（企业管理专业论文）我国保税区物流业竞争力评价及发展对策研究.pdf

江苏大 学 硕 士 学位论文 摘要 随着我国对外开放的不断深入，我国保税区也走过了1 9 年的发 展历程。保税区的发展不断成熟，物流业日益成为保税区的主体功能 行业，其区与区之间的竞争力也愈演愈烈。在此背景下，要及时调整 保税区物流业的发展战略，使其在各保税区的竞争中取得主动地位， 对保税区物流业的竞争力研究就显得极为重要。 所谓保税区物流业的竞争力，是指保税区凭借其资源环境，行 政监督，自身条件等，吸引各种生产和物流要素，并通过对各种资源 的优化配置，在占有物流市场，扩大物流增值，提高物流服务水平， 和维持保税区可持续发展等方面相对于其他保税区所具有的比较优 势。其评价体系，则是围绕与保税区物流业竞争力有关的指标进行全 面测评的有效方法。随着目前物流业竞争的日益激烈，建立一套适合 保税区特点的物流业竞争力评价指标体系，采用科学的方法对其进行 评价有着非常重要的意义。正确对保税区物流业竞争力进行系统分析 和定量化的综合评价，能够帮助决策者了解保税区的发展状况，明确 其物流业自身的竞争地位和薄弱环节，以便采取有效措施，培育和提 升保税区物流业的竞争力，从而获得最佳的经济效益和社会效益，这 对保税区物流业的未来发展有着非常现实的指导意义，同时也可以为 其物流业的未来发展提供策略向导。 本文在国内外对保税区竞争力的评价指标体系和评价方法的研 江 苏大学硕士学位论文 究基础上，针对当前保税区物流业竞争力评价方法所存在的不足，提 出基于b p 神经网络的评价方法。通过建立其评价指标体系和b p 神 经网络模型，给出了可行的评价程序，在评价方法上，用m a t l a b 的神经网络工具箱( n n t ) 来进行网络设计和计算，由学习样本的训 练和测试，使模型的误差达到预定的误差范围内，最后，对我国1 5 保税区物流业的竞争力进行评价分析，提出我国保税区物流业的发展 策略。 关键词：保税区，物流业，竞争力，神经网络，对策 江 苏大学 硕士 学位论 文 a bs t r a c t w i t ht h ed e v e l o p m e n to ft h er e f o r ma n do p e no fc h i n a ，t h eb o n d e d a r e ah a sg r o w i n gf o rn i n e t e e ny e a r s ，a sl o g i s t i c si n d u s t r yh a sb e c o m ea n i m p o r t a n tc o m p o n e n tf o rm o d e mp r o d u c t i o n u n d e rt h em o r ea n dm o r e f i e r c ec o m p e t i t i o n ，i ti si m p o r t a n tt om a k er e s e a r c ho nt h ec o m p e t i t i v e a b i l i t yo ft h el o g i s t i c si n d u s t r yf o re a c hb o n d e da r e a i nt h i sc a s e ，m o r e a t t e n t i o ns h o u l db ep a i dt oa d j u s t e ds t r a t e g yp r o m p t l yt og a i nt h em a i n d r i v i n gp o s i t i o n t h ec o m p e t i t i o n a b i l i t y o ft h e l o g i s t i c si n d u s t r y i nb o n d e d a r e a ，w h i c hm e a n st h i sa r e ac a nt a k em o r ef u l l yu s eo fi t sr e s o u r c e ， a d m i n i s t r a t