（企业管理专业论文）我国中小企业信用制度建设研究.pdf

昆恻理工大学硕士学位论文 我国中小企业信用制度建设研究 摘要 市场经济就是信用经济，是全社会都要讲信用的经济，是从政府到民间在一 切管理、经营、交易活动中讲信用的经济，是必须用严密的法律、制度来规范各 种信用关系的经济。现代市场经济最核心的制度之一就是社会信用制度。当前， 关于建立健全社会信用制度问题已被国家列为整顿和规范市场经济秩序的主要 内容。中小企业作为重要的经济主体，其信用制度的建设是我国社会信用体系构 建的重要组成部分。 本文以我国中小企业为对象，从制度建设的角度分析了中小企业信用建设中 存在的问题，并借鉴信用体系建设较完善的国家，如美国、日本等国的做法，对 我国中小企业信用制度建设提出一些有益的建议。 本文分为六章，第一、二章阐述了中小企业及其信用建设的一般理论，阐述 了中小企业在国民经济中的重要地位和作用，并分析了信用及信用制度对规范市 场经济的作用及其现状，由此得出中小企业信用制度建设的必要性和意义，为进 一步分析作铺垫；第三章分析了中小企业信用制度建设的经济、法律及人文环境， 提出建设中小企业信用制度必须以经济发展为基础，以立法执法为保障，并强调 了人文道德因素对信用制度建设的意义；分析了企业的内部环境，指出中小企业 要重视自身信用制度建设；第四章从信用管理的角度阐述了中小企业信用制度建 设的具体内容，即中小企业信用的资信调查、信用评估和信用监督制度建设，以 及中小企业内部信用管理制度建设；第五章探讨了我国正在实践探索中的中小企 业信用担保制度，分析了其现状及存在的问题。提出完善我国中小企业信用担保 体系的一系列举措；第六章分析了政府和其他组织部门在中小企业信用制度建设 中的作用。 美键词：中小企业信用制度信用制度建设 垦塑翌王查兰堡圭兰垡笙苎 塞里主! ：垒些堕旦型垦塞坠业塑 a b s t r a c t e x c h a n g ee c o n o m yi s ac o n to fc r e d i te c o n o m y t h ew h o l es o c i e t ys h o u l db e e r e d i t a b l e b o t h 也eg o v e r n m e n ta n da l lt h ep e o p l es h o u l db ec r e d i t a b l ei nt h ep r a c t i c e o fm a n a g e m e n t ，o p e r a t i o na n dt r a d e a 1 lt h ee r e d i tr e l a t i o n ss h o u l db ec o n t r o l l e db y l a w sa n ds y s t e m s 0 n eo ft h ec e n t r a ls y s t e m so fm o d e me x c h a n g ee c o n o m yi ss o c i a l c r e d i ts y s t e m a tp r e s e n t ，t h ee s t a b l i s h m e n to fs o u n ds o c i a lc r e d i ts y s t e mh a sb e e n l i s t e da st h em a i nc o n t e n t st l l a tr e s t r u c t u r e sw i t l it h en o r l 1m a r k e te c o n o m yo r d e rb y t h en a t i o n a sa ni m p o r t a n te c o n o m i cc o m i x ) n e n t ，t h ec o n s t r u c t i o no fc r e d i ts y s t e mi n t h es m a l l m e d i u me n t e r p r i s e si st h ei m p o r t a n tp a r to ft h es o c i a lc r e d i ts y s t e m c o n s t i t u t i o ni no u rc o u n t r y 砸sp a p e rr e g a r d ss m a l l m e d i u me n t e r p r i s c si no l l rc o u n t r ya st h er e s e a r c h o b i e c t a n 8 1 y z e st h ep r o b l e mo fc r e d i tc o n s t r u c t i o nw h i c he x i s t si n t h es m a l l m e d i m ne n t e r p r i s e sf r o mt h ea n g i eo fi n s t i l u t i o nc o n s t r u c t i o n a n di tu s e sf o r r e f e r e n c et h a tc o n s t r u c