（企业管理专业论文）社保卡降低助学贷款风险的可行性研究.pdf

论文题目：社保卡降低助学贷款风险的可行性研究 专业：企业管理 硕士生：杀霞( 签名) 猹室 指导老师：李朋林( 签名)孙本一 摘要 随着高等教育成本分担理论在全球的盛行，各个国家普遍开始接受高等教育收费制 度，高校收费制度改革势在必行。在高等教育成本分担理论的指导下，我国的高等教育 从1 9 9 7 年开始收费改革，在这一过程当中，贫困大学生的问题越来越突出，因此，我 国于1 9 9 9 年开始实施国家助学贷款政策。 助学贷款是保证教育公平的一项重要手段，是解决贫困学生上大学费用的一项重要 措施，是一项利国利民的好政策。但是，由于我国初次实施这样一项政策，需要经历一 个较长的探索阶段，自然对政策付诸实践过程当中存在的问题估计不够，因此，助学贷 款无论是从放贷主体还是还贷环节都存在一些与我国目前的现实状况不相符的地方，从 而导致国家助学贷款一直发展缓慢。一方面，学生贷款违约率很高，贷款风险比较大； 另一方面，贷款需求与贷款规模之间矛盾突出。在这期间，众多学者从不同的角度研究 了国家助学贷款政策存在的不完善的地方，以期通过政策调整促进国家助学贷款尽快完 善，解决这些突出的矛盾和问题，使这项好政策能够朝着健康的方向发展。虽然研究人 员做出了巨大的努力，国家助学贷款也取得了一定的发展，但是就目前的实施现状来看， 助学贷款的发放规模与需求规模之间仍然存在着很大的差距，贷款违约率依然较高，助 学贷款发展缓慢，并没有达到基本解决贫困生上大学的要求。 本文主要探讨在当前我国个人信用体系不健全、学生毕业后流动性大、追讨困难的 情况下，怎样解决贷款违约率偏高的问题。本文试图通过建立社保卡的方式解决大学生 毕业后流动性大、追踪困难的问题，当学生贷款违约时可以有一种强制手段促使学生归 还助学贷款。在本文的研究过程当中，作者使用了博弈论的相关观点，分析了当前银行 与学生之间，银行不愿提供贷款，学生获得贷款后不能够积极偿还这样一种现象，然后 以建立社保卡强制归还程序追讨贷款本金、利息甚至逾期罚款的方式提高学生的违约成 本，从而改变学生与银行之间的博弈均衡，促使国家助学贷款朝着健康的方向发展。最 后研究结果证明这种方式是可行的。 关键词：国家助学贷款；违约风险；社保卡；可行性研究 研究类型：应用研究 s u b j e c t ：t h ef e a s i b i l i t yr e s e a r c ho fs o c i a ls e c u r i t yc a r dr e d u c i n gt h e r i s ko fs t u d e n tl o a n s p e c i a l t y ：e n t e r p r i s em a n a g e m e n t n a m e ：z h a n gx i a i n s t r u c t o r ：l ip e n g l i n a b s t r a c t ( s i g n a t u ( s i g n a t u w i t ht h ei n c r e a s i n g l ya c c e p t i n gt ot h ec o s t - s h a r i n gt h e o r yo fh i g h e re d u c a t i o ni nt h e w o r l d ，e v e r yn a t i o nb e g i n st oa c c e p tt h es y s t e mo fh i g h e r - e d u c a t i o n - c h a r g e ，t h er e f o r mo f t h e h i g h e r - e d u c a t i o n - c h a r g es y s t e mi si m p e r a t i v eu n d e rt h i ss i t u a t i o n u n d e rt h ed i r e c t i o no f t h e c o s t - s h a r i n gt h e o r y o fh i g h e re d u c a t i o n , c h i n a b e g a nt o r e f o r mt h e s y s t e m o f h i g h e r - e d u c a t i o n - c h a r g ef r o m19 9 7 t h ep r o b l e m so fp o o rs t u d e n t ss t o o do u ti nt h ep r o c e s so f r e f o r m s os t u d e n tl o a np r o g r a mc o m e si n t oe f f e c tf r o m19 9 9i nc h i n a s t u d e n tl o a ni sa ni m p o r t a n tm e a nt oa s s u r ee d u c a t i o nf a i r n e s s ，a l li m p o r t a n tm e a s u r et o r e s o l v