i o na n dn a t u r a lc o n d i t i o nt oa b s o r bd i f f e r e n tp r o d u c t i o na n d l o g i s t i cf a c t o r si no c c u p y i n gm a r k e t ，a d d i n gv a l u e sa n di m p r o v i n gs e r v i c e l e v e lt h a no t h e r si no r d e rt om a i n t a i nt h es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to ft h e b o n d e da r e a f a c i n gu pt h ef i e r c ec o m p e t i t i o n ，i ti ss i g n i f i c a n tt oe s t a b l i s h ap i e c eo fe v a l u a t i o ns y s t e ma d a p t e dt ob o n d e df e a t u r e sa n dd os c i e n c e a n a l y s i s ，w h i c hw i l l d or e a s o n a b l ea n dq u a n t i t a t i v er e s e a r c ho nt h e c o m p e t i t i o na b i l i t y , a s w e l la s h e l p d i v i s o r st ou n d e r s t a n dt h e d e v e l o p m e n tc o n d i t i o n ，f i n di t sa d v a n t a g e sa n dd i s a d v a n t a g e s ，t h e nt a k e m e a s u r e st oc u l t i v a t ea n di m p r o v et h ea b i l i t yt og e tt h eb e s te c o n o m i ca n d s o c i a lb e n e f i t s t h u si tw i l l g u i d et h e d i r e c t i o no ft h e l o g i s t i c s d e v e l o p m e n ta n dp r o v i d e du s e f u ls t r a t e g i e s 1 i i 江 苏大 学 硕 士 学位论 文 d e p e n d i n go ne v a l u a t i o np a r a m e t e r ss y s t e ma n dm e t h o d sd o m e s t i c a n do v e r s e a s ，t h i sa r t i c l ep r o p o s e de v a l u a t em e t h o d s r e l y i n go nn e u t r a l n e t w o r kf o rt h ed e f i c i e n c yo fm o d e mm e t h o d st oc o m p e t i t i v ea b i l i t yb y e s t a b l i s hb pn e u t r a ln e t w o r k b yb u i l d i n ge v a l u a t i o ns y s t e ma n db p n e u t r a ln e t w o r k ，i tw i l lp r o d u c eap a r t i c l ep r o g r a ma n du s et h en n to f m a t l a bt od e s i g na n dc