t e dp e r f e c tc r e d i ts y s t e ms u c h 黯a m e r i c aa n dj a p a n p u t t i n g f o r w a r ds o m eb e n e f i e i a ls u g g e s t i t nt ot h ec o n s t r u c t i o no fe r e d i ts y s t e mi no u r c o u n t r y ss m a l l & m e d i u me n t e r p r i s e s t h i sp a p e ri sd i v i d e di n t os i xg e n e r a lp a r t s t h ef i r s ta n ds e c o n dc h a p t e r s e x p a t i a t et h eg e n e r a lt h e o r i e so fc r e d i tc o n s t r u c t i o ni ns m a l l m e d i u me n t e r p r i s e s m a k i n gt h ec u s h i o nf o r t h ef u r t h e ra n a l y s i s i te x p o u n d st h es t a t u sa n df u n c t i o n so ft h e s m a l l m e d i u me n t e r p r i s e s a n da n a l y z e st h ef u n c t i o no fc r e d i ts y s t e mt os t a n d a r d t h eo r d e ro fe x c h a n g ee c o n o m y i tc o n c l o d e s 也a tt h ec o n s t r u c t i o no fc r e d i ts y s t e mi n t h es m a l l m e d i u me n t e r p r i s e si sc r u e l a la n de s s e n t i a l t h et h i r dp a r ta n a l y z e st h e e c o n o m y 。l a wa n dh u m a n i t i e se n v i r o n m e n t ，p u tf o r w a r de n v i r o n m e n tc o n s t r u c t i o no f c r e d i ti n s t i t u l i o ni ns m a l l m e d i u me n t e r p r i s e s c r e d i ts y s t e mc o n s t m c t i o nm n s tb e b a s e do nt h ee c o n o m i cs i t u a t i o n ，g u a r a n t e e db yl e g i s l a t i o na n de t h i c s a n dt h e ni t a n a l y z e st h ei n t e r n a le n v i r o n m e n to ft h es i n a l l m e d i u me n t e r p r i s e s a c c o r d i n gt oi t t h ew r i t e rd 0 i 1 1 t so u tt h ep a r t i c u l a r i t yo fc r e d i ts y s t e mc o n s t r u c t i o ni ns m a l l m e d i u m e n t e r p r i s e s f r o mt h ea n g l eo fc r e d i tm a n a g e m e n t ，t h ef o u r t hc h a p t e re x p a t i a t e st h e c o n c r e t ec o n t c n t so fc r c d i ts y s t o mc o n s t r u c t i o ni ns m a l l m e d i u me n t e r p r i s e s i ti s i n v e s t i g a t i n gs y s t e m ，e s t i m a t i n gs y s t e m , s u p e r v i s i n gs y s t e ma n di n t e m a lc r e d i t m a f i a 【g e m e n t i ns m a l l r e e d i u me n t e r p r i s e s c h a p t e rf i v e i n q u i r e st h e e r e d i t g u a r a n t e es y s t e mt h a