ee d u c a t i o nc o s tf o rp o o rs t u d e n t s ，a n di t sa l s oag o o dp o l i c yf o rp e o p l ea n dt h ew h o l e c o u n t r y b u tw ew i l lg ot h r o u g hal o n gt i m et og r o p eb e c a u s ew ec a r r yo u tt h i sp r o g r a mi n t h e f i r s tt i m e ，i ti sc e r t a i nt h a tw ec a n n o te s t i m a t ea l lt h ep r o b l e m si nt h ep r o c e s so fl o a np r o g r a m s om a n yp l a c e si n t h ep r o g r a md on o ta c c o r dw i t ht h er e a l i t yo fo u rc o u n t r yw h e t h e rt h em e a n b o d yo fp r o v i d i n gl o a no rr e t u r n i n gp r o c e s s a l lo ft h e s el e a dt h es t u d e n tl o a nt od e v e l o p s l o w l y o nt h eo n eh a n dt h er i s ko fd e f a u l ti sh i g h ；o nt h eo t h e rh a n dt h ec o n t r a d i c t i o n b e t w e e ns t u d e n tl o a nd e m a n da n ds c a l ei sp r o m i n e n t i nt h i sp e r i o dm a n ys c h o l a r ss t u d yt h e f a u l t i n e s so fs t u d e n tl o a np r o g r a mf r o md i f f e r e n ts i d e t h e y 、杭s ht oa d v a n c et h i sp r o g r a mb y p o l i c ya d j u s t m e n tt or e s o l v et h eo u t s t a n d i n gc o n t r a d i c t i o na n dp r o b l e m s ，a n da tl a s tt ol e a d t h i sp r o g r a mt oar i g h td i r e c t i o n s t u d e n tl o a nm a k e ss o m ep r o g r e s su n d e rt h e s es c h o l a r s e f f o r t s ，b u tt h eg a pb e t w e e nt h es c a l ea n dt h ed e m a n do fs t u d e n tl o a n , t h er a t eo fd e f a u l t ，t h e s l o wd e v e l o p m e n to fl o a np r o g r a m , a r es t i l lr e p r e s e n t e dt o d a y , s t u d e n tl o a nd o e sn o ts a t i s f y t h ed e m a n do fp o o rs t u d e n t sf o rh i g h e re d u c a t i o n t h i st h e s i sm a i n l yd i s c u s sh o wt oa v o i dt h eh i g hd e f a u l to fs t u d e n tl o a nu n d e rw h i c h i n d i v i d u a lc r e d i ts y s t e mi su n d o u n d ，s t u d e n t so f t e nm o v ef r o mo n ep l a c et oa n o t h e ra f t e r g r a d u a t i o n , b a n k sh a r d l yr e c l a i ml o a n t h i st h e s i st r i e st or e s o l v et h i sp r o b l e mb ys o c i e t y s e c u r i t yc a r d w h i c hm e a n so n c es t u d e n t sb r e a kt h ef a i t ht h eb a n k sh a v e 肌i m p e r a t i v em