明，愿意承担以下责任和后果： 1、交回学校授予的学位证书； 2、学校可在相关媒体上对作者本人的行为进行通报； 3、本人按照学校规定的方式，对因不当取得学位给学校造成的名誉损害， 进行公开道歉。 4、本人负责因论文成果不实产生的法律纠纷。 论文作者签名： 日期： 年 月 日 学位论文知识产权权属声明 学位论文知识产权权属声明 本人在导师指导下所完成的论文及相关的职务作品，知识产权归属学校。学 校享有以任何方式发表、复制、公开阅览、借阅以及申请专利等权利。本人离校 后发表或使用学位论文或与该论文直接相关的学术论文或成果时， 署名单位仍然 为河北经贸大学。 论文作者签名： 日期： 年 月 日 导 师 签 名 ： 日期： 年 月 日 （本声明的版权归河北经贸大学所有，未经许可，任何单位及任何个人不得擅自使用） 企业诚信经营研究 1 第 1 章 绪论 1.1 研究背景、目的、意义 世界进入 21 世纪， 以互联网和跨国公司为代表的新生事物以排山倒海之势涌到人们 面前，让人目不暇接。互联网的普及，正在从社会的较深层次上改变着人类生活的各个 层面，包括沟通习惯、生产习惯和消费习惯。供应链竞争的出现，使世界市场竞争形式 由企业和企业之间的竞争转化为供应链和供应链之间的竞争。跨国公司的批量出现，则 把国家和国家之间在经济上的界限搅得越来越模糊。员工素质的提高，更使得原先奉行 的那一套经营管理哲学变得不太好用。西方世界标准化建设的兴起，6质量管理以及一 系列标准化认证体系的推广，要求企业诚信管理有了国家甚至是世界范围内的公认的衡 量标准。 在当前经济转轨、社会转型时期，诚信缺失现象却比比皆是。2008 年随着中国乳业 巨头三鹿品牌的倒下，让其多年炫丽的“诚信”光环-中国乳业的百强品牌、国家免检 产品、 “神七”发射前期“航天员指定乳品”-成了中国企业的巨大讽刺。三鹿带给中 国乳业的伤痛，不仅是数以十亿计的市场份额瞬间蒸发，还有数以百亿计的品牌资产灰 飞烟灭。更严重的是，它动摇了中国乳业的诚信根基，几乎整个行业都遭到公众的质疑。 事实上，自上世纪五十年代末六十年代初，美国企业界就已出现了一股逆流，不断 出现交易欺诈、商业贿赂、行业垄断、污染环境等不正当行为；到了七十年代，美国企 业越来越多的卷入非法股票交易、非法政治捐款、虚假广告宣传等违法违规事件；近年 来，美国“安然事件” 、 “安达信事件”和“世通”诚信问题的爆发等也充分说明了企业 诚信问题的复杂性。 现今，各国一方面在大力提倡建立信用制度及倡导诚实信用道德，一方面不断强化 法律以防范和化解信用风险、信用危机，把诚实信用牢固的建立在法治的基础上，从而 完成了诚实信用道德的法律化过程。如美国，净化消费信贷环境方面的法律有 4 部： 信 贷机会均等法 、 诚信借贷法 、 公平信贷报告法 、 社会再投资法 ，授信投资信贷方 面的法律有诚实贷款法 、 信用卡发行法 、 公正贷款记录法 、 公正贷款记账法 ， 河北经贸大学硕士学位论文 2 此外还有破产法等。目前，我国法律对于诚实信用的法律规制，主要体现在宪法 、 民法通则 、 合同法 、 消费者权益保护法 、 反不正当竞争法等法律规范中，将 诚实信用这一道德规范法律化、具体化。 因此，企业的发展壮大依然需要加强诚信经营意识，这也应该是社会和各行业的最 基本要求。从社会对企业诚信的关切和各国政府对诚信体系的构建、维护，可以证明社 会诚信以及企业诚信对人们的生活、社会的秩序稳定具有不可替代的作用。这种状况下， 从社会到学术界都纷纷对企业社会责任等一系列伦理问题进行了深入热烈的讨论和深入 的研究。但是诚信系统的构建不能仅仅依靠法律的强制性作用，更重要的是需要从社会 各个层面对此做出相关道德方面的承诺，而这些可以从制度层面在一定程度上有效地践 行诚信。对企业而言，有效地构建企业诚信框架则可以将诚信控制在自律的范围内。本 文则是从如何构建企业的诚信经营模式问题进行了一定程度的研究。 1.2 国内外研究现状 从现有对企业诚信的研究结果来看，研究的角度包括经济学、企业伦理学、法学、 管理学、社会学和哲学等方面。 詹姆斯莫里斯和威廉姆维克瑞根据制度经济学的契约分析方法，将企业作为各 种 “契约的纽带” 对信息不对称条件下的诚信研究作了开创性的贡献。 