（公共管理专业论文）地方政府扶持中小企业发展的政策研究——以潍坊市为例.pdf

摘要 当今世界，中小企业发展问题已成为一个世界性课题。尽管各国对中小企业定 义与划分标准不尽相同，但无论在发达国家，还是发展中国家，中小企业以其独特 的优势和顽强的生命力j 下发挥着不可替代的作用，是世界经济发展的主体力量，是 保持经济繁荣和维护社会稳定的法宝。然而，在我国由于历史和经济体制的原因以 及中小企业自身条件的限制，中小企业尤其是民营企业长期受到漠视甚至压制，中 小企业没能得到足够的重视和应有的扶持，实际上只是扮演经济发展中的拾遗补缺、 为政府排忧解难、提供财政收入的角色，持续发展的压力加大，急需政府的扶持。 本论文首先介绍了美国、日本、德国和我国对中小企业的界定，政府扶持中小 企业的相关理论：财政支持论、市场增进论和中小企业服务论，并从管理学的角度 论述了政府扶持中小企业的必要性。然后，通过比较研究的方法，分析了部分市场 经济发达国家和我国政府扶持中小企业发展的政策，以对我国政府扶持中小企业提 供借鉴。作者认为，对地方政府来说，要把扶持的重点放在构建中小企业服务体系 上。最后，介绍了潍坊市中小企业发展情况，分析了潍坊市政府扶持中小企业的基 本做法及存在的问题，提出了地方政府构建中小企业社会化服务体系的基本内容， 即建立金融协作、公共技术、信息化建设、创业辅导、法律援助和市场开拓服务平 台。 关键词：中小企业；政府扶持；服务体系 a b s t r a c t n o w a d a y s ， s m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e s ( s m e s ) h a v eb e e naw o r l dp r o b l e mi n t h ew o r l d t h o u g ht h ed e f i n ea n dp a r t i t i o no fs m e sa r ed i f f e r e n ti ne v e r yc o u n t r i e sa l l o v e rt h ew o r l d ，b u tw h e t h e rt h e ya r ei nt h ed e v e l o p e dc o u n t r i e so ri nt h ed e v e l o p i n g c o u n t r i e s ，s m e sa r eb r i n g i n gi n t op l a yu n s u b s t i t u t e da c t i o nw i t hp a r t i c u l a ra d v a n t a g e s a n db u l l h e a d e dl i f e ，t l l e ya r ep r i n c i p a lp a r tp o w e ro ft h ew o r l de c o n o m yd e v e l o p i n g ， a t r u m p so fr e t a i n i n ge c o n o m yp r o s p e r i n g a n dm a i n t a i n i n gs o c i e t y s t a b i l i z a b i l i t y h o w e v e rd u et ot h em a t t e ro fh i s t o r ya n de c o n o m ys y s t e r na n dt h er e s t r i c to fs m e s o w n e dc o n d i t i o n si nc h i n a ，s m e se s p e c i a l l yc i v i l o p e r a t i n ge n t e r p r i s e sh a v e b e e n d i s r e g a r d e d ， e v e ns u p p r e s s e d ， w h i l et h ec o r r e s p o n d i n gs u p p o r ta n de n o u g ha t t e n t i o n h a v en o tb e e np a i dt os m e s i nf a c t ，s m e sh a v eb e e no n l yr e g a r d e da sp l a y i n gt h er o l e s o fg l e a n i n go rs u p p l y i n gt h el a c k ，s o l v i n gt h ed i f f i c u l tp r o b l e m s ，s u p p o r t i n gf i n a n c e i n c o m ef o rt h eg o v e r n m e n t , a n dt h ep r e s s u r eo fp e r s i s t i n gd e v e l o p m e n ti si n c r e a s i n g , s o t