ti sp r a c t i c e di no u rc o u n t r y ss m a l l m e d i u me n t e r p r i s e s a n a l y z e si t sp r e s e n tc o n d i l i o na n de x i s t e n tp r o b l e m s i tp u tf o r w a r das e r i e so f s o l u t i o n sa n dm e a s u r e c h a p t e rs i xa n a l y z e st h ef u n c t i o no fg o v e r u m e n ta n do t h e r o r g a n i z a t i o n sa n ds e c t i o n si nt h ed e v e l o p m e n to fc r e d i ts y s t e mc o n s t r u c t i o ni ns m a l l m e d i u me n t e r p r i s e s k e yw o r d s ：s m a l l m e d i u me n t e r p r i s e s ；c r e d i ts y s t e m ；c r e d i ts y s t e mc o n s t r u c t i o n i l 昆明理工大学学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下( 或 我个人) 进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内 容外，本论文不舍任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成 果对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在论文中作了明 确的说明并表示了谢意。本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名： 王艾荚 甚 期：蛙年，月f 弓_ 日 关于论文使用授权的说明 本人完全了解昆明理工大学有关保留、使用学位论文的规定，即： 学校有权保留、送交论文的复印件，允许论文被查阅，学校可以公布 论文的全部或部分内容，可以采用影印或其他复制手段保存论文 ( 保密论文在解密后应遵守) 导师签名：塑匿壅论文作者签名：兰茎美 日 期：堡垒! 自兰旦 注：此贞放在封面后，目录前。 昆明理工大学硕士学位论文 我国中小企业信用制度建设研究 第一章中小企业信用制度概述 1 1 我国中小企业的基本状况及地位和作用 随着科技水平的提高，社会分工越来越细，社会经济活动的社会化、虚拟化、 网络化、电子化，极大地促进了中小企业发展。中小企业在我国的经济地位亦曰 趋重要，我国中小企业促进法自2 0 0 3 年1 月1 日起实行，对中小企业在我 国的发展提供了法律性的帮助和指导性的作用；中小企业信用体系的建设也已经 提到各级政府的议事日程上来。本文在探讨中小企业信用制度建设之前，先对我 国中小企业的基本状况及其地位作用进行简单的介绍。 1 1 1 我国中小企业的界定 中小企业是企业规模形态的概念，是相对与大企业而言的。对于中小企业的 界定，国际上所设定的参照系不外乎三个标准：一是实收资本；二是企业职工人 数；三是一定时期( 通常为一年) 的经营额。在这三个因素中，大多数国家采用 其中两项，个别国家三项都用。我国的中小企业标准是根据企业职工人数、销售 额、资产总额等为指标，同时结合行业的特点制定的。2 0 0 3 年2 月2 9 日由国家 经贸委、国家发展计划委员会、财政部和国家统计局联合发布了关于印发中小 企业标准暂行规定的通知，具体标准如下n 1 ： 1 工业，中小型企业须符合以下条件：职工人数2 0 0 0 人以下，或销售额 3 0 0 0 0 万元以下，或资产总额为4 0 0 0 0 万元以下。其中，中型企业须同时满足职 工人数3 0 0 人及以上，销售额3 0 0 0 万元及以上，资产总额4 0 0 0 万元及以上；其 余为小型企业。 2 建筑业，中小型企业须符合以下条件：对职工人数3 0 0 0 人以下，或销售 额3 0 0 0 0 万元以下，或资产总额4 0 0 0 0 万元以下。其中，中型企业须同时满足职 工人数6 0 0 人及以下，销售额3 0 0 0 万元及以上，资产总额4 0 0 0 万元及以上：其 余为小型企业。 批发和零售业，零售业中小型企业须符合以下条件：职工人数5 0 0 人以下， 或销售额1 5 0 0 0 万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数1 0 0 人及以上， 销售额1 0 0 0 万元及以上；其余为小型企业。批发业中小型企业须符合以下条件： 职工人数2 0 0 人以下，或销售额3 0 0 0 0 万元以下。其中，中型企业须同时满足职 ： 人数1 0 0 人及以上，销售额3 0 0 0 万元及以上；其余为小型企业。 