o m p u t e ，t r a i nt h el e a r n i n gs a m p l et h e nt e s ti t , m a k et h ee r r o r st og e tt h ed e s i r a b l er a n g e f i n a l l y , e v a l u a t ea n da n a l y z e t h ec o m p e t i t i o na b i l i t yo fl o g i s t i c si n d u s t r yo f15b o n d e da r e ai no u r c o u n t r y , b r i n gf o r w a r dm e a s u r e st od e v e l o pt h ec o m p e t i t i o na b i l i t yo f l o g i s t i c si n d u s t r y k e y w o r d s ：b o n d e da r e a ，l o g i s t i c si n d u s t r y , c o m p e t i t i o na b i l i t y , n e u t r a ln e t w o r k ，s t r a t e g y i v 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定， 同意学位保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版， 允许论文被查阅和借阅。本人授权江苏大学可以将本学位论文的全部 内容或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于 保密口，在年解密后适用本授权书。 不保密 学位论文作者签名：亿墨 呷钼i 日 燧名：势 呷只怵 独创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究工作所取得的成果。除文中已注明引用的内容以外，本论 文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文 的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本 人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名： 日期： 1 年 氓奄 厶 6其 江苏大学硕 士 学位论 文 1 1 研究背景 第一章绪论 我们已经进入了经济一体化的时代，纵观形势：世界贸易格局主要由北美 自由贸易区，欧洲统一市场、亚太经济走廊三大板块构成。经济学家预言：二十 一经济最有活力的是亚太经济走廊。世界经济呈现出三个明显特征：一是国际资 本和高新技术的积聚所产生的影响力不断增强；二是经济全球化对科技进步的依 赖度越来越大；三是国与国之间的贸易依存度越来越高。经济一体化进程中依然 存在不和谐音符：新贸易保护主义的兴起、非关税壁垒的普遍性在一定程度上阻 碍了贸易自由化进程。自由贸易区、自由港在发达国家、发展中国家的兴起和发 展是平衡这一矛盾的有效途径之一。我国保税区是我国政府为了扩大对外开放， 充分发挥本国的比较优势，积极参与全球分工而创立的。十多年来，对促进我国 外向型经济发挥了独特而重要的作用。 从我国设立第一个上海外高桥保税区开始，保税区作为改革开放的先行先试 区，比较好的发挥了窗口和试验田的作用，在建设有中国特色社会主义事业中发 挥了特殊作用。党的十七大报告指出：“拓展对外开放广度和深度，提高开放型 经济水平”，“实施自由贸易区战略，加强双边多边经贸合作”，保税区作为内地 开放的最高领域，必然成为我国对外贸易发展的重要因素。同时，随着社会的不 断发展，无论是政府还是企业，都越来越认识到，现代物流产业作为“第三利润 源”，在国民经济运行中发挥着越来越重要的作用。随着改革开放的不断深入， 必然带来国际物流的迅猛发展，相应保税物流作为国际物流的接力区，必然成为 我国对外贸易的重要因素。