e a n t of o r c et h e mt or e t u ms t u d e n tl o a n d u r i n gt h er e s e a r c l l t h ea u t h o ra n a l y z et h i sp h e n o m e n o n b yg a m et h e o r y , w h i c ht h eb a n k sa r en o tw i l l i n gt oo f f e rs t u d e n tl o a na n dm a n ys t u d e n t sw h o g e ts t u d e n tl o a ni sn e g a t i v et or e t u r n ，t h e nt h ea u t h o rs e t su par e t u r n i n gp r o c e s so fs o c i e t y s e c u r i t yc a r dt or e c l a i mc o m p u l s i v e l yp r i n c i p a l ，i n t e r e s ta n dp e n a l t y t h ea u t h o rw i s h e st o c h a n g et h ec u r r e n tr e s u l to fg a m eb e t w e e nt h eb a n ka n ds t u d e n t sb ye n h a n c i n gt h ed e f a u l t c o s to fs t u d e n tw i t ht h i sp r o c e s s ，a n dt ol e a ds t u d e n tl o a np r o g r a mt oag o o df u t u r e a tl a s t t h i sr e s e a r c hp r o v e st h i sp r o c e s si sf e a s i b l e k e y w o r d ：s t u d e n tl o a n d e f a u l tr i s k s o c i a l s e c u r i t yc a r df e a s i b i l i t yr e s e a r c h t h e s i s ：a p p l i c a t i o nr e s e a r c h 西要料技大学 学位论文独创性说明 本人郑重声明：所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作 及其取得研究成果。尽我所知，除了文中加以标注和致谢的地方外，论文中不 包含其他人或集体已经公开发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得西安科 技大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志对 本研究所做的任何贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名：猫茬日期：扣占早年日，占i 学位论文知识产权声明书 本人完全了解学校有关保护知识产权的规定，即：研究生在校攻读学位期 间论文工作的知识产权单位属于西安科技大学。学校有权保留并向国家有关部 门或机构送交论文的复印件和电子版。本人允许论文被查阅和借阅。学校可以 将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩 印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。同时本人保证，毕业后结合学位 论文研究课题再撰写的文章一律注明作者单位为西安科技大学。 保密论文待解密后适用本声明。 学位论文作者签名：璇霞 指导教师签名：善彻文 矾丸 国年够, e j “日 1 绪论 l 绪论 1 1 选题背景 随着我国高等教育改革的进行，高等教育由原来单一依靠财政拨款的模式转变为收 费制度。全面收费制度实行后，学费的收费标准在逐年升高。2 0 世纪9 0 年代初期至中 后期，高等教育的收费标准为2 0 0 至3 0 0 元，至2 0 0 4 年，高等教育学费和杂费已经达 到4 8 5 7 元f l l ，学费涨了1 6 倍。与此同时，农村居民家庭人均纯收入由1 9 9 7 年的2 0 9 0 1 元增加到2 0 0 5 年的3 2 5 4 9 元，仅增长了1 5 6 倍，城镇居民家庭人均可支配收入由1 9 9 7 年的5 1 6 0 3 元增加到2 0 0 5 年的1 0 4 9 3 0 元，增长了2 0 3 倍 2 1 ，我国城乡居民年均收入 的增长速度明显落后于同期学费的增长速度，并且，最近几年，高等教育学费的收费标 准仍然在不断上升。因此，在高等教育规模不断扩大和高等教育改革的过程中，贫困生 的数量在逐渐增加，贫困生的问题表现得越来越突出。 学校经费紧张、财政拨款有限，在这种情况下，1 9 9 9 年，针对贫困大学生的国家助 学贷款政策正式出台，并且逐渐成为我国贫困大学生最主要的资助方式。