l l e ys t a r v ef o rt h es u p p o r to fg o v e r n m e n t s i nt h i sp a p e r , t h ef i r s t ，t h ea u t h o ri n t r o d u c e st h ec o m p a r t m e n t a l i z a t i o nt os m e si n a m e r i c a ，j a p a n ，g e r m a n ya n dc h i n a , a n dt h ei n t e r r e l a t e dt h e o r i e so fs m e s g o v e r n m e n t s u p p o r t i n g ，i n c l u d ef i n a n c es u p p o r t i n gt h e o r y ，m a r k e t e n h a n c e m e n tt h e o r ya n ds m e s s e r v i c et h e o r y , a n dd i s c u s s e st h en e c e s s i t yo fs m e s g o v e m m e n ts u p p o r t i n gw i t ht h e e c o n o m i c sp o i n to fv i e w a n dt h e n ，t h ea u t h o ra n a l y s e st h er e l a t i v ep o l i c i e so fc h i n aa n d s o m em a r k e te c o n o m yd e v e l o p e dc o u n t r i e sg o v e m m e n t st h r o u g ht h em e t h o do f c o m p a r i n gs t u d y , t h ea i mi st h a ta u t h o rm e n t i o n sa d v i c e sf o rd o m e s t i cg o v e r n m e n t s u p p o r t i n gs m e s t ot h el o c a lg o v e r n m e n t ，t h ee m p h a s e so fs u p p o r t i n gs m e s i st h a tm e y s h o u l de s t a b l i s ht h es e r v i c es y s t e m sf o rs m e s f i n a l l y ，t h ea u t h o ri n t r o d u c e st h e d e v e l o p i n g s i t u a t i o n so fs m e si nw e i f a n g , a n a l y s e sp r i m a r yp o l i c i e sa n de x i s t i n g p r o b l e m so fw e i f a n gc i t yg o v e m m e n ts u p p o r t i n g ，m e n t i o n st h eb a s i cc o n t e n t st h a tt h e l o c a lg o v e r n m e n t se s t a b l i s h i n gs o c i a l i z a t i o ns e r v i c es y s t e m sf o rs m e s ，s u c ha sf i n a n c e c o o p e r a t i n g ，p u b l i ct e c h n o l o g ys e r v i c e ，i n f o r m a t i o nc o n s t r u c t i o n ，t u t o r s h i po fc a r v i n go u t ， l e g a la i da n dm a r k e te x p l o i t a t i o n k e y w o r d s ：s m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e s ( s m e s ) ；g o v e r n m e n ts u p p o r t ；s e r v i c e s y s t e m s 2 学位论文独创性声明、论文知识产权权属声叨 学位论文独创性声明及学位论文知识产权权属声明 学位论文独创性声明 本人声明，所呈交的学位论文系本人在导师指导下独立完成的研究成果。文中依法 引用他人的成果，均已做出明确标注或得到许可。论文内容未包含法律意义上已属 于他人的任何形式的研究成果，也不包含本人已用于其他学位申请的论文或成果。 本人如违反上述声明，愿意承担由此引发的一切责任和后果。 