霍姆斯特姆于 1982 年基于砝码的思想建立了代理人市场诚信模型，提出只要消费者经常重复购买厂商的 产品或服务，就会导致利润最大化类型的厂商树立高的市场诚信。哈特等提出，企业之 间要讲诚信，须具备三个条件：一是当事人之间进行的是重复博弈，而非一次性博弈， 二是不守信的信息传播迅速，信息是诚信监督的基础，三是人们有惩罚违约者的积极性。 我国经济学家张维迎提出，在商业社会，企业是诚信的载体，中国企业不重视诚信 的原因在于产权不明晰和政府对经济的任意干预 。茅于轼则强调， “财产关系的稳定是 整个社会诚信关系稳定的基础” ，认为“破坏产权，实质上是一种搅乱预期、从而灭绝道 德的行为” ，主张“政府的主要功能是保护产权” 。 1998 年诺贝尔经济学奖得主阿马蒂亚森在伦理学与经济学一书中,对经济与伦 理的关系问题进行了可贵的探索。 认为从亚里多德开始经济学本来就具有两种根源,即两 张维迎： 产权、政府与信誉 ，三联书店，2001 年版，第 207-213 页 企业诚信经营研究 3 种人类行为的目的,一种是对财富的关注,一种是对伦理道德的追求。一个基于个人利益 增长而缺乏合作价值观， 不惜牺牲经济信用为代价的社会在文化意义上是没有吸引力的， 这样的社会在经济上也是缺乏效率的，以各种形式出现的狭隘的个人利益的增进和道德 的牺牲，不会对我们的福利产生任何好处 。 著名经济伦理学教授理查德狄乔治所阐述的： “诚信行为既指按自己所接受的最高 行为规范来行动,又指按伦理道德所要求的规范来强制自己。 ” “诚信行为就是伦理行为或 道德行为。 诚信行为不满足于最低限度的道德;它自觉自愿意志坚决地按道德规范来行动, 因为人是能够控制自己行为的 。 ” 管理学家亨利缪勒认为“诚信行为有它自己的循环，可以从防御的保守主义到不 负责任的冒险主义。 20 世纪 60 年代西方管理心理学界甚至从定量分析的角度对员工诚信观的测量进行 研究，主要是通过编制纸笔测验，科学地评估员工的反生产性行为倾向以及预测其对组 织的忠诚度、离职倾向等组织效能行为。上个世纪 80 年代末 90 年代初，诚信度测验的 理论赫夫纳方法延伸到了个性中的相关成分，例如“可信度” （credibility） 、 “责任意 识”(consciousness)等，成为测量和评价员工诚实性、自律性和职业道德的重要工具。 牛雄鹰、高婕等人认为，作为个体人格与价值观的特殊部分的成人员工的诚信很难通过 培训有较大程度的改善，而员工的行为偏差将直接对其公共绩效产生负面影响，从而损 害企业的整体利益，因此在人员的招募、选拔和晋升过程中对考察对象的诚信度进行测 量就显得格外重要 。 1.3 研究的内容和方法 本论文主要针对诚信的内涵、体系，企业诚信内涵、体系以及如何构建企业诚信经 营框架进行了深入的分析和研究，其中主要采用的研究方法是： 1.3.1 比较的分析方法 1.3.1 比较的分析方法 本文对诚信、企业诚信的内涵界定上采用了比较的分析方法，将中国与西方发达国 阿马蒂亚森：伦理学与经济学，北京：商务印书馆，2000 年版，第 46 页 richard t.de george,competing with integrity in international business,oxford university press,1993,p6 7 陈丽君： “诚信度测验”在人力资源管理中的应用及前景， 外国经济与管理 ，2000 年第 25 卷第 11 期 牛雄鹰、高婕、秦冠州：诚信管理， 中国人力资源开发 ，2001 年第 6 期 河北经贸大学硕士学位论文 4 家的诚信沿承、理念、内涵进行了比较分析，其中可以明显发现中外对诚信的理解和规 制方法有很大差异。中国对诚信的理解和规制更多的放在道德的层面上，强调一种“自 律” 。而西方发达国家则更多地将诚信建立在法律的层面上，主要以强制性手段进行诚信 规制，具有他律性。 1.3.2 模型的分析方法 1.3.2 模型的分析方法 对企业诚信经营框架的分析和构建上，本文从经营者对诚信经营认识的自觉程度来 分析诚信经营时间框架，并在此基础上构建了三种不同的诚信经营模式：第一种是被动 诚信-主动诚信-自觉诚信的模式；第二种是守法经营（中等诚信）-违法经营（低级 诚信）-守法经营（中等诚信）-自觉诚信（高级诚信）模式，第三种是不诚信-被动 诚信-主动诚信模式。