随着这一政策 的执行，不少贫困学子得以有机会进入高校学习，助学贷款政策在促进教育公平方面发 挥了不小的作用。 但是，从1 9 9 9 年国家助学贷款政策出台，助学贷款的办理一直发展缓慢。 一方面，贷款需求很大，而贷款银行放贷积极性不高，放贷规模小。截至2 0 0 0 年 底，国家助学贷款的申请人数为4 4 1 万人，其中获得批准人数为1 0 1 万人，获批率为 2 2 9 。另外，实际发放国家助学贷款金额为8 9 亿元，为申请金额的2 7 4 t 引，大量的 学生无法及时得到助学贷款的帮助。 另一方面，贷款过程中的欠贷不还也一直是困扰助学贷款政策顺利实施的一个重要 原因。贷款违约率是衡量国家助学贷款实施效率的一个重要指标，对于助学贷款的发展 与完善是至关重要的，成为影响国家助学贷款顺利实施的关键因素之一。贷款学生不按 合同规定按期偿还部分或全部贷款本息的现象，包括逃避和拖欠两种情况。世界银行专 家阿尔布雷克特( d a l b r e c h t ) 和齐德曼( a z i d e r m a n ) 在他们的报告高等教育的递 延成本回收：发展中国家的学生贷款计划中在比较研究了有关国家和地区拖欠偿还的 数据后得出如下结论：“如果拖欠偿还率或逃避率高于2 5 ，那么实施一项要求偿还的 资助计划是不明智的。一根据现在的情况看，已毕业学生的还款情况并不理想。 2 0 0 3 年第一批享受国家助学贷款政策的学生毕业，开始进入还款期。据不完全统计， 2 0 0 3 年5 月末，在开办国家助学贷款的8 8 4 所高校中，已进入还款期的人数有5 4 万人， 其中，不能按照借款合同还本付息的违约人数1 3 万人，涉及学校2 2 7 所，连续违约9 0 西安科技大学硕士学位论文 天以上的违约人数0 9 万人，涉及学校1 8 8 所，连续违约9 0 天以上的违约率已达1 6 7 【4 j 。 大量的学生违约，不能按期归还助学贷款，又反过来影响了助学贷款的发放，使得 助学贷款不能顺利实施。2 0 0 3 年，国家助学贷款进入一个低潮期，全国助学贷款处于全 面停滞状态，2 0 0 3 年，普通高校的本专科在校生人数达到1 1 0 8 6 万【5 】，经济困难学生 约占在校生总数的2 0 ，人数在2 2 0 万左右，获得贷款人数仅为2 6 5 万【6 】，占贫困生人 数的1 2 。 在后来的几年里，国家助学贷款政策进行了一定的调整，但是政策的调整并没有从 本质上改变违约率偏高这种状况。据银行方面反映，2 0 0 6 年全国范围内国家助学贷款的 平均违约率在2 0 以上，一些高校甚至达到3 0 - 4 0 ，情况不容乐观。据教育部2 0 0 6 年3 月7 日公布的一份抽样调查显示，截至2 0 0 5 年底，全国已累计审批国家助学贷款 学生2 0 6 8 万人，合同金额1 7 2 7 亿元，但有近2 0 的贷款毕业学生存在不还贷款等违 约现象，占合同总金额的近2 0 ，金额超过3 0 亿元【7 j 。 因此，国家助学贷款走入了银行贷款- 学生欠贷_ 银行不贷一大量经济困难学生得 不到助学贷款帮助这样一种恶性循环当中。我国政府针对这一现象，寻找问题所在，努 力进行政策调整，以期打破这种恶性循环。在助学贷款实施的这几年当中，国家从放贷 主体、利息负担、还款期限、风险补偿等各个方面进行了政策调整，但收效甚微。为了 进一步完善国家助学贷款的风险防范机制，我国于2 0 0 7 年8 月开始在江苏、湖北、重庆、 陕西、甘肃5 省市进行生源地信用贷款试点，希望通过生源地贷款加强对贷款学生的控 制，降低国家助学贷款的违约率，促进助学贷款工作的开展。但是，在助学贷款的发放 环节首先就暴露出一些问题。以陕西为例，陕西省教育厅通报显示，截至2 0 0 7 年1 1 月3 0 日，全省共有1 4 0 9 1 人申请了生源地信用助学贷款，申请金额1 8 1 9 9 万元，签约人数6 2 2 2 人，占申请人数的4 4 1 5 ，合同金额1 2 9 7 6 万元，占申请金额的7 1 3 ，全省共有7 1 个 县区发放了贷款，占全省1 0 7 个县区的6 6 f 8 】。这暴露了贷款规模与需求之间的矛盾。据 了解，导致这种现象产生的原因主要是县级学生资助管理中心担心学生贷款的回收率太 低，所建立的生源地信用助学贷款风险补偿金不足以弥补贷款学生违约所造成的损失部 分，会由县级财政承担5 0 。 从生源地贷款目前的实施情况来看，同样无法完成国家对助学贷款的目标要求。当 前，国家助学贷款政策执行当中存在诸多问题，如银行不愿贷款，学生还贷困难等，高 违约率是导致这些问题产生的根源。因此，在目前我国的经济状况下，如何规避国家助 学贷款的高违约率风险，使助学贷款走上银行愿意贷、学生能够积极归还的良性发展轨 道就成为解决助学贷款目前困境的首要问题，因此该项研究具有重要的现实意义。 1 2 本论文的研究目的 国家助学贷款是一项利国利民、能够使多方共赢的国家政策。从国家和社会的角度 2 1 绪论 来说，国家和社会从中得到的利益是使更多的优秀学生接受高等教育，从而为国家培养 一大批优秀的人才和祖国的建设者。“科学技术是第一生产力”，大批的优秀人才就是国 家的智力财富，其能够提高国家的科技实力，提高国家在世界范围内的政治实力，加快 祖国建设，加速国家走向繁荣富强的步伐。 