因此，研究保税区物流业的竞争力，建立评价指标体 系，对我国现有1 5 个保税区物流业竞争力进行评价和分析研究，进而提出发展 我国保税区物流业竞争力的对策，对保税区物流业的长远发展有着重要意义。 1 2 研究目的和研究意义 目前，在竞争力评价中多采用层次分析法、模糊综合评判和因子分析法作为 主要的评估模型，并取得了定的成果。但是这些模型涉及到大规模矩阵计算， 江 苏大学硕 士 学位论文 过程复杂，不容易推广，而且运算过程的容错能力较差，当部分指标缺失时，将 直接影响到计算结果，而且，评价过程受个人主观因素及随意性的影响较大。另 外，评价指标体系中的指标之间往往存在着不易察觉的相关关系，这会在一定程 度上影响评价结果的准确性。总之应用这些方法对保税区物流业竞争力评价还存 在着一定的弊端。 实际上，保税区物流业竞争力的评价是一个信息不完全的复杂多因素的综合 分析过程，设计评价对象较多，为了避免调查资料不全带来的困难，减少主观因 素在评价中的影响，避免指标间相关性带来的问题，本文采用具有高度非线性逼 近能力、容错能力强、可以自学习、容易使用的b p 神经网络评价方法，避免了 人为设置指标权重，有效地规避了一些主观和随机的因素，使得保税区物流业竞 争力的评价能够尽可能的可观。 因此，本论文研究的理论意义主要表现在： 1 探索新的保税区物流业竞争力评价方法，从绝对指标和相对指标两个方面 来丰富和完善保税区物流业竞争力评价指标体系； 2 为保税区物流企业建立更加完善、客观的评价体系，为管理者寻求正确决 策的方案提供新的思路； 3 有利于人工神经网络理论及建模方法在经济管理领域特别是竞争力评价 问题上的应用和发展； 4 通过绝对竞争力和相对竞争力的分析，帮助各保税区物流业了解其自身竞 争地位、挖掘自身优势，扬长避短、自我完善，在竞争的市场d e $ , j 定有效的投资、 融资、创新和发展战略，促进保税区经济的发展，为政府决策，管理体制改革， 产业长期规划等提供参考依据。 1 3 研究内容和方法 1 3 1 主要研究内容 本文在国内外对于保税区物流业竞争力的评价指标体系和评价方法的研究 基础上，针对当前评价竞争力方法所存在的不足，提出基于b p 神经网络的保税 区物流业竞争力评价方法。根据保税区物流业竞争力的指标体系，设计b p 神经 2 江 苏 大学硕 士 学位论 文 网络模型，并给出可行的评价程序。在计算方法上，用m a t l a b 的神经网络工 具箱( n n t ) 来进行网络设计和计算，由学习样本的训练和测试，使模型的误差 达到预定的范围内。最后，用实例来验证这种方法的有效性和可操作性。 文章的结构如图1 1 所示： 图1 1 全文结构图 1 3 2 研究方法 本文主要运用神经网络作为保税区物流业竞争力评价模型构建的方法。神经 网络由输入层、隐含层和输出层构成，各层的神经元数目不同，由正向传播和反 向传播组成。在进行保税区物流业竞争力评价时，从输入层输入影响保税区竞争 力的各因素信息，经隐含层处理后传入输出层，其输出值即为保税区综合竞争力 的评价值。这种因素指标的设置，考虑了概括性和动态性，力求全面、客观地反 映影响保税区竞争力的主要因素。尽管是黑匣子式的评估，但事实证明它自身的 强大学习能力，可将需考虑的多种因素的数据进行融合，输出一个经非线性变换 江 苏大学硕士学位论文 后较为精确的评估值。 然而，在应用神经网络解决实际问题的过程中，选择多少层网络，每层多少 个神经元节点，选择何种传递函数，何种训练算法等，均无可行的理论指导，只 能通过大量的实验计算获得。这无形中增加了研究工作量和编程计算工作量。在 目前工程计算领域较为流行的软件中，提供了一个现成的神经网络工具箱，简称 n n t ，为解决这个矛盾提供了便利条件。 查阅相关文献，虽然在保税物流业区竞争力评价方法的改进方面已有一定的 研究，但尚未发现基于神经网络模型开展此类研究。在当前保税区物流业竞争日 益激烈，要求区内物流企业不断提高服务水平的经济条件下，以神经网络为基础 来建立保税区物流业的竞争力的评价模型，是对保税区物流业竞争力进行定量评 价的有益补充和完善。 