通过构建模型，对企业诚信经营的分析更具有逻辑意义上的严谨 性，同时也便于企业在实践中的理解和操作。 1.4 论文基本结构和思路 本论文紧紧围绕如何实现企业诚信经营，从诚信的沿承（历史） 、内涵切入，逐步引 出企业诚信的概念及逻辑体系，继而为企业诚信经营模式的构建提供了明确的思路和角 度。论文大致分为以下几个部分： 第一章 绪论。主要针对论文主题的研究背景、目的、意义进行了大致的阐述，并 概括性地总结出本文的研究方法、结构和创新点。 第二章 诚信的历史思辨。本章从中国与西方发达国家对诚信的历史沿承和内涵进 行了分析和总结。 目的在于分析是否具有一致性的诚信理念以及明确诚信的构成要素 （内 涵） ，为企业诚信的分析打下基础。 第三章 企业诚信的界定。本章对企业诚信的概念进行了明确的界定，并对企业诚 信的九大特点进行了说明，继而从企业诚信经营和企业诚信管理两方面说明了企业诚信 的具体表现。 第四章 构建企业诚信的必要性。本章从企业诚信对企业内部、企业与市场、经济 秩序的影响总结出企业诚信对市场经济秩序的稳定、企业竞争力的加强、企业文化的构 建、组织功效的提高、市场关系的和谐、社会地位的提升带来的诸多好处，充分说明企 业诚信是企业的必然选择。 企业诚信经营研究 5 第五章 企业诚信经营模式的构建。本章从经营者对诚信经营认识的自觉程度来分 析诚信经营时间框架，并在此基础上构建了三种不同的诚信经营模式：第一种是被动诚 信-主动诚信-自觉诚信的模式；第二种是守法经营（中等诚信）-违法经营（低级诚 信）-守法经营（中等诚信）-自觉诚信（高级诚信）模式，第三种是不诚信-被动诚 信-主动诚信模式。 第六章 企业诚信经营构建途径。本章就如何实现企业诚信经营提出了六大措施， 包括从诚信理念、诚信制度体系、管理流程、诚信管理层次、诚信团队学习、评价体系 等，为企业诚信经营提供了可具操作性的措施。 第七章 实例分析。 第八章 结论与展望。总结了本文研究的观点，明确企业诚信经营的重要性。 1.5 论文创新点 本论文的创新点在于梳理清楚有关诚信的一系列理论问题。首先是界定诚信相关概 念，深入分析了诚信、企业诚信、诚信经营、诚信管理、诚信文化等概念的内涵，在明 确区分的基础上，系统梳理了他们相互之间的隶属关系。其次是界定出诚信经营与经营 诚信之间的递进关系。 二是从时间的角度明确界定了几种不同的企业诚信经营模式，对企业经营人士有一 定实际指导意义，使其可以根据自己企业所处的时间阶段，选择诚信经营入口，为企业 提供具有较强操作性的诚信经营路径选择。 三是系统地从多个角度提出了实现企业诚信经营的思路和解决对策。为企业诚信经 营的开展提出了可具操作性的思路方法。 河北经贸大学硕士学位论文 6 第 2 章 诚信的历史思辨 2.1 中国古代诚信的沿承 “诚信”是我国传统道德中最重要的规范之一。 “诚” “信”二字在本意上是相通的， 可以互训。春秋末期孔子创立儒家学派，在伦理观上，儒家以“仁”为道德的最高原则， 重义轻利，提出了孝、悌、忠、信、温、良、恭、俭、让、智、勇等道德品质，对中华 民族的道德观念产生了极其深远的影响。 孟子同孔子一样，重视伦理道德，但更强调内心的道德修养，他主张“修身” 、 “养 性” 、 “反身内求”等修养方法，认为通过修养，可以发挥人的本性，把人伦关系概括为 五种，即父子有亲、君臣有义、夫妇有别、长幼有序、朋友有信。将诚信伦理定位在朋 友关系之中。伦理思想是儒家学说的核心，并与其哲学、政治思想融为一体构成完整的 理论体系。 中国社会到了商业经济发达的明清时期，所倡导的包括“诚信”在内的伦理道德深 刻影响着社会生活的方方面面。在其经商过程中无不标榜“诚信” ，讲究货真价实、礼义 经营，有的更是“以儒道经商” 。其中最强大的两股商业力量一是晋商，一是徽商，他们 的发家史其实就是靠长期艰苦的努力建立起来的良好的商业信誉，信誉本身就是商品价 值的一部分，所以不少商人都极力维护这种信誉，视之比金钱更宝贵。徽商中一些大贾， 就是靠信誉起家的。