者签汐耖脚沙f 坼 学位论文知识产权权属声明 本人在导师指导下所完成的学位论文及相关的职务作品，知识产权归属学校。学校 享有以任何方式发表、复制、公开阅览、借阅以及申请专利等权利。本人离校后发 表或使用学位论文或与该论文直接相关的学术论文或成果时，署名单位仍然为青岛 大学。 本学位论文属于： 保密口，在年解密后适用于本声明。 ， 不保密出 ( 请在以上方框内打“：) + 论文作者签名：翟乒渺日期：彦刁年j 一为 纠日 导师签名： 。f 矽渺 日期： ( 本声明的版权归青岛大学所有，未经许可，任何 4 1 厂月刁日 何个人不得擅自使用) 青岛人学m p a 硕十学位论文 1 选题目的和意义 引言 当前，中小企业无论在市场经济发达国家，还是发展中国家，都以其独特的优 势发挥着不可替代的作用。美国政府称之为“美国经济的脊梁 ，日本认为“没有 中小企业就没有日本的繁荣”，德国视之为国家的“重要经济支柱”n 1 。中国改革开 放3 0 年的实践证明，中小企业得以迅猛发展，其在国民经济发展中的地位经历了由 公有制经济的有益补充到国民经济的重要组成部分，为实现国民经济持续快速增长 做出了卓越贡献。但是相对于发达国家，我国政府扶持中小企业的相关理论研究相 对滞后，中小企业的发展环境、发展状况还不容乐观。特别是2 0 0 7 年以来，由于美 国次贷危机引发的全球性金融危机的爆发，中小企业的生存和发展面临严峻挑战， 需要政府和社会更多的扶持。因此，借鉴发达国家经验，加强中小企业政府扶持， 构建和完善社会化服务体系就显得十分必要。 ( 1 ) 加强对中小企业的政府扶持，有利于实现经济发展方式转变。从辩证的运 动观点看，抓大与扶小不可偏废。大企业和中小企业处在一个不断变化的经济系统中， 抓大是增强经济竞争力的需要，而扶小则是增强经济发展力的需要，两者相互依存又 相互转化。中小企业是大企业发育的始端和支点，离开中小企业，大企业就成了无源 之水、无本之木。而有了中小企业这个支点，就有了混合经济的体制和机制优势、高 新技术产业发展的土壤、强化市场竞争的必要条件、启动民间投资和有效利用闲置资 源的重要途径，也有了大企业的摇篮和伙伴。潍坊的经济发展实践证明，大企业体现 经济发展实力，中小企业体现经济发展活力。政府支持企业发展，主要责任之一就是 抓好两头，实现由“抓大放小 到“抓大促小的转变，做到既抓大又扶小。 ( 2 ) 加强对中小企业的政府扶持，有利于建立中小企业成长机制。从辩证的系 统观点看，中小企业的自身缺陷不可不察。从潍坊中小企业发展的情况看，中小企 业具有投资主体多元化、配套能力强等优势，但也存在一些诸如资金短缺、融资能力 差、：家族式经营、失败比例和淘汰率高等仅靠自身难以克服的系统缺陷。而从一定意 义上讲，系统缺陷的克服难以靠自身来解决，必须通过市场这只“看不见的手”去克 服，更需要政府这只“看得见的手”去扶持。政府的一个重要责任不在于支持永远成 功的企业，而在于支持在失败中具有成长性的企业和在不断克服自身缺陷过程中具有 发展性的企业。推进中小企业服务体系建设是实施中小企业成长工程的重要内容，是 中小企业主管部门最迫切、最紧要的职能建设任务。国外扶持中小企业的经验证明， 1 l 方羽发达国家支持中小企业发展的十大举措【j 】经济嘹望，1 9 9 1 ，( 2 2 ) ：2 4 - 2 6 。 l 引言 中小企业发展除了主要靠其自身努力外，外援力量同样很重要，其中最大的外援力量 来自政府，扶持中小企业应该是政府经济职能的重要体现。 ( 3 ) 加强对中小企业的政府扶持，是与国际惯例接轨的需要。从辩证的发展观 点看，与国际惯例接轨的紧迫感不可没有。当前，我国经济己融入世界经济大循环。 当今世界，虽然大企业的并购风潮此起彼伏，然而国外政府采取反垄断法等强力手段， 警惕并努力消除大企业的垄断地位，此举的目的就是，维护市场秩序：为中小企业创 造自由竞争的空间。国外政府己建立起包括专门机构、法律、政策、服务体系等相对 完善的中小企业扶持机制，面对这久经检验、符合市场法则的中小企业政府扶持的国 际惯例，我国各级政府别无选择，唯有尽早地对接和顺应。 2 国内外研究动态 ( 1 ) 国外研究动态 纵观中小企业发展史，其蓬勃发展与国外政府的扶持密不可分。目前，各国的 中小企业政策因历史阶段和政治、经济环境的不同，而形成了各具特色的中小企业 政府扶持体系。 中小企业理论研究日趋丰富 自十九世纪中期，国外学者开始对中小企业的发展特点和地位作用进行了研究 探讨。其中具有代表性的理论有： “中小企业淘汰论 。产生于资本主义发展早期，其基本观点是中小企业终究 会被大工业所取代，主要倡导者是马歇尔。 “中小企业存在论 。产生于垄断资本主义时期，中小企业的发展呈现出极强 的生命力，国外学者特别是经济学界着手从不同的角度去论证其大量生存的原因。 这一时期的理论主要有：马歇尔的“生物学理论 口1 、罗宾逊和末松玄六的“最佳 规模理论口功等。 “中小企业发展论。进入二十世纪6 0 年代，特别是7 0 年代后，中小企业实 现了高速发展，在现代经济体系占据了无可取代的重要地位。于是诞生了“中小企 业发展论 。其中，具有代表性的理论有：霍兰德的“社会分工论”( 缝隙论) 、加尔 布雷斯的“二元结构体系论、阿科斯和奥德斯的“大规模时代终结论等。 