从贷款银行的角度来说，通过实施国家助学贷款可以获得免税的利息收入，这不仅 增加了银行的收益，而且可以赢得广大人民群众的赞誉。如果助学贷款政策是严密的、 符合客观实际的、能够有效地将贷款风险控制在一定的范围内，那么通过办理国家助学 贷款，银行就可以积累一大批重要的潜在客户，这是因为通常情况下，能够完成大学学 业的学生一般会拥有较好的发展潜力和发展前景。同时，在这种情况下，风险较小，又 是执行政策性贷款，收益有保障。 从学校方面来说，通过国家助学贷款可以及时收到学生的学费，降低学生拖欠学费 的数额，增加学校的教育资金。同时通过引进众多贫困但是优秀的大学生，可以提高学 校的整体素质，提升学校对外形象，形成良好的社会美誉。 从学生的角度来看，通常，能够完成大学学业的学生一般会拥有较好的发展潜力和 发展前景，特别是连学费都无法负担的贫困大学生，他们对高等教育的向往更是迫切。 这是因为贫困的环境在很大程度上只能通过上大学得到改变，改变家庭或家族未来的经 济状况或社会地位、走出贫困的梦想，恐怕也只能通过上大学来实现。因此，上大学几 乎成为其一生命运的转折点，直接影响了往后的发展和生活。 国家助学贷款不论是对国家( 社会) 、贷款银行、学校、学生( 家庭) 而言都是非 常重要的，因此，即使国家助学贷款在这若干年的实施当中存在许多问题，面临很多困 难，我们也不能否认国家助学贷款存在的积极意义。 国家助学贷款至今已经走过了七个年头，但在这七年中，国家助学贷款的发展却一 直非常缓慢，运行当中存在很多问题，特别是在归还过程中存在的高违约率。因此，七 年来众多学者对助学贷款政策进行了深入地研究，国家也在不断地调整和完善各项贷款 政策，可见，国家对于此项政策给予了高度的关注。 如何从根本上来控制助学贷款的偿贷风险，使助学贷款不因偿贷难而停滞不前，使 更多的学子能够享受到助学贷款的帮助，解决助学贷款目前所面临的困境，这是一个值 得研究的问题。本文的研究目的就是通过对助学贷款所面临困境的深层次原因分析，找 出一种有效的措施来加强助学贷款的风险管理( 本文引入社保卡进行贷款回收的风险管 理，关于社保卡的内容将在本文第五部分详细论述) ，建立和完善全面的、合理的能适 用于我国目前的经济发展状况的助学贷款风险管理系统，完善助学贷款制度、促进我国 助学贷款的持续发展。 3 西安科技大学硕士学位论文 。 1 3 国内外研究现状 1 3 1 国内研究现状 在国内，有不少学者对国家助学贷款政策的实施、存在的问题、助学贷款不能顺利 实施的原因以及助学贷款的高违约率问题进行了研究和剖析，提出了自己的看法和一些 解决办法，在一定程度上促进了助学贷款的发展。 杜秀梅，毛祖桓主要从信用缺失的角度分析了银行“惜贷 的原因，并从信用制度 建设出发指出防范助学贷款违约风险的措施。在建立大学生个人信用制度，促进国家 助学贷款文中，提出银行“惜贷”原因主要是：第一，国家助学贷款是以无担保的信 用方式提供的个人消费信贷，虽然国家对助学贷款给予政策支持，但是助学贷款的资金 均由银行自筹，还贷风险也由银行独自承担，风险过大。第二，大学生收入具有不确定 性。第三，我国缺乏良好的个人信用制度，银行对大学生个人信用状况很难做出正确评 估，大学生信用意识比较淡薄。第四，国家助学贷款笔数多，每笔金额少，还款期限长， 银行管理成本高。第五，大学生贷款拖欠率高。作者认为防范和化解银行风险，促进国 家助学贷款健康发展的对策主要是：依托专业网站，建立大学生个人信用制度；信用立 法与制度支持是建立大学生个人信用制度的保证；加强大学生道德教育，树立大学生信 用观念。但是，就我国目前的情况来看，在短期内建立覆盖全国的大学生个人信用制度 和信息化平台是不现实的，树立大学生信用观念也不是一朝一夕能够完成的，因此，这 些措施在短期内是不能奏效的。 另外，郭祥超、何善平、郭荣化、龚欣、杜美妮、王春晖、王鹏辉、唐波歧等多名研 究人员在研究中也提到信用制度建设的问题，都认为信用制度不健全是导致当前国家助学 贷款违约率高的一个重要原因，指出需要从信用建设方面努力降低助学贷款拖欠率。 郭祥超、何善平在关于降低我国国家助学贷款拖欠率的思考一文中对我国国家 助学贷款高拖欠率问题及其危害和成因进行分析之后，提出造成国家助学贷款高拖欠率 的原因主要可以归纳为三个方面：贷款学生还款负担过重；贷款信用保障缺位；贷款回 收机制不健全。 在借鉴国外防范和化解学生过重的还款负担、强化助学货款信用保障及完善助学贷款 回收机制方面的成功经验后，提出我国国家助学贷款防止和降低高拖欠率的对策：一、建 立宽松灵活的国家助学贷款制度，主要内容是延长还款期限，设立还款宽限期，制定多元 还款方案，提倡按收入比例偿还或偿还比例渐增的还款方式，推行还款减免政策，实行多 样化的贷款利率和政府贴息；二、强化国家助学贷款的信用保障，主要是尽快建立和完善 个人信用制度，强化对学生的贷款咨询服务；三、完善国家助学贷款的回收机制，主要是： 国家要求和鼓励经办银行加大回收力度，建立专门负责回收助学贷款的中介组织，形成经 4 l 绪论 办银行、中介组织、高校和用人单位的协作机制，奖励按时还款和提前还款。这些措施， 考虑了我国目前的就业状况，并从可操作的具体方面完善了国家助学贷款的回收机制，在 一定程度上促进了助学贷款的回收。然而，这些措施仍不能对贷款学生施加强制约束，仍 然是期待建立和完善个人信用制度，因此仍然不能从本质上降低助学贷款的违约风险。 