因此，在商业经营中，当遇到伪劣商品时，徽商中的绝大多数人从 维护商业信誉出发，宁可蒙受损失，也不愿让伪劣商品流入市场。 中国对 “诚信” 伦理道德观念研究具有悠久的历史积淀。 从中国最早的文献资料 易 、 诗 、 书提出其思想，到先秦诸子百家系统论说。以后一步一步逐渐形成具有中国 传统特色的“诚信”伦理道德观念。其中，诚信思想范围也在不断变化发展，从其内涵 上来看，从偏重于伦理道德哲学的概念，到逐步向政治、经济领域尤其是商业活动方向 的延伸，从春秋战国偏重于思辩到宋明时期的实用，使得诚信思想逐渐溶进人们生活的 方方面面，而诚信经济思想也成为了商业道德最重要的内容之一。到了当代，在市场经 济条件下，诚信经济思想又和信用观念紧密相连。由于社会的进步，市场经济的发展， 诚信的要求从有形的商品扩展到新的无形工具上来，契约的制定、信息的发布、对市场 企业诚信经营研究 7 的控制等等，都涉及了诚信经济思想的内容，诚信问题从商品市场，发展到劳动力市场、 金融市场、信息市场等更高级的要素市场。由于中介机构的蓬勃发展，诚信增添了更多 的元素。诚信经济思想所包含的内容越来越多，诚信道德对人们的要求也越来越广泛。 可以断定，随着人类的进步，经济文化事业的发展，诚信伦理道德将呈现出越来越重要 的道德价值和现实意义。 2.2 西方诚信的内涵 在西方，诚信观念同样是源远流长的。以欧美为代表的西方文化对诚信一词的理解 可以概括为：所谓“诚”即个体的诚实品性。诚实是诚信的基础，它要求个体对事件、 信息作完全和真实的披露。所谓诚信观念中“信”即信任：一方面是指主观上自身是否 具有值得他人对其履行义务能力给以信任的因素，包括诚实、守信的良好品格等人格方 面的因素与资本状况、生产能力等财产方面的因素；另一方面是指其履行义务能力在客 观上能为他人所信任的程度，是来自于社会的评价。综观两方伦理思想史，诚信的这一 基本含义始终未变。在当前社会中，所谓诚实信用是指市场经济活动中的一项道德法则。 它要求人们在市场经济活动中讲究诚信，遵守诺言，诚实不欺，在不损害他人利益和社 会利益的基础上追求自己的利益。诚实信用原则已成为一切参与市场竞争活功的人的道 德标准，同时，它也反映了市场经济客观规律的要求。除此之外，西方诚信观念的一个 重要特点是它始终与契约观念联系在一起。 2.3 诚信的界定 2.3.1 诚信的概念 2.3.1 诚信的概念 从我国古代和西方诚信思想的历史和发展来看，尽管诚信思想的范围和内涵随着社 会的进步和经济的发展不断扩展和丰富，但其本质依然是一种道德准绳。 诚是指人对于客观实在的态度，承认并忠实于事物的真实存在， “以一种忠实于事物 的真的态度去反映事物” ，这是诚所具有的初始意义。在这个初始意义上，诚具有忠实于 事物的本来面目和与人交往时不说谎言的规定性，要求人们与人交往时说真话，向别人 传递真实信息。在儒家那里形成了对人的两种基本要求，即不自欺和不欺人。信的本意 河北经贸大学硕士学位论文 8 是指“人言” ， 说文将信列入“言”部，说“信，诚也，从人从言” ，即所谓“人言为 信” 。 要求人的言语真实可靠，包含着言语真实和说话算数两层意思。言语真实侧重强 调语言所传递信息的真实性，这种真实性是指对事物本身所具有的性质或某种既成事实 的真实反映，而说话算数不仅强调了语言所含信息的真实性。而且要求说话的人言行一 致，说到做到，从诚与信各自的含义中可以看出，诚信作为一个统一的道德范畴，它的 基本含义就是诚实守信，它要求一个人首先要具有诚实的品德和境界，尊重事实，表里 如一，既不自欺也不欺人；其次，要求人们在与人交往时履行自己应承担的责任，信守 诺言，言行一致，以此规范社会人际关系。显然，诚信是一个具有双重指向性的道德范 畴，既是指向主体自我的，又是指向客体或他人的，在这种双重指向性上，诚信既是个 人的内在品质，又是人的行为规范。 综上所述，诚信的基本含义就是诚实守信，它既是一种个人的内在品质，又是一种 主客体互动关系中的行为规范，它要求人们说话真实，信守诺言，相互履行对对方承诺 的责任。 2.3.2 诚信的特点2.3.2 诚信的特点 （1）诚信是一种生存谋略 。人们不可能在孤立的状态下获取利益，必须通过社会 交往，在交换中得到这些利益。