国外政府对扶持中小企业认识不断提高，措施逐步加强 二战以后，国外政府对发展中小企业重要性的认识发生了根本变化：英国政府 认识到，“所谓英国病的病因，就在于制造业中的中小企业数量减少。；美国的 【1 1 马歇尔经济学原理 m ，北京：商务印书馆，1 9 6 4 ：8 9 。 2 1 李庚寅，黄宁辉中小企业理论演变探析【j 】，经济学家2 0 0 1 , ( 3 ) ：3 3 3 6 。 2 青岛人学m p a 硕士学位论文 白宫中小企业委员会提出，大企业万能已经是陈旧的观念，中小企业具有极大的活 力；日本政把扶持中小企业提到了政府的重要议程。同时，各国政府都采取了立法 支持、贷款优惠、税收减免等措施来支持、促进中小企业快速发展。 进入2 0 0 8 年，世界各国政府为应对金融危机，也都把扶持中小企业发展作为重 点，采取了相应的激励、保护政策。目前，无论是发达国家还是发展中国家，都把 中小企业作为经济工作的重中之重，切实把其列入政府工作的重要议事日程，并提 高到前所未有的高度，作为一项长期战略牢牢抓在手上。 可见，中小企业有着其自身特有的经营特点和发展规律，政府在制订中小企业 扶持政策时，要充分遵循这些经营特点和发展规律。 2 国内研究动态 ( 1 ) 乡镇企业存在论 国内学者对中小企业的研究主要形成于改革开放之后，提出了中国“乡镇企业 存在论”。如中共“十五大”提出，以非公制为主体的中小企业是国民经济的“重要 组成部分；1 9 9 2 年，邓小平“南巡讲话后，因乡镇企业的迅速崛起产生的“三 元结构论，标志着我国以中小企业为主体的乡镇企业的发展进入辉煌时期。 ( 2 ) 中小企业服务论 改革开放以来，国内经济学界致力于中小企业研究，在我国中小企业面临的法 律服务、融资担保、技术创新、人才资源等方面的政府扶持进行了有益的研究和探索， 其中具有代表性的是江苏大学工商管理学院院长、教授、博导梅强等提出了“中小企 业服务论。建立完善的社会化服务体系，是世界各国扶持中小企业发展的重要举措， 也是我国探索转变政府职能，促进中小企业发展的重大课题。笔者认为，在服务中小 企业的工作实践中，应充分运用中小企业服务论，把建立覆盖面广、功能完善社会化 服务体系作为地方政府扶持中小企业发展的首要任务。 同时，应该认识到，相对于发达国家，我国在政府扶持中小企业发展的理论研究 方面还处于起步阶段，在市场经济条件下，地方政府在扶持中小企业发展的政策上还 不够完善。但是，自改革开放以来，特别是随着社会主义市场经济体制的逐步建立和 完善，党和政府已开始重视中小企业发展，并先后制订和实施了一系列政策法规，特 别是也出台了中小企业促进法，这对中小企业发展起到了极大地促进作用。同时， 包括山东省和潍坊市在内的各省、市也结合实际制定出台了促进中小企业发展的政策 法规，以扶持中小企业发展。 研究内容和解决的主要问题 ( 1 ) 研究内容 3 引言 本论文正文共分为四章，各章主要内容如下： 第一章，中小企业的界定及政府扶持中小企业的理论分析。本章首先介绍了美 国、日本、德国和我国对中小企业的界定；然后介绍了政府扶持中小企业的相关理 论：财政支持论、市场增进论和中小企业服务论；最后，从管理学的角度论述了政 府扶持中小企业的必要性。 第二章，国内外政府扶持中小企业的政策分析及启示。重点介绍了部分市场经 济发达国家扶持中小企业发展的政策，分析了部分市场经济发达国家在政府扶持中 小企业方面的一些经验和做法。各国大都在组织支持、立法支持、金融支持、财政 支持、技术支持及信息支持等方面为中小企业发展提供服务。本部分通过比较法的 研究，以对我国的政府扶持政策提供借鉴，而对地方政府来说，扶持的重点要放在 构建中小企业服务体系上。 第三章，潍坊市中小企业发展情况及存在的问题。详细介绍了潍坊市中小企业 发展情况，近年来潍坊市政府扶持中小企业的主要政策；重点分析了潍坊市政府扶 持中小企业遇到的困难和问题，这些问题如不及时解决，势必影响中小企业的发展 质量，影响城市经济安全。 第四章，潍坊市政府扶持中小企业的对策建议。根据潍坊市政府扶持中小企业 存在的问题，提出了加强政府扶持，构建与完善中小企业社会化服务体系的总体设 想，提出了地方政府中小企业服务体系建设的主要服务内容：即建设融资协作、公 共技术、信息化建设、创业辅导、法律援助、市场开拓等六大服务平台。 ( 3 ) 拟解决的主要问题 在分析政府扶持中小企业的相关理论的前提下，提出适合地方政府扶持中小 企业的理论依据。 在分析国内外中小企业扶持政策的基础上，提出我国中小企业政策的建议。 分析潍坊市政府扶持中小企业的现状及存在问题，结合潍坊实际，提出把构 建社会化服务体系作为地方政府今后扶持中小企业发展的方向。 研究方法及创新点 ( 1 ) 研究方法 多学科研究方法。有选择地从辩证唯物主义、管理学、行政学等学科层面展 开相关分析。运用公共管理的市场干预理论，正确处理政府与市场的关系，扶持中 小企业发展；运用行政学的公共组织原理，设立适合服务中小企业发展的行政组织。 比较分析法。通过比较国内外政府扶持中小企业发展的政策，提出地方政府 中小企业服务体系建设的主要内容。 ( 2 ) 创新点 4 青岛人学m p a 硕士学位论文 研究视角创新。目前，很多市级以下地方政府把经济工作的重点放在抓大型 企业上，忽视了中小企业发展的重要性，导致盲目建设、规模扩张、浪费资源和环 境污染，制约了当地经济发展。