1 4 国内外相关研究 1 4 1 对保税区成因，发展现状及趋势研究 施欣，徐大振在其保税区理论与实践一书中，借鉴了国内外有关保税区 发展的研究成果，对保税区的发展问题进行了较为系统完整的论述，主要包括保 税区的发展研究理论基础，保税区区位的合理选择，保税区的对外贸易，保税区 的产业结构，保税区的土地开发，保税区的税收与关税，保税区管理体制以及保 税区建设资金的融措等。 姚元，窦萍等在分析了国际形势和国内保税区现状后，提出了未来保税区 向自由贸易区转型是必然的，可行的。我国自由贸易区随经济全球化的发展，表 现出极大的发展潜力和空间。 1 4 2 对保税区物流业发展的研究 目前对我国保税区物流业的研究，主要集中于对全国各大保税区的物流业发 展现状，战略，转型研究。目前研究较多的是上海外高桥，张家港，大连，青岛， 天津保税区物流业的发展战略，研究文献侧重于从保税区的区位优势，各大税收 海关政策等分析各大保税区物流业的发展现状和不足，研究比较完善。 4 江 苏大学硕士 学位论文 海关监管与保税区物流业之间的研究以及对保税物流与海关监管关系及其 创新的研究。文献研究主要是从海关监管与保税物流关系出发，从保税物流特有 的“二逆背反”论的角度研究现有海关监管影响保税物流发展的瓶颈所在，提出 保税区物流业海关监管的新特点。 1 4 3 对物流业竞争力的研究 目前对竞争力的评价研究主要方法有主成分分析法、因子分析法、层次 分析法、模糊评价法等等，各有利弊，将在下文做简要叙述。 江 苏大学硕 士 学位论文 第二章保税区物流业研究的理论基础 2 1 保税区产生的理论基础 2 1 1 保税区是建立国际自由贸易体系的产物 国际贸易是各国或地区对外经济开放中最古老的形式。国际贸易产生的基 础是“地域分工”，由于各国或地区拥有的土地、资本、技术装备、管理水平、科 学技术等生产要素是不同的，生产条件也很不一样，因此，如果各国或地区都能 根据自有最有利的条件，生产劳动成本比别国或地区相对比较低的商品并进行国 际交换，就会使各国或地区都得到好处。国际贸易可以提高劳动生产率。阻碍利 润率下降，增加资本积累，促进世界经济发展。从这个角度出发，国际贸易应该 是完全“自由”的，不应受国家干预。西方古典政治经济学家大卫李嘉图认为只 有自由贸易才能“最有效地利用自然所赋予的各种特殊力量，是劳动得到最有效 和最经济的分配”。然而，在现实环境中，各个国家或地区出于保护自身的民族 产业以及增加财政收入等因素的考虑，对国际贸易采取一定的限制，主要表现在 限制进出口商品数量，征收关税和建立关税壁垒等方面。为了消除上述限制的影 响，保税区便应运而生，目的是鼓励自由贸易以促进区域经济发展。保税区能有 力地推动国际贸易的开展。主要体现在1 4 ： 1 保税区为开展自由贸易创造了良好的免税条件，它基本上不采取保护贸易 性质的关税、进出口许可证和外汇管制政策，以保证商品的自由流通，而且保税 区也不依靠提高关税和扩大税收来增加财政收入，这就使自由贸易得以在保税区 里顺利开展。 2 保税区为开展国际贸易提供良好的交通、能源、电信等基础设施。保税区 一般都建设在港区或交通要道附近，海路、陆路运输畅通，以方便对外贸易和进 出口商品的运输。 3 保税区为开展对外贸易简化进出口手续。由于保税区是关境外的区域，因 此在进出口手续方面异常简便，不仅保税区供储存的转口货物免领进出口许可 证，以利于转口贸易的开展，而且从境外进口进入保税区的，供保税区使用的机 6 江 苏大学硕士学位论文 器、设备、基建物资、生产用车辆、交通工具和办公用品，也可以免领进出口许 可证，这样有利于兴办外商独资企业和中资企业。此外，从境外进口的用于加工 出口产品的原材料、零部件、元器件燃料、包装物料以及保税区加工运输处境的 产品，也都可以免领进出口许可证，这就有利于保税区内生产性企业发展“两头 在外 产品的生产或进行“来料加工业务。 4 保税区生产企业之间的贸易往来实行保税，并免征或减征其它税，这有利 于降低生产成本，提高产品在国际市场的竞争能力。 2 1 2 保税区是发达国家实施“产量分成战略 的理想场所 “产量分成战略，是跨国公司采取的在国内仅从事最复杂的生产任务，而 把其他部分的生产任务转移到其它国家或地区完成的策略。