人们的社会关系 （或称人际关系） 就是纷繁复杂的交 换关系。诚信是交换关系通道。没有诚信，交换关系通道就会阻塞，利益也就无法实现。 诚如弗兰克林所言：有诚信的人能够花别人口袋里的钱。现代社会赋予诚信的人更容易 获得社会救助或社会贷款，当然也最容易获得交易伙伴。 （2）诚信是社会道德的基础。因为诚信是人与人之间相互信任的纽带，是人际交往 的基本要求。 “人无信不立” ，人与人之间的交流和沟通是建立在“信”其所言的基础之 上的。古希腊圣哲亚里士多德说，人是天性合群的动物，唯其如此才能组成社会。而人 类之所以能合群，是因为能够相互信任。因此，没有诚信这一纽带，就没有人与人之间 的相互信任，也就没有社会的正常运转。正因为诚信对于社会的存在与发展具有根本性 的意义，自古以来，任何一个民族或国家都奉“以诚为本，以信立业”为基本的道德理 念和行为准则。 （3）诚信能减少交易者的损失。止损是对交易损失度的预设与控制。止损对于任何 覃凤英.论企业诚信经营与市场信用的关系.中国管理现代化.2006（3） ：85-86. 企业诚信经营研究 9 一个交易人而言都是必须的。没有止损观念，或者在交易中不设定止损对于交易人而言 是灾难性的。因为在交易中，每个交易人都可能会犯错误，都有判断错误的时候。能否 止损除了交易人自己的主观愿望外，还取决于交易环境与交易对手。一项判断错误的交 易可能会让对手抓住你的把柄，会将置你于死地。这时候，诚信会帮助你渡过难关，将 交换损失降低到最低点。 （4）诚信能使交易者获得最大利益。坚持诚信也许会失去一部分眼前利益，但决不 会失去长远利益，更不会失去根本利益。从博弈论的观点来看，讲诚信正是获得最大利 润的保证。经济主体在市场中要进行无数次的交易，为了获得总收益的增加，博弈方都 会理性的讲究诚信，以求把交易延续下去。失信在初次交易中也许能占便宜，但最终必 然导致失利。 2.4 诚信的体系与框架. 建立和维护社会秩序，而“在有序的社会交往结构中。以诚相待和言必有信，既是 使这种交往秩序具备可能的条件，也是交往双方应尽的基本责任” ，尽管中国和西方在 历史上形成了两种不同的文明体系，诚信却是两大文明体系所共同拥有的道德要素。诚 信的概念在一定意义上是与信用和信誉等概念紧密联系在一起的，即不仅是和经济活动 中的借贷关系联系在一起，而且比它在借贷关系上的应用更广泛。 2.4.1 信用2.4.1 信用 辞海列出了“信用”的三种释义：其一，以诚信任用人，信任使用；其二，遵 守诺言，实践成约，从而取得别人对他的信任；其三，价值运动的特殊形式。这三种释 义中， “遵守诺言，实践成约”是信用一词的最基本含义，日常生活中所说的“这个人讲 信用” 、 “这家企业很有信用” ，都是这种基本含义的体现，在这种基本含义上，信用是一 个社会道德范畴。 “信任使用” ，或者因遵守诺言和实践成约而取得他人信任，是信用产 生的结果；而作为一种借贷活动以偿还为条件的价值运动的特殊形式，则是信用的 基本含义在经济领域的展开，尽管它包含了更丰富、更具体的内容和规定。信用的含义 在商品经济得到了进一步的扩展。在其基本含义上，信用借助了早期的商品交换，这时， 信用是作为交易的基础而存在的，因为只有交易双方都诚实守信，商品交换才能够发生。 杨国荣，伦理与存在，上海：上海人民出版社，2002 年，第 90 页 河北经贸大学硕士学位论文 10 但是，随着商品经济的深入发展，信用由交易的基础演变成了一种交易形式，即人们以 信用作保证，开始采用延期支付的方式进行商品交换，这时信用就从它的一般意义演变 为一种 “价值运动的特殊形式” ； 当信用不仅仅作为延期支付的方式发生在商品交换领域， 而是作为一种广泛的借贷形式全面渗透到生产、交换、分配和消费各个领域后。信用被 普遍化了，商品经济就变成了信用经济。在信用经济中，信用甚至已不仅仅是一种交易 形式， 而是在金融工具充分发展的基础上构成了交易内容本身(如股票变成了人们的交易 对象)。在被充分扩展了的意义上，信用成为一种无需立即付款就可以取得现金、物品或 服务的能力。然而，需要强调的是，无论信用的含义怎样扩展，或无论是在延期支付还 是借贷的意义上，信用总是包含着“我先借子，你后偿还”的规定性，因而依然是一种 以诚信为基础的承诺践诺关系。 