选择地方政府扶持中小企业作为研究视角，可引导 地方政府的工作指导由“抓大放小到“抓大促小的转变。 立足点创新。当前，金融危机正不断扩散和蔓延，中小企业生存和发展面临 严峻考验，立足于金融危机新形势研究中小企业的政府扶持问题，有利于地方政府 积极应对金融危机，实现中小企业平稳较快发展，确保城市经济安全。 5 第1 章中小企业相关知识及政府扶持中小企业的理论分析 第1 章中小企业的界定及政府扶持中小企业的理论分析 1 1 国内外政府对中小企业的界定 中小企业如何如何界定? 这是各国政府在制订中小企业政策，进行经济统计和 管理，以及对外交流中必须要解决的问题。但中小企业又是比较含糊的概念，在不同 国家和地区，有不同的划分标准，即使是同一国家在不同的经济发展阶段，划分标准 也不一样。因此，政府要促进和扶持中小企业的发展，首先必须对中小企业有一个较 为明确的界定从公共政策执行的角度来说，有必要对中小企业进行较为精确的范围界 定，以确保市场公平，从而利于公共政策的有效执行。 目前，尽管世界上对中小企业还没有统一界定的标准，但主要是从定性和定量 两个方面界定。定性，即从质上反应中小企业生产经营的运行特征，体现中小企业所 具有的共同本质；定量，即一般采用企业的从业人数、资本金额、销售额、资产额等 指标进行划分。由于数量指标的特点是直观性，并易于获得和把握，在实际中比较常 用。 1 1 1 美国政府对中小企业的界定 目前，在美国很少使用中型企业这一概念，只有大小企业之分。美国小企业 条例( 1 9 5 3 ) 规定：小企业是指自主经营和独立所有，并在其所处的行业中，不 占主导地位的企业。根据美国小企业管理局( s b a ) 的规定，雇员在5 0 0 人以下的 企业一般称为小企业【。同时，美国经济发展委员会对小企业作了质的规定，即小 企业至少要具备下列四个特征中的两个： ( 1 ) 独自经营，经理通常就是企业主； ( 2 ) 企业规模在本行业内相对比较小，这可以用销售额、就业人数等指标来衡 量； + ( 3 ) 资本由一个人或少数几个人所有； ( 4 ) 产品的销售范围主要在当地。 由此看出，美国政府对小企业的界定较为准确，能够反应此类企业的共同特征， 他们在市场竞争中不处于主导地位，不能从大企业的规模经济中获得好处。 1 1 1 胡荣昌，王磊美国日本德国中小企业政策比较研究 j 商业研究, 2 0 0 6 ，( 1 8 ) ：2 3 - 2 4 。 6 青岛大学m p a 硕士学位论文 1 1 2 日本政府对中小企业的界定 日本划分中小企业的标准主要依据从业人员和资本金额数【1 l 。见下表： 表1 1日本中小企业划分标准( 单位：日元、人) 行业资本额平时雇员 工矿业、运输业及其他行业 3 亿 3 0 0 零售业0 5 亿 5 0 服务业0 5 亿 1 0 0 批发业1 亿 ， 1 0 0 旅馆业o 5 亿 2 0 0 资料米源：作者根据文献资料制表 由上表中可以看出：日本政府对中小企业的划分比较简单，只有两项指标，但 对行业进行了划分，有利于制定行业支持政策。 1 1 3 德国政府对中小企业的界定 德国政府对中小企业的确定依据是雇员人数、年销售额、资产总额和外部控股 等指标。见下表： 表1 2 德国中小企业划分标准( 单位：欧元、人) 企业类型雇员人数年销售额资产总额外部控股 中型2 5 04 0 0 0 万2 7 0 0 万2 5 小型5 07 0 0 万5 0 0 万 2 5 资料来源：作者根据文献资料制表。 由上表可以得出：德国联邦政府参照欧盟制订的关于中小企业的定义标准，主 要是指企业规模划分，指标相对全面，但缺乏质的界定。在德国，中小企业以其高 度灵活的制度优势被视为德国国民经济的动力，也是其社会市场经济的支柱。 1 1 1 胡荣昌，王磊美国日本德国中小企业政策比较研究 j 商业研究，2 0 0 6 ，( 1 8 ) ：2 3 2 4 7 第l 章中小企业相关知识及政府扶持中小企业的理论分析 1 1 4 我国对中小企业的界定 ( 1 ) 法定概念。中华人民共和国中小企业促进法明确指出：“本法所称中小 企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符 合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。中小 企业的划分标准由国务院负责企业工作的部门根据企业职工人数、销售额、资产总 额等指标，结合行业特点制定，报国务院批准。一 此规定是我国第一次以立法的形式对中小企业的概念进行明确界定，从中可以 看出：在我国，无论是国有、个体、私营等企业，还是公司、合伙还是独资，只要 符合中小企业标准的，也就是说法律规定的中小企业没有任何所有制和形式上的限 制，都在中小企业促进法的调整范围之内。而应引起注意的是，中小企业必须 能够满足社会需要，符合国家产业政策，因此不符合国家产业政策、技术落后、质 量低劣、浪费资源、污染环境等均不在该法调整范围内。 ( 2 ) 划分标准。