郭荣化、龚欣、杜美妮在新视角透视国家助学贷款违约原因文中以助学贷款博 弈分析得出国家助学贷款还款难的原因在于贷款追收成本( c c ) 高、成功率) 低，学生违约 的代价( c i ) 低。分别从信用制度健全情况下和信用制度不健全情况下贷款者和借款者的 角度分析了国家助学贷款的违约原因。认为问题的症结在于：一方面借款学生的还款能 力与国家助学贷款的还款方式不匹配，另一方面是信用制度不健全。针对这些问题，提 出可以考虑从以下几个方面完善国家助学贷款：关心大学生就业，提高借款学生的就业能 力和还款适应性，缓解还款难的客观压力；延长还款期限，灵活化还款方式；提高银行 服务质量；国家可以考虑成立相关助学贷款专门机构协助银行追收欠款，一方面提高贷 款追收成功率，另一方面可以降低银行的追讨费用；短期来看，各方面要加强配合开展 信用教育，提高大学生还款意识。 这些解决办法当中，关心大学生就业、延长还款期限、加强追讨欠款力度都是必要 的，在一定程度上约束了贷款学生的违约行为，但是并没有在实质上加强对学生欠贷行 为的控制，提高学生的违约代价，因此并不能从根本上解决助学贷款违约率高的问题。 王春晖，王鹏辉在国家助学贷款制度的违约风险及防范对策中提出我国国家助 学贷款风险存在的根本原因是由于国家助学贷款的政策性目标与商业银行的经营目标 相悖。首先，信用管理制度不健全，其次，风险分担不合理，最后，还款方式、期限不 合理。就此，提出的解决对策主要有：完善大学生信用征集；风险分担，需要政府承担 主要风险；还款方式的多样化；开展生源地贷款。其中，提出的新观点是开展生源地贷 款，但学生毕业后的流动性是很强的，如果贷款学生违约，这一点对毕业学生而言无法 构成实质性的约束，对学生家长具有一定的约束，但是，学生尚需申请助学贷款来完成 学业，可知学生家长的收入水平是相当低的，因此其还款能力是非常有限的。如果贷款 学生主动违约或被迫违约，学生贷款转由其家长偿还，以学生家长的微薄收入来偿还助 学贷款，这与我国助学贷款预期由毕业后的学生以相对较高的收入来偿还是相矛盾的， 也是不现实的，最终仍然会导致助学贷款的违约率居高不下。 唐波歧于2 0 0 7 年1 0 月发表了新形势下国家助学贷款的还款风险防范。认为助学 贷款风险存在的原因主要是：国家助学贷款制度内在风险因素；缺乏完备的个人信用制 度；高校和银行在助学贷款中的两难困境；就业压力大造成部分学生无力还款等。其提 出相应的对策及建议，认为要加强大学生的信用意识教育；加强对贷款人毕业后的跟踪 力度，同时加强银行、学校、家长和学生的信息沟通，建立良性互动机制；提倡生源地 的助学贷款方式；进一步完善国家信用担保制度；进一步完善助学贷款的法律支持体系， 5 西安科技大学硕士学位论文 建立对拖欠者的配套法律惩治机制。 朱相诚、黄波粼在规避国家助学贷款风险的社会保险整合对策中初步提出以社 保基金来发放国家助学贷款，并提出社保担保的初步设想，但没有对这一方法的具体实 施办法进行论证和分析 9 1 。另外，在2 0 0 4 年中国教育经济学学术年会的论文当中，范元 伟在国家助学贷款回收机制通过养老金个人账户实现按收入比例还款中提出在 我国社会信用体系还很不健全的条件下，建立某种强制性的贷款回收机制势在必行，建 议利用现有的社会保障机构的养老金个人账户实行按收入比例还款。 现在，国内的研究人员普遍认为助学贷款违约率高的原因在于信用的缺失、还款方 式、还款期限不合理、国家与银行之间的风险分担不合理等。其中，信用的缺失需要较 长的时间才能够逐步完善和解决，助学贷款制度本身的制度设计，通过国家的研究和调 整也能够逐渐解决，但是由于国家助学贷款是一种信用贷款，这些问题的解决并不能从 根本上解决信用贷款自身的风险，风险总是需要一定的制度和手段加以控制的。因此， 在信用贷款制度下，贷款的信用保障体系和贷款回收机制就需要紧密地结合起来。 从当前研究情况来看，国内的学者普遍将助学贷款发展缓慢归因于信用的缺失、还 贷期限不合理、还款负担率过高等，指出缺乏抵押，经常性失业，流动性高，以及缺少 信用的建立，致使学生贷款的拖欠风险非常高。这从一定层面上分析了国家助学贷款存 在的问题。对于这些问题的解决，有的倾向于尽快完善信用体系，有的倾向于从制度上 调整还贷期限，而没有把贷款的信用保障体系和贷款回收机制紧密地结合起来，这就使 得众多学者的研究显得比较零散，倾向于对国家助学贷款政策某个部分或某个现象进行 简单分析和论述，缺少对国家助学贷款政策管理系统的分析，并没有提出现实的、具体 的、系统的、具有实际风险控制作用的解决办法，从我国目前助学贷款的实施现状来看， 我国的实践结果并不理想。 1 3 2 国外研究现状 国外许多国家在助学贷款的运行过程中开展了多项研究。国外对学生贷款的研究已有 半个多世纪的历史，2 0 世纪7 0 年代开始成为研究的热点，集中研究了学生贷款的发展趋 势、学生贷款与学费的相互关系、学生贷款的运行及回收机制以及学生贷款的理论基础等， 鉴于本论文的研究侧重点，现主要介绍国外关于学生贷款的运行及回收机制的研究。 美国著名高等教育财政专家j o h n s t o n ed b r u c e 教授提出，为了使学生贷款普遍能够 得到，政府要做好以下四个方面的工作：一、承担全部或大部分的风险。