3 ，交通运输和邮政业，交通运输业中小型企业须符合以下条件：职工人数 昆明理工大学硕士学位论文 我国中小企业信用制度建设研究 3 0 0 0 人以下，或销售额3 0 0 0 0 力元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数 5 0 0 人及以上，销售额3 0 0 0 万元及以上；其余为小型企业。邮政业中小型企业 颓符合以下条件：职工人数1 0 0 0 人以下，或销售额3 0 0 0 0 万元以下。其中，中 型企业须同时满足职工人数4 0 0 人及以上，销售额3 0 0 0 万元及以下；其余为小 型企业。 4 住宿和翟饮业，中小型企业须符合以下条件：职工人数8 0 0 人以下，或 销售额1 5 0 0 0 万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数4 0 0 人及以上，销 售额3 0 0 0 万元及以上；其余为小型企业。 有必要指出，由于经济发展状况的变化，有关中小企业的界定和划分标准也 会发生相应的变化。 1 1 2 我国中小企业的基本状况和特征 1 1 2 1 我国中小企业的基本状况 国家经贸委主任蒋黔贵在2 0 0 2 世界中小企业大会上说旺1 ，中国在工商部分 注册的中小企业已经超过8 0 0 万家，工业总产值、销售收入、实现利税、出口总 额分别占全国的6 0 、5 7 、4 0 和6 0 。当前，中小企业数已占到全部企业 数的9 9 。中小企业工业总产值和实现利税分别占全国的6 0 和4 0 左右；在 流通领域中，中小企业占全国零售网点的9 0 以上。在9 0 年代以来的经济快速 增长中，工业新增产值中7 6 7 是由中小企业创造的。目前，食品、造纸和印 刷行业产值的7 0 以上，服装、皮革、文体用品、塑料制品和金属制品行业产值 的8 0 以上，木材和家具行业产值的9 0 以上，都是中小企业的天下。 1 1 2 2 我国中小企业的发展及特征 在北京发布的“第三类财富中国两百佳高速成长中小企业”首期调 研结果显示，八大行业出现了中小企业集群式高成长3 1 ：房地产、汽车、钢铁、 化纤、医药、电力、通信、金融。而在传统行业中，化工、建材、采矿、食品、 饮料、农业、纺织、服装、建筑、交通、零售、家电这十二大行业都曾是中小企 业快速成长的摇篮，但由于产品趋同导致恶性价格战，或由于行业集中度提高， 导致行业整体增速减慢，如今这些行业的中小企业“如履薄冰”：而在新兴行业 中，虽然网络游戏、传媒、娱乐业造就许多财富神话，但并未形成全行业中小企 业整体上升的态势。从整体上看，中小企业具有如下特征：规模较小，创立运营 过程简单，“新陈代谢”快；经营灵活，形式多样，量大面广；融资能力弱，资 本及技术构成低；人才缺乏，管理不健全，竞争力较弱，抗风险能力弱。 昆明理王太学硕士学位论空 我国中小企业信用制度建设研究 1 1 3 中小企业在国民经济中的地位和作用 在现馋经济中，中小企业发挥蔻不可或缺的作用，无论是处在高度发达的市 场经济国家还是处于制度变迁的发展中国家，中小企业己经成为国民经济的支 柱，加快中小企业黻展，可以为国民经济持续稳定增长奠定坚实的基础。中小 企业的重要作用和地位具体表现在以下几个方面日1 ： 1 1 3 1 中小企业燕国民经济增长的重要动力 由于中小企业数量多、分布广，在国民经济的各个领域都有中小企业的大量 存在，中小企业已日益成为经济增长的主要因素。在我国的经济构成中，中小企 业占有十分重要的地位。当前，中小企业数已占到全部企业数的9 9 。中小企业 工业总产值和实现利税分别占全国的6 0 和4 0 左右；在流通领域中，中小企 业占全国零售网点的9 0 以上。在9 0 年代以来的经济快速增长中，工业新增产 值中7 6 7 是由中小企业创造的。目前，食品、造纸和印刷行业产值的7 0 以 上，服装、皮革、文体用品塑料制品和金属制品行业产值的8 0 以上，木材和 家具行业产值的9 0 以上，都是中小企业的天下。 1 1 3 2 中小企业是社会就业的主要载体 大企业在进彳亍大规模生产的过程中，通常会使用更多的资本密集型的设备代 替劳动力，使得大企业的就业机会通常增长缓慢甚至有所减少。而中小企业量大 面广，且大部分从事的是劳动密集型产业，因而中小企业在吸收新增劳动力，增 加就业方面就成为最重要的渠道。在我国，中小企业提供了大约7 5 的城镇就业 机会，特别是中小企业在吸收下岗职工和农村剩余劳动力方面更是发挥了巨大的 作用。目前我国就业形势很不乐观，而中小企业能否继续担负起大规模吸纳就业 重任，很大程度上取决于中小企业的发展。 经济学家厉以宁指出“1 ，除了直接就业效益外，民营经济还有更大的间接就 业效益，主要体现在五个方面：拉动了为民营企业服务行业的就业，如销售、运 输、修理、广告、咨询、审计、职工培训等；促进了民营企业所需的燃料、原料、 配件等领域的就业；民营企业所缴纳的税收上缴财政部门后，可用于科研、文化、 教育等领域促进其就业；民营企业利润的分配和使用增加就业：第三次分配增加 就业，如投资、捐献等。 1 1 3 3 中小企业是技术进步的推动者 许多研究发现，大企业并不总是最有创新意识，并非有着很强的技术创新的 动力：大企业通常是通过兼并或购买现有的产品和已经成熟的中小企业去占领新 3 昆明理工大学硕士学位论文我国中小企业信用制度建设研究 的市场，而不是通过在产品和技术方面的创新去扩大企业规模 5 1o 在技术创新较 少的行业中，大企业由于其规模大具有竞争优势，但在技术创新较多、技术进步 较快的行业中，中小企业却有明显的特点和优势，同时也具有巨大的潜力，需引 起各方面高度关注。