见下表： 表1 3 我国大中小型企业划分标准 行业名称指标名称计算单位大型中型 小型 从业人员数人2 0 0 0 及以上3 0 0 2 0 0 0 以下3 0 0 以下 tq l , 4 队l i , 销售额万元3 0 0 0 0 及以上3 0 0 0 - 3 0 0 0 0 以下3 0 0 0 以下 资产总额万元4 0 0 0 0 及以上 4 0 0 0 - 4 0 0 0 0 以下4 0 0 0 以下 从业人员数人3 0 0 0 及以上6 0 0 3 0 0 0 以下6 0 0 以下 销售额万元3 0 0 0 0 及以上3 0 0 0 3 0 0 0 0 以下3 0 0 0 以下 建筑业企业 资产总额万元4 0 0 0 0 及以上4 0 0 0 - 4 0 0 0 0 以下4 0 0 0 以下 从业人员数人2 0 0 及以上1 0 0 - 2 0 0 以下1 0 0 以下 批发业企业 销售额万元3 0 0 0 0 及以上3 0 0 0 3 0 0 0 0 以下3 0 0 0 以下 从业人员数人5 0 0 及以上1 0 0 5 0 0 以下1 0 0 以下 零售业企业 销售额 万元1 5 0 0 0 及以上l o o o 1 5 0 0 0 以下1 0 0 0 以下 交通运输业从业人员数人3 0 0 0 及以上5 0 0 3 0 0 0 以下5 0 0 以下 企业 销售额 万元3 0 0 0 0 及以上3 0 0 0 。3 0 0 0 0 以下3 0 0 0 以下 从业人员数人1 0 0 0 及以上4 0 0 1 0 0 0 以下4 0 0 以f 邮政业企业 销售额万元3 0 0 0 0 及以上3 0 0 0 3 0 0 0 0 以下 3 0 0 0 以下 住宿和餐馆从业人员数 人8 0 0 及以上4 0 0 8 0 0 以下4 0 0 以下 业企业销售额万元1 5 0 0 0 及以上3 0 0 0 1 5 0 0 0 以下3 0 0 0 以下 资料来源：原国家经贸委、国家统计局等四部门联合发布中小企业标准暂行规定) ( 2 0 0 3 ) 8 青岛人学m p a 硕士学位论文 关于中小企业量的界定，中小企业促进法以授权立法的形式授权国务院负责 企业工作的部门具体制定并报国务院批准。同时，该法还限定了中小企业定量界定 的指标体系和方法，即根据行业特点、企业从业人数、销售额和资产总额等指标进 行界定。我国中小企业定量界定的规定，充分借鉴了国际上通行的标准，并考虑了 我国中小企业的具体情况下做出的规定。 1 2 政府扶持中小企业的理论分析 1 2 1 政府扶持中小企业的理论依据 目前，国内外政府扶持中小企业发展的相关理论极其丰富，本文重点介绍以下 三个理论： ( 1 ) 财政支持论 凯恩斯主义提出，对中小企业进行扶持是政府实施市场干预的一种手段，政府 要利用财政支出的增减来防止经济出现剧烈起伏。以庇古为代表的福利经济学，运用 “边际效用价值论”的基本原理论证了公共支出的最佳安排问题，将社会效益最大化 和公平原则纳入政府扶持中小企业的研究。近年来，各国政府在利用公共财政政策支 持中小企业社会化服务体系建设，促进中小企业健康快速发展方面已达成共识。 ( 2 ) 市场增进论 政府和市场在经济发展中何者占主导地位，一直是经济学界争论的焦点。亚 当斯密认为：“不干预经济活动的政府才是好政府 。凯恩斯主张“政府干预经 济、加强需求管理 。而日本经济学者青木昌彦、金滢基等则在上述理论的基础上 提出了“市场增进论 。市场增进论，是指经济活动中政府协调失灵可能不比市场 协调失灵少。政府政策职能在于促进或补充民间部门的协调功能，而不是将政府与 市场仅仅视为相互排斥的替代物。 由于我国是发展中国家，正处在社会主义发展的初级阶段，仅仅依靠民间组织 不能解决所有的重大市场缺陷，尤其在发展水平较低的地方政府经济中更为突出。 尽管如此，作者认为市场增进论对研究地方政府如何扶持中小企业具有重要的指导 意义，是地方政府建立中小企业社会化服务机构的基本理论依据。 ( 3 ) 中小企业服务论 改革开放以来，我国政府及学术界对中小企业政府扶持理论进行了丰富和发展， 在我国中小企业面临的法律服务、融资担保、技术创新、人才资源等方面的政府扶 持进行了有益的研究和探索，其中具有代表性的是江苏大学工商管理学院院长、教 授、博导梅强等提出了“中小企业服务论 ，即以政府为主导，联合社会上的各类中 9 第1 章中小企业相关知识及政府扶持中小企业的理论分析 介组织，共同建立社会化的专门为中小企业提供指导和服务的组织体系，以促进其 又好又快发展的观点。建立完善的社会化服务体系，为中小企业提供全方位、系列 化服务，是世界各国扶持中小企业发展的重要举措，也是我国探索政府职能转变， 促进中小企业发展的重大课题。 笔者认为，以上三个理论都是扶持中小企业发展的重要理论，在推进中小企业 发展上，各级政府要在三者兼顾的同时，应突出中小企业服务论，建立中小企业社 会化服务体系是新形势下我国地方政府应对金融危机的首要任务。 1 2 2 政府扶持中小企业的管理学分析 当前，我国中小企业所处的生产经营环境并不宽松，缺乏持续发展的能力，主 要体现在内部弱小和外部弱小两个方面。下面，运用迈克尔波特( 哈佛商学院管 理学教授) 的产业结构分析理论n 1 来中小企业所处的经营环境进行剖析。 ( 1 ) 进入威胁。迈克尔波特教授提出，“对于一个产业来说，进入威胁的大 小取决于呈现的进入壁垒加上准备进入者可能遇到的现存守成者的反击。 