二、对贷款利 率或借款人所支付的贷款成本进行补贴，至少是补贴学生在校期间所借本金所产生的利 息。三、分担实际上是有效地“隐藏 贷款方案执行中的一部分管理成本。管理成本包 括以下几个方面：确定学生资格、贷款发放、贷款回收( 贷款服务) 的成本，追讨贷款 拖欠的大量成本能减轻或在某种程度上“隐藏 这些管理成本，但并不能完全避免这些 6 1 绪论 成本。四、将有效的政府税收和养老保险金征收机制运用于学生贷款中。这可以看作是 上面所说的第三个作用的延伸：通过将政府税收和养老金征收机制应用到学生贷款的回 收，政府有可能降低学生贷款偿还的拖欠率，降低贷款服务和回收的直接成本? 们。 作为构成学生贷款基础的两个理由中的一个，学生贷款方案的有效性依赖于实际的 成本回收。学生贷款( 尤其是发展中国家的学生贷款) 的问题就是，许多学生贷款在成 本回收方面存在着严重而又很难遏制的“渗漏 或资源的损失。最大的“渗漏 是还款 拖欠，拖欠的数据资料彼此矛盾，难以令人置信。发展中国家贷款方案规模小且不够稳 定，情况就更是如此。学生贷款的高拖欠率，可能是由于文化上的缺乏，即缺乏对高等 教育贷款合理性的接受度，也可能是没有系统地、积极地回收贷款所致。合理的还款率 ( 即低拖欠率) 取决于：第一，学生能够清楚地知道贷款应该偿还，也要知道拖欠的后 果；第二，大学和放贷人要作好档案纪录，以便在借款人毕业或其它原因离校以后能及 时还款；第三，大多数毕业生能够就业的经济环境使借贷学生的还款成为可能；第四， 文化上能接受成本分担的理念，认可高等教育贷款的合理性并认识到还款的重要性；第 五，有效地从学生借款人或署名担保人那里回收拖欠贷款。而发展中国家和所谓的经济 “转型的国家多半不具备上述条件n 。 j o h n s t o n ed b r u c e 教授提出，鉴于学生及家庭负担的成本增加，应提供以家庭经 济情况调查为基础的财政资助和贷款以保证学生入学。美国、加拿大、英国、德国和法 国在常见的、周密的需求分析系统的基础上，以家长向其子女提供高等教育预期贡献的 形式对其收入或资产强行征收某些税。然而，在那些没有为高等教育费用作贡献传统、 没有征收收入税习惯的发展中国家，代替来自父母的费用补偿的方法是向学生提供贷款 或征收毕业生税。发展中国家的学生贷款要切实可行必须要满足以下几个基本条件：( 1 ) 要贷给经济上有需要的学生，这就必须进行家庭经济状况调查( m e a n s t e s t ) ；( 2 ) 政府要 对学生贷款进行较多的补贴，这样对学生来说可以降低贷款成本，使贫困学生“敢借、 “愿还；( 3 ) 政府要为学生贷款提供担保，降低贷款机构的风险，使商业银行敢将钱贷 出去。学生贷款有效偿还决定于：( 1 ) 利率( 含利率补贴) ；( 2 ) 利率计算的时间，含不 计息时限；( 3 ) 偿还率，一般较少拖欠的是要求合作担保的贷款，不需合作担保人的普及 型贷款拖欠率较高；( 4 ) 服务成本计算，含管理和催收欠款的费用，通过政府税务或养老 金系统能降低回收工作成本。 同时，他还指出，不要求合作担保、低息、还贷周期长的贷款只能收回其中的很小 部分。改变这种状况的措施有：( 1 ) 收取更接近市场贷款的利率；( 2 ) 改善回收办法，让发 起人、大学和服务机构对贷款的偿还各负其责，如美国已将保持高拖欠率的院校排除在 担保型学生贷款计划之外；( 3 ) 通过政府税收或其他类似税收回收贷款，可能要辅之以依 据收入而定的还贷减免；( 4 ) 把成本补偿由个人还贷变为毕业生税，即不管个人欠款多少， 学生承担缴纳收入附加税的责任。然而，实施毕业生税虽导致成本负担的最终转移，但 7 西安科技大学硕士学位论文 它不能有效地减轻政府已有的费用负担。到目前为止，还没有一个国家成功地采用了纯 毕业生税制度，尽管澳大利亚“高教贡献计划一接近这种做法，但据报道，在政治上仍 是脆弱的 1 2 1 。 学生贷款研究专家m a u r e e nw o o d h a l l 在总结非洲国家的学生贷款的经验教训后提出 学生贷款有效管理的几个要件：一是要有良好的组织管理结构；二是要有学生贷款的法 律保障；三是要有选择资助目标的有效机制；四是要有有效的贷款回收机制；五是要进 行广泛宣传，让人们理解和接受学生贷款的基本原则。与此观点相似的还有z i d e r m m a ， z i d e r m a n 曾经提出评价贷款的三个标准：可获得性( r e a c h ) 、效能( e f f i c a c y ) 、公平 ( e q u i t y ) n 羽。“可获得性指学生贷款的针对性是不是很强，解决的是资助目标的选择 问题，是否有不合规定( i n e l i g i b l e ) 的学生获得了政府教育资助。“效能 是指助学贷款 是否有效地资助了那些需要贷款的学生完成有业。“公平 指学生贷款是否对同样的人 同等对待，是否所有潜在资助对象都有同等的机会获得教育贷款，是否维护了教育机会 的公平，实际这是一种学生贷款法律保障问题。 几位学生贷款专家从不同侧面提出了学生贷款成功运行的要诀，但有两点是共同 的，即：贷款要瞄准贫困学生而不应面向全部学生，强调了学生贷款中的政府责任。几 位专家都认为学生贷款在发展中国家也是可行的。 在学生贷款的回收方面，研究主要集中在两个方面，一是由谁来回收更加有效。