我国的中小企业技术创新尚处于起步阶段，但对我国科技创 新能力的提高将具有重要意义，大力扶植科技型中小企业技术创新应作为一项战 略举措予以高度重视。在我国经济发达的地区，中小企业中的高新技术企业，在 科技创新、技术开发等方面已经成为名副其实的技术创新盼生力军。据介绍日1 ， 深圳市首批认定的9 家“深圳国家科技成果产业推广示范企业”全是中小企业： 深圳考核的9 4 家技术先进型企业中，中小企业占7 6 ，1 2 4 家高新技术企业中， 中小企业也占9 0 。 1 ，1 3 4 中小企业是活跃市场的重要力量 社会需求的多层次决定了商品市场的多层次。现代经济中，以统一格式的大 批量生产来满足大量需求方式己经不占据主导地位。在这方面与大企业比较，中 小企业大多占据着纺织、鞋帽、家电等行业，更具有贴近市场、经营机制灵活等 优势，生产小批量、差异性产品来满足不同客户的个性化需求是中小企业的优势 所在。在外部环境恶化时，大企业的应变比较慢；中小企业船小好调头，对经济 变化的应变能力较强。中小企业存在和发展，还可以保证市场活力，促进市场竞 争，避免少数大公司对市场的垄断。中小企业可以利用其经营方式灵活、组织成 本低廉，转移进退便捷的优势，能更快地接受市场信息，及时研制满足市场需求 的新产品。 1 1 3 5 中小企业是大企业健康发展的保证 大企业是由中小企业发展而来的。美国的微软、思科i 英特尔、耐克等著名 大企业的前身都是中小企业。在我国很有影响的海尔、联想、方正等企业也都是 从中小企业发展而来的。大企业的发展离不开中小企业的支撑作用。中小企业发 展了，有利于大企业进行合理的产业、产品结构调整，改变“大而全”的生产结 构，使大企业更好地发挥优势，从事具有规模经济的行业和产品的生产。 随着科技水平的提高，社会分工越来越细，社会经济活动的社会化、虚拟化、 网络化、电子化，必将有利于中小企业发展。中小企业在我国的经济地位亦日趋 重要，总之，一定程度上可以认为，2 1 世纪将是中小企业的世纪。 邑埋工大学 i | ；! ：学位论文 我国中小企业信用制度建设研究 1 2 我国的中小企业信用制度 1 2 1 信用的涵义及构成要素 1 2 1 1 信用的涵义 从其来源看，信用最早是一个社会伦理学的范畴1 ，是指从事社会和经济活 动的当事人之间建立起来的以诚实守信为道德基础的履约行为，即通常我们所说 的“一诺千金”、“讲信用”、“守信誉”等，它是一种普遍的处理入际关系的道德 准则。 在罗马法中，“信用”是人格( c r e d i t ) 的一部分，具有法律和社会身份、地 位方面的人格性订1 。通过考察古代信用到现代信用的发展过程可知：信用从最初 具有的伦理道德上的人格性，逐步发展到具有法律上的人格性；其后，该种法律 上的人格性逐步加强：并从民事人格权的范畴向商事人格权的范畴转化。 信用作为伦理道德意义上的人格利益具有脱离财产制约的相对独立性，其核 心在于信任，丽非在任何情况下都必须以财产为基础。在法律层面上，信用兼具 权利能力的性质，即享有民事权利的资格，体现为人格权中的信用权。中国民法 草案在人格权方面增加规定了信用权，是对信用兼具权利能力性质的充分肯定。 可以肯定地说，信用是“一个人的立足之本”、“信用是从事经济活动的一种资格 和通行证”。 在现代，信用从人格利益向财产利益转化，同时兼具人格性和财产性，且财 产性日益突出”。商业信用和银行信用逐渐兴起，信用又具有了新的含义。在经 济学领域，信用的概念有狭义和广义之分。狭义上，信用是指以约觐偿还为条件 的价值运动的特殊形式。在商品交换和货币流通存在的条件下，债权人以有条件 形式贷出货币或赊销商品，债务人则按约定日期偿还借款或贷款，并支付利息。 广义上，信用是诚实守信这种伦理精神体现于经济活动之中，经济主体之间以谋 求长期利益最大化为目的，建立在诚实守信基础上的心理承诺与约期实践相结合 的意志和能力，信用包括品格信用和资产信用双重涵义f 8 】并且是二者的有机统 - 一，块一不可。本文信用的概念是指经济学中广义的概念。 市场经济中的资源配置作用，既有财富要素的组合和分配，又有风险要素的 整合与分解。在现实经济生活中，合同债权、担保、保险、票据等均以信用为基 础。各种虚拟资本( 包括各类有价证券和其衍生工具及商品的衍生工具等) ，以 经济全球化为契机，借助于计算机和现代通讯网络技术，在全球范围内实现高速 流动、交易清算，年规模数倍于年世界各国g d p 总额、数十倍于世界年贸易总 额，都要以信用为基础。现代信用发挥了替代货币流通、为社会提供金融工具、 昆明理工大学硕上学位论文我国中小企业信用制度建设研兜 成为资本或资本的载体、实现商品价值、节约流通费用、提高结算效率、分配社 会资源等积极效用，扩大了“财富”或“稀缺资源”的范畴。 由上可知，信用是一种可以产生经济价值的资源、一种获利工具、一种生产 力。因此，应视信用为最好的竞争手段 1 0 1 视“信用就是金钱”( 马克斯韦伯) ， 视“市场经济是信用经济”( 吴敬琏) 。市场经济被理解为法制经济、竞争经济的 同时，也被理解为信用经济。