2.4.2 诚信与信用2.4.2 诚信与信用 用“遵守诺言，实践成约”来界定“信用” ，它与诚信的含义基本上是一致的。但是， 二者强调的重点上却有所区别：第一，诚信主要是指当事人双方互为主体而必须具备的 道德品格，以及相互间对对方的行为要求，信用则侧重于表达客体对主体行为的评价， 因而是诚信的完成形态；第二，信用不仅是客体对主体的一次性行为的评价，而且是对 主体在一定时期内连续性行为的评价，因而是对一个人在诚信方面所表现出来的稳定性 的肯定，或者说，是表达了一个人在诚信方面的稳定状态，而诚信更多的是强调当事人 双方的一次性行为。然而，正是信用与诚信之间的这种区别，又使我们看到了二者间的 相互联系和转换，即信用可以被认为是一种连续性和稳定性的诚信行为。强调这一点的 意义是，当一个人的信用情况被记录下来以后，诚信就超越了它的道德意义而具有了制 度性特征，并因此才有可能形成一个社会的诚信体系。所以，信用是社会诚信体系中一 个不可或缺的重要范畴。 2.4.3 信用与信誉 2.4.3 信用与信誉 与信用一样，信誉这个概念也是用于表达个人或团体在诚信方面所表现出来的稳定 性特征，因而都是诚信的重复性累积。但是，在诚信体系中，信誉仍然有其独特而重要 的意义。第一，信誉的形成较之信用需要更长的积累过程，因而比信用更坚固更牢靠一 些。第二，信用主要是对交易双方而言的，是一种特指的关系，而信誉是一个法人或自 然人相对于它或他所处的社会环境而言的， 当它或他对所有人或各种关系都讲求信用时， 它或他就会在社会上树立起卓著的信誉。与此相联系，信誉在市场上或社会上对所有公 企业诚信经营研究 11 众都表现出了它的基本价值观责任感、诚实、可靠和公平，因而是一种广泛意义上 的无需特别申明的承诺。信用也是一种责任，但它主要表现为有所约定的、对指定对象 的责任。第三，在面对逆境和诱惑时，信誉表现出了更强烈的道德原则，或者说，信誉 具有更明显的追求长期利益或精神荣誉的动机，而信用所强调的是诚实守信行为本身。 因此，尽管信誉和信用都是对诚信意义的延伸，但由于各自具有不同的特点，在社会诚 信体系中，它们的作用及作用范围仍然是有所不同的。 2.4.4 概念间关系剖析 2.4.4 概念间关系剖析 综上所述，诚信、信用、信誉、信任这四个概念之间既有区别又有联系，它们是一 组相互联系、相互依赖、相互作用、相互转化的概念。如图 2.1 所示。 图 2.1 诚信、信用、信誉、信任的关系（资料来源：作者自制） 诚信是信用、信誉和信任的基础和依据，是信用、信誉和信任他人的基本要求。换 言之，讲信用、诚信道德包含了要讲信誉、信任他人是诚信这一道德规范中的应有之意， 是诚信品质的外化、深化和扩大化。在现实中，一个人、一个企业通过实践诚信，就能 确立起良好的信用，赢得极高的信誉，从而获得他人和社会的广泛信任；反之，一个缺 乏诚信品质的人和企业，他的欺骗和谎言有可能会得逞一时。但正如林肯所说“你确实 可以在某一个时候欺骗所有的人，你甚至可以永远欺骗某些人，但你却不能在所有的时 候欺骗所有的人。 ”谎言总有被戳穿的时候，谎言一旦被戳穿，你将陷入名誉扫地、无人 信赖的尴尬境地。事实上，没有诚信道德的人，不可能真正做到守信用、讲信誉，也不 可能真正、持久地使人信任。信用、信誉与信任并非无源之水、无根之基的东西，其建 立、生长的根基与土壤就是诚信道德。诚信是一条初始性道德原则。坚持诚信道德原则， 其目的就是为了“建立个人和群体的信用和信誉，在此基础上，建立社会成员间普遍的 信任关系，进而建立信任系统，促进社会良性运行。 ”失去诚信，整个道德体系都要动摇。 信 用 信誉 信任 诚信 河北经贸大学硕士学位论文 12 当然，讲信用、讲信誉的需求及其带来的利益好处以及获取他人信任的欲望渴求，又会 反过来强化行为主体的诚信品质，使之更加诚信。 企业诚信经营研究 13 第 3 章 企业诚信的界定企业诚信的界定 诚信是一个道德范畴静态的概念，是在经济交往中人们之间奉行的道德准则，是谋 略化了的道德。诚信的外延很广，是一个社会诚信的概念。包括政府诚信、政党诚信、 机关诚信、企业诚信、团体诚信、组织诚信、个人诚信等。企业诚信只是社会诚信的一 个重要组成部分。 