中小企业 的规模经济低、产品歧异少、转换成本低、与规模无关的成本劣势强，因而它们对 新进入者设置的进入壁垒较低，同时由于自身资源匮乏而对新进入者报复能力弱， 也无力设置进入扼制价格。中小企业要想进入那些被大企业所垄断的产业也相对困 难，因而其通常无法保住其产业优势而败于实力强大的新进入者手下，加之他们又 不敢冒然进入新领域以免付出更高的沉没成本。 ( 2 ) 替代威胁。迈克尔波特教授提出，“广义地看；一个产业的所有公司都 与生产替代产品的产业竞争。替代品设置了产业中公司可谋取利润的上限定价，从 而限制了一个产业的潜在收益。 可见中小企业所生产的产品和服务，在价格性 能方面选择的机会非常多，从而使其受到的替代威胁很大，大大降低了他们的利润 空间。 ( 3 ) 买方侃价能力。迈克尔波特教授提出，“买方侃价能力取决于买方的购 买量或集中程度、买方转换成本、买方盈利能力、买方采取后向整合的现实威胁、 买方掌握的充分信息等因素。 如果市场是完全竞争的，那么中小企业作为卖方与买 方实力均等，买方的侃价能力就对他们构不成威胁，其进行市场开拓和提高产品市 场占有率就有可能。然而，在现实中，中小企业要面对诸多大型企业采购其产品， 就势必会给他们造成一种威胁，使其承受严重的买方剥削。况且，即便众多购买者 的侃价能力相同，由于大中小企业的实力不同，购买者也会把对大企业的威胁转嫁 【1 1 迈克尔波特著，陈小悦译竞争战略 m 北京：华夏出版社，1 9 9 7 ：4 。迈克尔波特教授的 “产业”内涵指某一时期某地域的某些生产相同或相近产品的企业。 l o 青岛大学m p a 硕十学位论文 到中小企业身上，限制其市场营销能力。特别在当前金融危机形势下，中小企业处 于买方市场，其受到的买方威胁会更大。、 ( 4 ) 供方侃价能力。迈克尔波特教授提出，“供应商们可能通过提价或降低 所购产品或服务质量的威胁来向某个产业中的企业施加压力。供方压力可以迫使一 个产业因无法使价格跟上成本的增长而失去利润。相对于中小企业来说，供应者的 侃价能力过强很可能造成其无利可图甚至亏损。在中小企业发展过程中，由于资源 被某些国有企业所垄断，中小企业所遭受的卖方剥削会更加严重，从而难以获得资 金、技术、信息、人才等支持，造成中小企业竞争力低下。 ( 5 ) 现有竞争对手间争夺的激烈程度。迈克尔波特教授提出，“激烈的竞争 是大量结构上的因素相互作用的结果。”中小企业竞争对手如林，产品的市场占率低， 两项资金占用比例相对较高，歧异或转换成本不足，经济上的、战略上的退出壁垒 较高，因而中小企业处于一个激烈竞争的产业环境中，他们之问的竞争十分残酷。 波特教授还指出，“现有竞争对手以人们熟悉的方式争夺地位，战术应用通常是价格 竞争、广告战、产品引进、增加顾客服务及保修业务。中小企业在运用以上战术方 面显然不是大企业的对手。 通过迈克尔波特教授的产业结构分析模型的分析，从中可以得出的结论是： 中小企业的上述五种竞争力量均较弱，因而使其生存能力较弱，难以获得持续发展。 因此，中小企业迫切需要各级政府通过采取税收、资金扶持等措施，创造一个公平、 宽松的良好市场环境。 青岛人学m p a 硕l ：学位论文 第2 章国内外政府扶持中小企业的政策分析及启示 2 1 我国政府扶持中小企业的法律法规 改革开放3 0 年来，伴随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，党和政府 针对中小企业发展过程中遇到的问题，先后制订实施了一系列政策法规。至今，我 国颁布实施的相关法律法规主要有：1 9 9 7 年1 月1 日起实施的中华人民共和国乡 镇企业法，2 0 0 0 年9 月国务院办公厅转发的原国家经贸委关于鼓励和促 进中小企业发展的若干政策意见，2 0 0 3 年1 月1r 起实施的中华人民共和 国中小企业促进法和2 0 0 5 年2 月1 9 日出台实施的关于鼓励支持和引导个体私 营等非公有制经济发展的若干意见( 国发 2 0 0 5 1 3 号) 等。下面，重点介绍后两个 法规。 ( 1 ) 中华人民共和国中小企业促进法口1 ( 以下简称促进法) 该法是我国借鉴国外成功经验，结合中国中小企业的发展实际，为促进和保障 全国中小企业又好又快发展而出台的一部重要法律。支持中小企业的内容涉及资金 支持、创业扶持、技术创新、市场开拓和社会服务等方面。促进法坚持和体现 了三大基本的立法精神： 经济民主的精神。促进法就其法理上的立法属性而言，是建立和完善市 场经济体制机制的基本法规，其目的是广泛充分培育市场主体，为中小企业发展提 供强有力的政策支持和法规保障。促进法从法律上确定了中小企业作为市场多 元主体之一，享有平等地位，使市场经济公开、公正、公平之本质特征得以体现。 确保自由竞争的市场秩序和市场多元结构是促进法的重点和核心。 “扶小帮小 的宗旨。中小企业在本质上是一个经济上的弱者，处于劣势地 位。“扶小帮小是工业化国家一贯的经济政策，也是这些国家的中小企业能够在 激烈的市场竞争中生存下来、发展壮大、并对推动经济社会发展做出突出贡献的重 要原因。实施“扶小帮小 的法律政策，充分发挥财政、信贷、价格和税收等多种 经济调整手段，为中小企业提供政策扶持，促进中小企业健康发展，是促进法 立法的基本宗旨。 