在经济全球化及中国已加入w t o 并正极力推行市 场经济的情况下，建立健全社会信用的必要性和紧迫性是不言而喻的。 1 ，2 1 2 信用的基本要素 信用付之于实践活动，构成信用行为。信用行为发生过程必然有其主体、客 体、内容等相关内容陆1 ，这些相关内容则统一构成了信用的基本要素： 1 信用的主体。信用的主体是指发生信用行为的当事者双方，即具有各种 民事行为能力的经济主体( 包括法人和自然人) 。其中，转移资产的一方为授信 者，而接受资产转移的另一方为受信者。在有关商品或货币的信用交易过程中， 信用主体常常既是授信者，又是受信者；而在信用贷款中，授信者与受信者则是 分离的、不统一的。因此，信用行为发生既有双向性，也有单向性。中小企业在 信用行为中，既可能是授信者，也可能是受信者，既要承担信用风险，又有诚实 守信的义务。 2 信用客体。信用交易作为一种经济交易行为，必定具有被交易的对象， 即信用客体。信用客体是授信方的资产，可以是有形的( 如商品、货币形式) ， 也可以是无形的( 如服务形式) 。没有信用客体，就不会产生经济交易，因而也 不会有信用行为的发生； 3 信用内容。授信者以自身的资产为依据授予对方信用，受信者则以自身 的承诺为保证取得信用，因此，在信用交易行为发生的过程中，授信者取得一种 权利( 债权) ，受信者承担一种义务( 债务) ，没有权利与义务的关系也就无所谓 信用，所以具有权利和义务关系是信用的内容，是信用的基本要素之一。 4 信用流通工具。授受信用双方的权利和义务关系，需要表现在定的载 体上( 如商业票据、股票、债券等) ，这种载体被称为信用流通工具。信用流通 工具是信用关系的载体，没有载体，信用关系无所依附。作为载体的信用流通工 具，具有返还性、可转让性( 称流动性) 、收益性等特征。 5 时间间隔。信用行为是在一定的时闯间隔下进行的，印以偿还为条件的 价值的单方面的转移，时间间隔则为信用行为存在的条件，是信用得以存在的基 本要素之一。 冕月理工太学删 ：学位论盘 我国中小企业信用制度建世珂f 究 1 2 2 信用制度的涵义 信用制度是指关于信用及信用关系的“制度安排”“，是对信用行为及关系 的规范和保证，即约束人们信用活动和关系的行为规则。这种制度安排既包括正 式的，又包括非正式的。前者如有关信用的法律( 如契约法) 、信用管理制度等， 后者如信用观念、信用习惯等。 信用制度最早是在商品交换韵发展中形成韵。在人类漫长的经济发震史上， j 正式的信用规则在维系社会经济信用活动方面起到了不可替代的作用，并且这 一作甩还将继续下去。从历史上来看。在正式规则设立之前。人们之间的信用关 系主要是靠观念、习俗等非正式规则来维持即使在现代社会经济生活中，人们 从事信甩活动仍然在很大程度上需要非正式信用规则来约束，随着商品交换的发 展，信用关系出现并且快速发展，渗透到人们经济生活的方方面面人们便产生 了对这一关系固定化和规范化的要求，即通过信用制度来规蓖和安排信用关系。 1 2 ，3 信用制度的经济效用分析 1 ，2 3 1 信用制度的功能 诺斯教授认为“制度是为人类设计的，构建着政治、经济和社会相互关系 的一系列约束“1 ，其最大功能在于为人们在广泛的社会分工中的合作提供一个 基本框架，使人们在一定程度上相信，他们与别入的交往将按他们的预期进行 使他人的行为变得可预见，由此办调人们的各种行为，建立起信任关系，并减少 信息收集的费用，从而降低交易成本。同样，倍用制度的一个主要功能就是减少 信用活动中的不确定性，帮助人们形成稳定、可靠的预期。具体表现为： 1 信用制度的建立能为人们的合作创造条件，保证台作的顺乖j 进行，在社 会经济生活中，人与人之间的关系既有竞争又有合作，正如博弈论中著名的“囚 犯的困境”所阐述的那樽”1 ，由于人的有限理性和信息不对称等原因，人自身不 可能处理好竞争与台作的关系。而信用制度的建立为人们从事广泛的经济往来提 供一系列的行为规则，规范人们之间的信用关系，使竞争的双方不得不在合作中 从事经济活动，从而减少信息成本和不确定性，把阻碍合同得蹦进行的因素减少 到最低限度，最终形成互忠双赢的局面。 2 信用制度的建立为节约交易费用提供了有效途径”1 。按照科斯的理论， 交易费用是获得准确的市场信息所需要付出的费用，以及谈判和经常性契约的费 用。信用制度的建立和执行便于交易主体间的信息传递，规范和约束经济主体的 交身行为，从而有利于稳定的市场秩序的形成，实现信用环境的优化以及交易费 交身行为，从而有利于稳定的市场秩序的形成，实现信用环境的优化以及交易费 用的节约。 。 昆明理工大学f ! l j 学位论文 我国中小企业信用制度建殴研究 1 2 2 信用制度的涵义 信用制度是指关于信用及信用关系的“制度安排”1 1 1 是对信用行为及关系 的规范和保证，即约束人们信用活动和关系的行为规则。这种制度安排既包括正 式的，又包括非正式的。前者如有关信用的法律( 如契约法) 、信用管理制度等， 后者如信用观念、：信用习惯等。 信用制度最早是在商品交换的发展中形成的。在人类漫长的经济发展史上， 非正式的信用规则在维系社会经济信用活动方面起到了不可替代的作用，并且这 一一作用还将继续下去。从历史上来看，在正式规则设立之前，人们之间的信用关 系主要是靠观念、习俗等非正式规则来维持，即使在现代社会经济生活中，人们 从事信用活动仍然在很大程度上需要非正式信用规则来约束。