3.1 企业诚信的概念 企业诚信也应该是一个道德范畴的概念。具体而言是指在经济交往中，企业与顾客、 媒体、政府、竞争者之间奉行的道德准则，实际上是企业生存、发展、止损的谋略。因 而，企业诚信是谋略化了的企业运营道德水平的静态描述，是动态的企业诚信发展过程 中的某一时刻的构建结果的陈述。但是，企业作为信誉载体必须满足三个条件：一是企 业必须是真正的所有者；二是企业必须能被交易-或者说，企业的所有权必须能有偿转 让；三是企业的进入和退出必须自由。 市场经济是信用经济。没有信用，市场秩序就难以保障，经济活动就难以健康运行。 作为市场主体的企业，其生产经营的最终目标应该是市场经济学中的效率与伦理学中的 美德的统一，是企业利润与企业诚信的统一。这既是市场经济发展的基本价值目标，也 是企业实现可持续发展的必经之路。现代意义上的企业应该是一个能够主动承担起社会 责任的企业，它应该努力追求利润、遵纪守法，成为一个具有良好道德声誉的经济实体。 3.2 企业诚信的特点 3.2.1 无形性 3.2.1 无形性 和企业有形资产相比，企业诚信是无形的。在市场经济条件下，企业诚信，不像企 业资金、设备等其他有形资产是触手可及运用得当可以直接创造经济效益的。但是， “天 下万物生于有，有生于无” ， 企业诚信本身虽然并不是物质资本，但企业诚信已经成为 河北经贸大学硕士学位论文 14 能实际影响并间接提高经济效益的重要因素， 它能使企业依托有形资产获得更多的收益。 在现代经济交往中，凡是遵守诚信的企业，当其信用积累转化为信誉时，信誉就通过品 牌、商誉、企业形象等形式体现为可以转让且能带来实际经济收入的无形资本。信誉这 种无形资源比有形资源有着更深远、更强大的影响，因为有了良好的信誉和形象，才会 有顾客和市场，才能在竞争中取胜。信誉好的企业不仅能吸引顾客，还更有希望获得贷 款，争取合作伙伴，利用信用销售扩大生产能力，提高竞争力；信誉之所以能提高经济 效益，就在于与信誉度高的企业进行交易时，其失信的风险最低，交易的成本能得到很 好的控制；诚信经营、信誉好的企业在市场中更容易得到顾客的青睐和光顾，所获得的 收益也更多。由此可见，诚信其实是企业最大的无形资产。重视诚信，诚信经营，甚至 把诚信作为理念来经营，可以为企业带来有形的巨大的收益。而无形性，也应该说是企 业诚信的最主要的特点。 3.2.2 多元性 3.2.2 多元性 企业面对众多的利益相关者，每个利益相关者对于企业的了解只能侧重于某一个方 面，因此不同利益相关者对于企业诚信就会有不同的评价。如企业的股东和企业产品的 消费者对于企业信用的评价不一定是完全一致的，前者受企业分红政策的影响，而后者 则更多地受企业产品质量和售后服务等因素的影响。企业诚信在不同场合、不同对象面 前会有不同的评价，这就是企业诚信维度的多元性。这种多元性决定了在客观评价企业 的信用状况时需要采用综合的指标和方法，而不能以偏概全。 3.2.3 双重性 3.2.3 双重性 一方面，企业诚信属于道德范畴，企业诚信实际上是对企业市场交易行为的一种道 德约束。作为一种道德约束力量，企业诚信在市场机制和政府干预力量失效的地方起着 一定的调节作用；另一方面，企业诚信又是企业自身权衡长短期利益后追求利润最大化 的经济行为。企业诚信的提出为企业提供了一个公平、合理的游戏规则：守信的企业得 到应有的回报，而失信的企业会受到惩罚。企业诚信受某种经济利益的支配，成为服从 经济规律的经济行为。因此，企业诚信实际上是企业利己的经济行为和道德自我约束力 量的统一。 3.2.4 稀缺性 3.2.4 稀缺性 作为企业，想长久发展，应该重视诚信，把诚信作为企业重要资产来运作。但现实 是，企业失信情况屡屡发生，即使那些郑重承诺，看似诚恳，其实却玩了一个又一个花 企业诚信经营研究 15 招。尽管他们口口声声承认诚信重要，但残酷的商业现实使企业家宁肯选择眼前利益优 先下的“诚信” 。企业诚信，尤显弥足珍贵。 3.2.5 渐成性、长期性 3.2.5 渐成性、长期性 诚信关系的建立绝非一蹴而就，它要经过经济主客体之间的反复猜疑、试探、观察、 验证等多个阶段才可能获得。从微观心理来讲，企业诚信的建立过程实质上是交易主客 体 双方的一种心理上的较量和变化过程。 