公共服务的理念。促进法规定政府应采取促进和推动中小企业发展的公 共政策，要求政府转变职能，即从管理型向服务型转变，履行公共管理的职能，发 挥公共服务的功能，引导、鼓励、培育和扶持中小企业发展，注重从整体制度上而 【1 1 第八章民营经济 【1 1 本部分选自潍坊市志( 1 9 9 l - 2 0 0 5 ) ，“第八篇民营经济部分”，由本论文作者孙学山独 自撰写。特别提示：潍坊市目前尚未建立中小企业统计体系，2 0 0 2 年以前采用的是全省统一 的乡镇企业指标统计体系，2 0 0 2 年以后采用的是潍坊市统计局关于民营经济的统计指标体 系。 2 0 第3 章潍坊市中小企业发展情况及存在的问题 自2 0 0 3 年以来，潍坊市委、市政府把民营经济列入全市经济工作的“六个战 略重点 和“三大杀手锏”之一，不断探索新形势下加快民营经济发展的新路子， 先后制定出台了关于加快服务体系建设促进民营经济发展的意见( 潍发 2 0 0 5 1 5 号) 、潍坊市小企业促进办法( 潍政发 2 0 0 7 1 6 2 号) 关于进一步扶持中小企业又 好又快发展的意见( 潍政发 2 0 0 8 1 2 6 号) 等政策规定，发展速度逐年加快，中小企 业已成为拉动全市经济增长的最大亮点。2 0 0 8 年，面对国际金融危机、国内自然灾 害等各种难以预料、历史罕见的重大挑战和考验，潍坊市政府深入贯彻党的十七届 三中全会精神，全面落实科学发展观，果断部署，调整发展战略，致力于加快服务 中小企业服务平台建设，确保了民营经济和中小企业平稳较快发展。全市注册民营 业户发展到2 1 2 万处，同比增长l o 7 ：从业人员1 2 1 2 万人，增长8 5 ：注册资金 9 4 2 7 亿元，增长1 4 9 ：上交税金1 7 3 1 亿元，增长2 0 ，占全市税收总额的6 9 8 。 科技型民营企业发展到1 8 5 0 家，其中高新技术企业3 4 7 家，省以上研发中心4 5 0 处， 技术创新能力明显增强。在管理创新上，引导广大企业进一步完善法人治理结构， 形成适应市场需求的企业组织形式，增强市场竞争实力。民营企业已拥有2 7 个中国 名牌、8 件中国驰名商标；1 0 2 个省名牌产品，9 7 件省著名商标。到2 0 0 8 年底，潍 坊市营业收入过5 亿元以上的特色产业镇达到2 7 个，其中过1 0 亿元的1 9 个。i l j 表3 32 0 0 2 _ _ 2 0 0 5 年民营经济主要指标 年 2 0 0 22 0 0 32 0 0 42 0 0 5 累计增幅累计增幅累计增幅累计增幅 指标 户数( 万户) 1 3 95 11 5 31 0 71 6 7 8 71 7 5 45 1 从业人员( 万人) 5 1 1 l o7 2 41 87 8 8 51 0 77 8 8 51 1 8 注册资金( 亿元) 1 1 23 4 42 9 5 83 8 33 9 0 63 2 15 1 5 83 2 上交税金( 亿元) 1 3 42 1 34 8 52 9 76 3 23 0 88 8 53 9 8 资料来源：潍坊市志第八章民营经济 【1 1 潍坊市中小企业局2 0 0 8 年年报表。 2 1 片岛 学m p a i 学位t 袁342 0 0 6 2 0 0 8 年民营经济主要指标 芏e 2 0 0 8 累计 增幅累计 增幅累计增幅 指标 户数( 万户) 2 i2 从业人员f 万人) 9 35 1 1 22 注册资金f 亿元1 8 2 0 6 上变税金f 亿元) 3 59 资料米潭：潍坊市。s # n 章硅f 强济 口户数( 万户) 圈从业人员( 万人) 口注册资金( 亿元) 口实交税金( 亿元) 图3l2 0 0 2 2 0 0 8 年民营经济指标柱状图 资料束源作者根据潍坊市中小企业年撤数据自制。 3 13 潍坊市中小企业自身存在的主要问题 近年来，虽然潍坊市中小企业取得了长足发展，但总体发展水平还不高，在开 益激烈的市场竞争中仍处于弱势，其生存和发展面临着许多不可忽视的困难和问题。 如何正确面对并解决这些问题，促其健康发展，将对潍坊市经济社会全局具有十分 重要的意义。从中小企业自身看，存在的主要问题有： ( 1 ) 中小企业布局分散。“村村点火乡乡冒烟”，是对中小企业靠局的真实 珊矬噼急 第3 章潍坊市中小企业发展情况及存在的问题 写照。许多中小企业是看别人赚钱就一哄而上，不能真j 下根据市场需求和自身实际 去生产适销对路的产品，并存在着粗加工产品多、深加工产品少：一般产品多、名 优产品少，品牌意识淡薄；低附加值产品多、高附加值产品少的“三多三少”现象。 总体规模较小，产业层次偏低，品牌意识淡薄，“小而全”和低水平重复建设的现象 十分严重。 ( 2 ) 技术创新能力不足。“创新是一个民族进步的灵魂”。潍坊市中小企业产业 结构趋同，企业技术进步迟缓，创新能力严重不足。从潍坊市中小企业的发展轨迹 看，普遍存在行业结构雷同、低水平重复投资和布局散乱、缺乏合理有效分工的现 象，主要集中在劳动密集型、传统的资源粗加工型等行业，高科技领域企业相当少。 ( 3 ) 人才极度匮乏。人是生产力中最活跃最积极的因素，人力资本已成为生产 中的第一资本。潍坊市7 0 左右的中小企业，从业人员知识结构不