随着商品交换的发 展，信用关系出现并且快速发展，渗透到人们经济生活的方方面面，人们便产生 了对这一关系固定化和规范化的要求，即通过信用制度来规范和安排信用关系。 1 2 3 信用制度的经济效用分析 1 。2 3 。1 信用制度的功能 诺颠教授认为，“制度是为人类设计的，构建着政治、经济和社会相互关系 的一系列约束“1 1 ，其最大功能在于为人们在广泛的社会分工中的合作提供一个 基本框架，使人们在一定程度上相信，他们与别人的交往将按他们的预期进行， 使他人的彳亍为变得可预见，由此协调人们的各种行为，建立起信任关系，并减少 信息收集的费用，从而降低交易成本。同样，信用制度的一个主要功能就是减少 信用活动中的不确定性，帮助人们形成稳定、可靠的预期。具体表现为： 1 信用制度的建立能为人们的合作创造条件，保证合作的顺利进行。在社 会经济生活中，人与人之间的关系既有竞争又有合作，正如博弈论中著名的“囚 犯的困境”所阐述的那样噶1 ，由于人的有限理性和信息不对称等原因，人自身不 可能处理好竞争与合作的关系。面信用制度的建立为人们从事广泛的经济往来提 供一系列的行为规则，规范人们之间的信用关系，使竞争的双方不得不在合作中 从事经济活动，从而减少信息成本和不确定性，把阻碍合同得以进行的因素减少 到最低限度，最终形成互惠双赢的局面。 2 信用制度的建立为节约交易费用提供了有效途径t 6 1 0 按照科斯的理论， 交易费用是获得准确的市场信息所需要付出的费用，以及谈判和经常性契约的费 用。信用制度的建立和执行便于交易主体间的信息传递，规范和约束经济主体的 交易行为，从丽有利于稳定的市场秩序的形成，实现信用环境的优化以及交易费 用的节约。 昆叫理工大学碗二 学位论文 我国中小企业信用制度建设研究 3 信用制度通过提供激励机制来鼓励市场交易中的组织和个人自觉地维护 市场秩序。个高效的信用制度是赏罚分明的制度，通过加大对信用行为奖励与 惩罚的力度，从而激励市场交易主体规范自己的信用行为，形成和谐的信用环境。 4 信用制度的建立能抑制人的机会主义行为倾向。人的机会主义倾向是构 成市场秩序混乱的根本原因。从某种角度看，人具有随机应变、投机取巧，为自 己谋求更大利益的行为倾向，甚至不惜采取隐蔽的手段，耍弄狡黠的伎俩。建立 健全信用制度可以在一定程度上约束入的机会主义行为倾向，从而为改善信用关 系，形成良好的市场经济秩序服务。 5 信用制度具有减少外部性的功能。外部性分正外部性和负外部性。正外 部性是指私人收益率低于社会收益率，有一部分好处被别人得走了：负外部性是 指私人成本低于社会成本，有一部分成本转嫁给其他社会成员。大量的外部性的 产生必然导致社会经济生活的低效，而信用制度通过其赏罚分明的规则对经济交 易主体行为的规范以及对交易主体权利与义务的规定，可以减轻经济交易过程中 的外部性效果，从而净化信用环境。 1 2 3 2 信用制度对经济的影响 信用是商品经济发展的产物。作为社会信用关系长期影响形成的信用制度， 它一方面受到市场经济发育程度和规模的严格限制，另一方面又对国民经济的运 行产生至关重要的影响 8 1 0 1 信用制度是整个经济体制得以顺利运行的一个必要条件。随着市场经济 的发育和生产社会化程度的提高，社会分工的进一步深化，生产主体和消费主体 日益分离，使提前消费或者推迟消费成为可能，从而，为信用活动的产生提供了 合适的土壤。同时，社会化大生产的不断发展，使得社会资金分布不均的趋势得 以增强，资金余缺的调剂也就成为一种必然，信用的作用日益重要，信用制度作 为经济体制的有机组成部分，也就成为整个经济体制顺利运行的必要条件之。 2 信用制度对经济运行效率有着重要的影响。高效的信用制度不仅有利于 信用主体在合理的限度内获取利益，还有利于通过信用约束建立有效的经济运行 和监督机制。例如，股份制作为现代信用制度高度发达的产物，其对强化企业的 预算约束机制有着实质性的意义。在股份制企业中，投资者可以通过股东大会、 董事会、监事会等机构和组织程序，对企业进行评价、选择和监督，形成实质性 的约束a 再如，在资本市场上，投资者可以根据企业披露的有关信息及其资信情 况来决定自己投资的取舍，从而大大提高经济运行效率。 3 信用制度对国民经济增长有着重要影响。在经济运行过程中，信用处于 核心地位。在良好的市场信用环境下，一国的市场规模会因信用交易而成倍增长， 从而拉动经济增长和扩大就业。尤其是在买方市场条件下，依靠扩大信用交易总 昆明理工大学硕士学位论文 我国中小企业信用制度建设研究 额来扩大市场规模、拉动经济增长是许多发达国家的成功经验，也是一个不争的 事实。相反，如果信用不足，假冒伪劣商品盛行，就会阻碍消费者的购买，制约 消费；信用不足，就会提高投资预期的不确定性，使企业祀银行的投资活动趋予 谨慎和收缩，制约投资，从而危及国民经济的健康发展。信用制度作为规范信用 活动的一系列规则，旨在消除信用活动中的失信行为，在国民经济运行中起着保 驾护航的作用，是实现国民经济增长的一个重要的制度保证。 1 2 3 3 现代市场经济条件下建立和完善信用制度的重要意义 现代市场经济的一个重要特征是信用交易范围的扩大，信用关系几乎渗透到 社会生活的每一方面，成为最根本、最普遍的经济关系。信用关系是整个社会经 济赖以生存和发展的基础，不讲信用，就没有秩序，社会经济关系也就无法正常 维系。