大体可以分为四个阶段： 第一是显示诚信阶段。 此时交易主客体双方刚刚进入可能的经济交往中，双方还互不了解，因此主体就需要通 过自己的努力，运用语言、行动等各种手段，尽可能地向客体展示自己与之交往的诚意 和可信度，证明自己是真诚可信、真心实意的。第二是疑虑诚信阶段，经济活动中的诚 信关系最终涉及现实经济利益的得失。 出于对诚信风险的防范以及自身利益的谨慎考虑， 交易客体在这一阶段对交易主体的诚信显示往往采取一种怀疑、观察、提防和随时准备 应付变故的不确定的“相信”心理态势。所谓将信将疑，大致就指此种情况。第三是确 立诚信阶段。在显示诚信阶段和疑虑诚信阶段，交易主客体双方都尚未涉及现实经济利 益的实际转移问题，而当客体一旦大量反复地接受主体的诚信信息刺激之后，他就会产 生或确立一种基本“信赖”主体的心理态度，并且做出把自己现实的经济利益“信托” 给主体的决定。这一点是交易主客体诚信关系确立和主体获得诚信品格的唯一标志。第 四是惯性诚信阶段。惯性诚信是指在一定的时空范围内，在大量的高强度的诚信信息的 长期刺激下，客体对主体所表现出的一种强烈的、惯性的、整体的、完全的信托心理趋 向和态势。这一阶段客体对主体业已排除所有猜疑因素，甚至理性的分析也被置之度外。 此时，客体的“信” ，已是仅仅以主体而非事实为转移了。当诚信事实存在时，客体强烈 地信着主体；当诚信事实不存在时，客体照旧强烈地信着主体。这时客体对主体的心理 态势简言之就是：你做的事，我就放心。很显然，惯性诚信是企业间诚信关系发展的高 级阶段。它一旦在交易主客体之间形成，就会大大协调和强化两者的经济往来，节约交 易成本，并使双方形成牢不可破的经济“壁垒” 。 通过上述我们看出，坚持诚信经营，甚至经营诚信，效益倍增效应明显。企业只有 长期坚持诚信,而不是短期的、一时的诚信行为,诚信才能为企业带来竞争优势。也就是 说,诚信对企业竞争优势的贡献不是立竿见影的,它需要一个积累的期限,并不像企业引 进一项先进技术,能使企业在短期内就见效。 诚信的效用在于它一旦转化为企业的竞争优 这里的“主客体”概念借用哲学意义上的主客体概念代之交易双方 河北经贸大学硕士学位论文 16 势,那企业的受益期限要远远长于引进一项先进技术,其无形资产的美誉度能让企业受益 匪浅。 3.2.6 空间性 3.2.6 空间性 从企业诚信经营的影响范围来看，市场范围越大，企业诚信品牌的水平越高，它的 产品质量就会更多地按照客户的要求生产经营，传媒对企业的诚信报道就会越正面，经 销商就会越真诚跟他合作，加上它开展周到的售后服务，客户购买它的产品后没有后顾 之忧，对其信任度会更高，就越愿意购买它的产品和服务。市场范围越大，经销商和客 户由于空间距离的原因，直接到企业所在地考察的可能性变小，对公司的了解主要通过 传媒的宣传和使用产品的感受来获取。所以，企业在诚信水平较高的情况下，随着市场 范围的扩大，这种诚信效果传递递增效应就会越明显。诚信经营的效果越明显，转变成 有形资产的可能性越大。 比如海尔公司的产品， 产品质量按国际标准 6的标准作严格要 求，并坚持“真诚到永远”的经营理念，并能快捷方便的按照客户要求送货上门，帮助 免费安装，售后服务也非常到位。尽管海尔产品的价格在同类产品中是较高的，却仍然 在世界五大洲都一直享有广阔的市场。 3.2.7 全面性 3.2.7 全面性 跟全面质量管理一样，企业诚信也需要企业在内部各个层面、各个车间、各个工作 岗位全面贯彻推行，方能奏效。企业如果只有一个部门讲诚信，而其他部门诚信水平偏 低或不讲诚信，那会让讲诚信者处处遭白眼，使老实人吃亏。实际上，不少企业现实经 营中就存在这种现象，可见，研究企业诚信的全面性有其现实针对作用。 诚信文化是企业的基石。诚信经营既是一种经营宗旨，又是企业经营管理者和全体 员工的基本精神支柱。所以，一旦把“诚信”的大旗高擎于企业大厦大门之上，就意味 着企业的点线面体统一把“诚信”视为企业经营发展的灵魂。它不但要覆盖企业采购、 生产、销售、市场、物流等有形的要素，而且要覆盖制度、机制、信息、形象、等无形 的要素。要求人人讲诚信，事事讲诚信，处处讲诚信。不但企业要讲诚信，而且要始终 维护企业诚信的