因为生产国际化的提 高带来了流通国际化和资本国际化，从而促使国际资本不断向全世界范围流动。 从国际资本流向看，发达国家的剩余资本纷纷流向贫穷落后的地区，由于这些国 家或地区所设立的工业型保税区由于成本低，政策优惠而受到国际资本的青睐。 此外，随着世界经济的迅速发展。世界加工制造业发生了重大的变化。生产和资 本的活动突破了国家和洲界，跨国制造业已经成为国际经济关系中一股强大的势 力。在这种情况下，5 0 - 6 0 年代出现的生产型保税区便以其特有的魅力吸引着许 多跨国公司、投资银行和其他私营的商业金融机构，他们竞相在保税区内投资开 发资源。世界一些发达国家的跨国公司为了保持他们在世界上的竞争力，已经或 正在把他们的加工制造活动向全球的各个角落转移。其原因是在保税区内，资产 能够迅速增值，而且产生的利润可以不受限制地返还投资者母国。 2 1 3 保税区是发展中国家或地区施行出口导向战略，发展经济的有效手段 世界上一些落后的发展中国家或地区为了扩大对外经济往来，调动国内外 或地区内各种积极因素，促进民族经济的发展，实施了出口导向战略，目的在于 缩小与发达国家的经济发展水平的差距。在实施出口导向战略的过程中，保税区 起到了非常重要的作用，具体体现在： 1 通过各种贸易业务，促进了转口贸易的发展和本国或地区产品的出口保税 区对外来商品实行免征关税，允许货船自由出入，简化各种行政管理和海关手续， 7 江 苏大学硕 士 学位论 文 为各种商品的过境，转船和再出口提供便利，从而有力地刺激了各项贸易活动， 促进了转口贸易的发展，成为国际贸易的主要场所。现在，转口贸易已成为世界 各国争夺世界市场，扩大贸易的一个重要手段。特别是在世界经济和国际贸易不 景气，各国贸易总额递增十分困难的情况下，唯独类似自由港和自由贸易区这样 的保税区还保持着较好的势头。 2 赚取大量外汇收入，弥补贸易逆差 设立保税区作为一种经济开发战略，其目的之一是通过发展转口贸易和出口 加工工业来赚取外汇，以弥补贸易逆差，这显然是发展中国家或地区吸取了过去 经济发展过程中的惨痛教训一过分依赖出口初级产品所造成的经济不稳定以及 由于实施代替进口工业化政策所导致的经常性外汇危机。保税区之所以能赚取大 量外汇收入，弥补贸易逆差，其原因在于： 贸易型保税区为来往的各国商品进入最终市场之前，提供各种设备，场所 和劳务，所有这些费用都是以外汇结算的，所以能够赚到可观的外汇收入。为 了争取更多的收入，设区国或地区往往扩大贸易型保税区的经营范围和服务项 目。 生产型保税区中的生产企业由于面向出口，因此创汇能力非常大。据统计， 生产型保税区的外汇收入一般在整个国家或地区的外汇总收入中占有很大比 重，以台湾为例，1 9 6 7 1 9 8 0 年，其三个出口加工区1 4 年净赚外汇2 9 3 亿美元， 占台湾全岛同期外汇收入的8 0 以上。 保税区为设区国或地区赚取了大量的外汇，从而大大改善了对外贸易状况。 比如台湾1 9 7 0 年以前连续出现的贸易逆差，1 9 5 1 1 9 7 0 年年逆差总额为1 6 6 亿 美元。自建立出口加工区后，1 9 7 1 年开始出现贸易顺差，1 9 7 1 1 9 7 9 年贸易顺 差为3 8 0 3 亿美元，其中6 0 来自于出口加工区。 3 创造了大量的就业机会，维护了社会稳定 由于保税区中的工业结构以委托加工为主，因此它的区内企业多半是劳动 密集型企业，自然能吸引大量劳动力。另外，工业的发展又带动了交通运输， 城镇建设，商业服务和公用事业等第三产业的发展，又间接创造了大量的就业 机会。 4 引进外资 8 江 苏大学硕 士 学位论 文 为了发展民族经济，发展中国家普遍存在资金不足的问题，而设立保税区 是利用外资的一个重要途径。在设立保税区过程中，各国或地区都没有把外资 必须与民族基本合资办企业的经营形式作为外资在保税区投资的批准条件，相 反倒是明确表示允许外资单独投资，同时还同意为外商独资提供税收方面的优 惠待遇，允许它们把利润和投资汇回本国，不受任何限制等等。因此保税区吸 收外资的能力特别大。 5 促进技术转移 技术转移包括生产技术的转移和企业经营管理知识的转移。