如果说，在一个较小社区范围内进行信用交易，由于人们“抬头不见低头 见”，还可以用血缘关系、地缘关系、社会舆论来支持和维护信用。那么，发生 在整个国家范围内，乃至全球化的市场上的现代信用交易，就必须用信用制度和 信用体系来加以规范和保证。因此，建立健全社会信用制度是市场经济体制的必 然要求，是经济全球化经济背景下的客观选择。 1 建立和完善信用制度是市场经济体制的必然要求。市场经济是通过市场 机制的作用来配置社会资源的一种经济组织形式。其外在的规制是法律体系，其 内在的约束机制贝i j 是信用“。在市场经济条件下，由于市场主体的利益多元化、 分散化、独立化，主体间的相互行为受市场利益的驱动和影响，失信行为时有发 生。因此，建立和完善信用制度，规范信用行为便成为现代市场经济的重大问题 和客观要求。市场经济发达国家的经验也表明，完善的信用制度能实现资源的有 效配置，较好地解决效率问题。 我国经过二十多年的改革和开放，我国经济己基本上步入了社会主义市场经 济的轨道”1 ，市场交易关系更多地表现为信用关系。在这种情况下，要求社会信 用制度的机制发挥重要作用，成为维系市场各交易主体间经济关系的重要纽带。 但令人堪忧的是目前我国信用体系发育程度低，信用秩序相当混乱，信用缺失现 象大量存在，大大提高了市场交易成本，降低了交易效率，直接影响了市场体系 的健康成长。而且，由于国内信用环境的低劣，致使我国在贸易、投资、金融等 各类国际交易的竞争中也处于劣势地位。因此，要规范市场经济秩序，建立和完 善社会信用制度是我国社会主义市场经济体制建设的当务之急。 2 建立和完善信用制度是经济全球化的客观选择 1 2 1 。当前，经济全球化的 进程正在加快，商品、服务、生产要素与信息跨国界流动的规模不断扩大，形式 不断创新，通过国际分工，在世界市场范围内提高资源配置的效率，从而使各国 间的经济交往更加紧密。经济全球化把世界各国的生产、流通、分配和交换越来 昆明理工大学硕士学位论文我国中小企业信用制度建设研究 越紧的联结起来，形成全球化的经济。全球化的经济就其外部交易( 跨国界) 而 言，需要全球化的规则与协调：就其内部交易( 一国内部) 而言，需要交易主体 遵守共同的规则，维护信用秩序。也就是说，随着经济的全球化，信用制度也要 由一个地区。一个国家向跨国经济区域乃至全球化转变。w t o 的基本规则中确 定的非歧视的贸易、更自由的贸易、可预见性、促进公平竞争、鼓励发展和经济 改革等基本原则，就是关干建立统一、公开、公平的全球化信用制度的基本要求。 因此，任何国家建立和完善信用制度，都是经济全球化大背景下的客观选择1 1 0 j o 我国已经加入w t o ，加入w t o 意味着我国经济将更全面地对外开放，加 速融入世界经济。那么，我国经济在世界分工中占有什么位置? 拥有多少市场份 额? 如何更有利地参与国际竞争? 这些都与我国信用制度、信用体系的建设有直 接关系。因此，建立健全社会信用制度刻不容缓。 1 2 4 我国中小企业信用制度建设的现状与存在的问题 1 2 4 1 我国中小企业信用制度建设的现状 近年来，随着我国社会主义市场经济体制的不断完善，理论界及实业界就改 善中小企业信用状况，创造良好的信用环境，改善中小企业信用状况，对于提升 中小企业整体索质和综合竞争力，抵御信用风险，改善中小企业融资条件，促进 中小企业健康发展具有的重要意义达成了共识。各级部门、企业和地方政府纷纷 着手进行中小企业信用体系的建设工作，中小企业企业信用体系的基本架构己初 步形成。m 1 吴邦国2 0 0 2 年对国家经贸委建立中小企业信用体系工作作出重要批示u 玎， 明确指出，“中小企业贷款难的重要原因之一，是企业信用体系没建立起来，难 以控制贷款的风险，经贸委从建立中小企业社会化信用化体制入手，建立中小企 业信用制度是有益的探索，可在原试点的基础上，会同工商总局、人民银行等部 门总结经验教训，稳妥推进。” 按照吴邦国的要求，国家经贸委从三个方面推进该项工作：一是选择具备条 件的省市进行中小企业社会化信用体系试点。具备试点条件的省市，在完善社会 信用体系、建立中小企业信用制度、发挥信用中介的主体作用和营造社会信用的 法制环境等方面积极进行探索。二是加强部门和行业闻的协调，推动同业征信向 联台征信过渡，提高信用资源的综合效益。按照国际通行的做法，涉及公众利益 的信用信息，通过立法来实行强制征信。授权各试点省市人民政府就信息披露的 法律法规、现有信息资源的整合、信息公共平台及接口，以及必要的资金与政策 支持等问题进行探索，制定明确意见，以推进试点工作。三是强化对信用中介的 准入与监管，培育信用中介市场。在试点地区，将选择社会信誉好、服务水平高 昆明理工大学硕士学位论文 我国中小企业信用制度建设研究 的信用中介机构进行示范，以培育符合国际通则、规范运作的信用中介队伍。 1 中小企业信用信息系统建设在探索中前进 目前，我国还没有建立起个专门为中小企业服务的征信系统。为此各级政 府、各部门及社会各界为建立中小企业信用信息系统作了积极的探索。以下简要 地对一些重大举措进行罗列“”： ( 1 ) 2 0 0 0 年，由中国人民银行牵头，在全国3 0 0 个城市建立了针对企业 的信贷登记咨询系统，专门收集登录贷款企业的银行信用情况，并且这一系统即 将实现全