研 究者主要提出了由政府机构( 如社会保险部门或税务机关) 、贷出机构( 如商业银行) 、专 门的私人回收机构来回收的选择，并比较了各自的优劣。二是如何还款，研究者提出了 不同的还款设计，包括固定、分期、渐增n 叼三种还款形式，按收入比例还款 ( i n c o m e c o n t i n g e n tr e p a y m e n t ) 5 3 以及毕业生税( g r a i d u a t et a x ) n 们等等。英国伦敦大学经济 学家n i c h 0 1 a sb a r r 和澳大利亚教育政策专家c h a p m a n 等积极主张学生贷款应由社会保险 机构回收，并认为按收入比例还款可以消除学生贷款中的拖欠问题，但j o h n s t o n e 教授认 为在税收制度不完善的发展中国家按收入比例还款方式并不可行n 7 1 。 从国外的研究来看，助学贷款违约风险也是普遍存在的。在助学贷款违约风险的规 避上，国外的做法主要是从谁来回收、怎样回收方面入手的。在谁来回收上，各国根据 自己的情况，做法有通过社会保险部门、税务机关、贷出机构、专门的私人回收机构等 来回收助学贷款；在怎样回收上，主要是通过设计不同的还款方式，如按固定数额、渐 增以及按收入比例还款等。这些还款方面的设计对降低我国助学贷款的违约率具有一定 的借鉴意义，我国需要根据本国国情进行具体分析，结合我国的实际情况调整助学贷款 回收政策，制定出具有现实意义的贷款回收机制。 另外需要注意的是，j o h n s t o n ed b r u c e 教授提出通过将政府税收和养老金征收机制 应用到学生贷款的回收，政府有可能降低学生贷款偿还的拖欠率，降低贷款服务和回收 的直接成本，以及在合理的还款率( 即低拖欠率) 的决定因素方面，他提出这样一条， 8 1 绪论 即：大多数毕业生能够就业的经济环境使借贷学生的还款成为可能。这两点对于解释我 国当前助学贷款的高违约率具有重要的指导意义，同时也成为本文的重要借鉴之一。 1 4 本论文的研究方案及框架 1 4 1 研究方案 本文拟采用定性分析与定量分析、归纳和演绎、博弈分析等方法进行研究。总体上 采用了归纳与演绎相结合、定性分析与定量分析并举的方法。在第二章“国家助学贷款 的发展历程及存在问题以及第四章“国外助学贷款回收政策及对我国的启示 研究中 主要运用了归纳的方法，而在第五章“社保卡降低助学贷款风险的可行性及理论综述 研究中则主要运用了逻辑推理的方法，第六章“社保卡降低助学贷款风险的博弈分析 主要运用了博弈论相关理论进行分析。 1 4 2 主要研究框架 如图1 1 所示： 图1 1 本论文的研究框架图 9 西安科技大学硕士学位论文 2 国家助学贷款的发展历程及存在问题 1 9 9 9 年8 月，中国人民银行、教育部、财政部联合制定了关于国家助学贷款的管 理规定( 试行) ，在其中明确了国家助学贷款的涵义。国家助学贷款是以帮助学校中经 济确实困难的学生支付在校期间的学费和日常生活费为目的，运用金融手段支持教育， 资助经济困难学生完成学业的重要形式。国家助学贷款政策体现了我国教育公平的要 求，表现了我国提出的不让考入大学的学生因为家庭经济困难而失去学习机会的坚强决 心。 国家助学贷款政策1 9 9 9 年开始试点，到今天，其发展几经波折。 1 9 9 9 年6 月1 7 日，国务院办公厅下发国务院办公厅转发中国人民银行等部门关 于国家助学贷款管理规定( 试行) 的通知( 国办发 1 9 9 9 1 5 8 号) ，标志着国家助学贷款 政策正式出台。首先在北京、上海、天津、重庆、武汉、西安、南京等八个城市试点运 行，中国工商银行为批准的国家助学贷款经办银行，发放的国家助学贷款属于商业性贷 款，纳入正常的贷款管理；学生申请国家助学贷款必须具有担保，确实无法提供担保、 家庭经济特别困难的学生，可以申请特困生贷款。特困生贷款由学校提出建议，报上级 学生贷款管理中心审批后，办理贷款手续；为体现国家对经济困难学生的优惠政策、减 轻学生的还贷负担，财政部门对接受国家助学贷款的学生给予利息补贴，学生所借贷款 利息的5 0 由财政贴息，其余5 0 由学生个人负担，财政部每年按期、按规定向学生贷 款管理中心拨付贷款贴息经费；学生所借贷款本息必须在毕业后四年内还清；为保证国 家助学贷款回收，学生毕业前必须与经办银行重新确认或变更借款合同，并办理相应的 担保手续，此项手续办妥后，学校方可办理学生的毕业手续；特困生贷款到期无法收回 部分，由提出建议的学校和学生贷款管理中心共同负责偿还，其中：学校偿还6 0 ，学 生贷款管理中心偿还4 0 n 引。 政策出台后，由于要求学生贷款必须具有银行认可的担保人，使得相当部分学生因 为无法找到合适的担保人而不能申请国家助学贷款；当特困生无法还贷时，学校和学生 贷款管理中心要承担还款的责任，这使得学校因为可能的还款责任而对助学贷款的热情 不高；政策中指定由中国工商银行经办国家助学贷款业务，机构单一，缺乏市场竞争机 制，导致从1 9 9 9 年国家助学贷款政策出台后一直发展缓慢。 为了推动国家助学贷款发展，2 0 0 0 年2 月1 日，国务院办公厅下发国务院办公厅 转发中国人民银行等部门关于助学贷款管理若干意见的通知( 国办发 2 0 0 0 1 6 号) 。文 件对前一文件做出了调整，取消了前一文件