发展中国家或 地区由于经济发展落后，因为导致了生产技术水平和企业经营管理水平都比较 低，而在保税区中，外资企业为了提高自身产品在世界市场的竞争能力，势必 要引进大量的先进技术，采用现代化的企业经营管理办法，这就提供了一个学 习和培训的好机会，促进了生产技术和企业经营知识的转移，而这种转移对发 展中国家实现工业化是必不可少的。我国的经济特区也是通过引进大量先进技 术，兴办了一批具有先进水平的工业企业，才形成了新的产品结构和技术结构， 并提高了产品的竞争能力，从而打进了国际市场。 6 连接国内经济和国际经济的纽带 借助保税区，发展中国家或地区一方面可以了解国际市场动态，决定自身 经济发展的方向，并通过保税区，加强与国际市场的资金，技术，商品，劳动 力等方面的合作与交流；另一方面，保税区还可以成为发展中国家或地区经济 体制改革的“试验田”，为国内经济与国际经济的最终接轨提供经验。 我国保税区无论从发展的历史，还是发展的水平来看，相对于日趋成熟的 世界自由贸易区而言，均处于发展的初级阶段，对于保税区的认识也在逐步丰 富与完善。由于保税区的参照物是世界自由贸易区，而且保税区的发展目标是 建成中国的自由贸易区，因此，我国的保税区与自由贸易区在基本理论方面存 在许多相似之处。 9 江 苏 大学硕士学位论文 2 2 我国保税区的基本特征 2 2 1 我国保税区的定义 国内的专家学者对保税区的解释是：保税区类似国外的自由贸易区、自由 港，它是在国境内辟出一块易于管理的边境，以全封闭的形式，在海关监管下， 通过前门放开、后门关住、外来产品“全进全出 ，减免关税的方式进行管理。 经海关批准，保税区可以从事储存、改装、加工、加贴商标后复运出口等经济活 动。1 9 9 7 年海关总署发布的保税区海关监管办法明确规定：保税区为海关 监管区，海关在保税区内依法执行监管任务。保税区与非保税区分界限设置完善 的隔离设施。由李岚清主编的中国利用外资基础知识一书则认为，保税区是 我国借鉴国际上自由贸易区和出口加工区的成功经验，结合我国国情，在重要的 外运保税区设立的。其基本功能有三个：其一是保税仓储、商品展示等贸易服务 功能；其二是国际转口贸易功能；其三是出口加工功能，保税区内企业加工生产 的产品以销售为主。海关对境外进入保税区及在区内流转的货物，按照国际通行 做法进行监管，除国家禁止和限制进出口的货物外，原则上允许所有货物与国际 市场自由流通，海关凭货运单验收；区内进口物资，可以在区内企业间相互转让、 买卖、借用等，保税区不能建立商业、娱乐业等消费行业。上述对保税区的定义 均明确指出了保税区为海关监管区的特定内涵，再结合我国保税区运作的实际情 况，可以将我国保税区定义为：是由国家批准设立的，由海关监管的国境内关境 外的特殊经济区域。国外货物进入该区免缴关税，国内货物进入该区域则视同出 口；区内可以从事国际贸易、仓储、物流、加工、中转、商品展示等多种业务。 我国保税区的发展实践证明，我国保税区作为特殊经济区，首先是吸引国内 外投资的投资促进区；其次是带动区域经济发展的功能区；再次是一个按国际惯 例、国际通行做法运行的试验区。而我国设立保税区，就是要在特定的区域内集 中建设，采取国际上自由贸易区、自由港通行的做法，创造出良好的软硬件环境， 吸引国内外的投资者进入保税区，充分利用区内特殊的政策和区位优势，从事国 际贸易、出口加工和仓储物流等业务，使保税区成为我国发展外向型经济的重要 窗口。 我国兴建保税区最早始于1 9 8 7 年，当时深圳特区按照邓小平提出的改革开 1 0 江 苏 大 学 硕士 学位论 文 放方针，参考国外设立自由港和自由贸易区的经验，在毗邻香港的沙头角自建沙 头角保税工业园区。而国家正式认可的第一个保税区则是1 9 9 0 年批准的上海外 高桥保税区。经过十几年的实践，我国保税区的发展已开始走向成熟，主体功能 得到了充分的发挥，综合经济不断加强，经济效益明显提高，发挥了对区域的辐 射带头作用，对加快我国外向型经济的发展发挥了重要作用。 表2 1中国名俐区基本情况衷 序号名称所属城市批准时间 入区企业三资企业 l大连辽宁 1 9 9 2 0 5 1 32 5 6 41 1 4 9 2天津天津1 9 9 1 0 5 1 2 6 3 3 94 1 2 7 3 青岛 山东1 9 9 2 1 1 1 91 8 3 87 7 4 4 外高桥上海 1 9 9 0 0 6 1 05 0 2 23 5 6 1 5张家港江苏 1 9 9 2 1 0 1 62 7 0 02 8 8 6 宁波 浙江1 9 9 2 1 1 1 93 6 8 55 6 8 7 福州福建 1 9 9 2 1 1 1 95 5 23 8 5 8 厦门象屿广东 1 9 9 2 1 0 1 58 5 23 9 5 9广州广东 1 9 9 2 0 5 1 31 5 5 03 9 9 1 0 深圳福田广东 1 9 9 1 0 5 2 81 0 1 08 7 8 1 1 深圳沙头角广东 1 9 9 1 0 5 2 83 0 42 6 0 1 2深圳盐田港广东 1 9 9 6 1 1 0 31 38 1 3珠海广东1 9 9 6 1 1 0 3 6 24 2 1 4 汕头广东 1 9 9 3 0 1 1 l1 0 8 22 6 1 1 5海口海南 1 9 9 2 1 0 2 l4 3 28 5 资料来源：天津港保税区管理委员会统计局 2 2 2 我国保税区的主要特征 1 特殊的区域政策 保税区实行“一线放开、二线管住、区内宽松”的特殊政策。“一线放开 是 指，境外货物可以自由进出保税区，不实行通常的海关监管，不征收关税及代征 税，不需申请许可证和办理通常的进出口手续。“二线管住”是指，保税区货物 江苏 大学硕 士 学位论文 进入国内非保税区视同进口，国内非保税区货物进入保税区视同出口。“区内宽 松”是指，货物在保税区内流转、交易、加工等自由。这一政策能使国际物流自 由进出保税区，极大地方便了国际贸易的开展和物流的运作。 2 独特的区位优势 我国的保税区大多都设在保税区或航空港附近，有着独特的区位上的优势。 同时保税区以沿海开放城市为依托，腹地经济发展水平很高，为保税区区域经济 增长提供了有力的支持。例如，大连保税区位于我国东北的开放窗口大连，依靠 渤海湾和东北老工业基地及内蒙古东部地区，成为东北亚重要的物流集散地；深 圳福田保税区建立在通往香港的皇岗口岸旁，成为我国陆路进出货物流经的重要 通道。 3 广泛的辐射作用 保税区作为我国对外开放程度最高的区域，除了具有“窗口 和“示范”作 用外，还对区域经济的发展具有广泛的辐射和带动作用。一方面保税区利用其特 殊政策、优越的地理位置以及高效的管理体制，吸引国外资本入区生产，从而带 来先进的技术及科学管理经验，为腹地经济的发展储备了重要的生产资源；另一 方面，保税区利用其贸易、物流等特殊功能，将其腹地经济与全球经济有机地联 系在一起，促进了区域经济与国际惯例接轨，从而带动了腹地经济的不断发展。 保税区这种强有力的辐射作用，是其他区域所无法替代的。 4 我国保税区的基本功能 保税区主体功能是国际贸易、保税仓储、出口加工和商品展示。全国的各保 税区又有其个性差异，由此确定了不同的功能定位。如福州保税区、厦门象屿保 税区一直发挥对台特色，使保税区成为两岸经贸交流的桥梁；福田保税区利用临 近香港，仓储费用低的优势，把发展仓储业作为重要产业之一。其他保税区在开 发上述主体功能的同时，各保税区还可以根据自身条件开发培育诸多功能 2 3 我国保税区功能的多样性分析 我国1 5 保税区在十几年的发展过程中，各自对政策的理解和应用是不同的， 采取的具体措施也不同，再加上各地地理环境、经济基础、腹地情况的不同，形 成了明显的功能和产业结构类型差异。 1 2 江 苏大学硕 士 学位论文 全国各家保税区在发展建设过程中，结合自身特点先后制定了产业发展规 划。根据最近的各保税区的主要经济指标，规模大小、区内企业情况和其他公开 信息，整理得到全国保税区的主要功能类型表( 如表2 2 ) 。结果表明，各家保 税区的产业结构出现一些差异，大致上可以分成4 类【2 5 1 ，见表2 2 ： 表2 2 保税区功能类型表 类型 保税区主要功能 综合型上海( 外高桥) ( 1 ) 国家贸易；( 2 ) 仓储物流； ( 3 ) 商品展示；( 4 ) 出口加工 深圳( 福田)( 1 ) 高新科技制造加工工业；( 2 ) 高新技术产品出口； ( 3 ) 国际采购物流业 大连( 1 ) 国际贸易；( 2 ) 出口加工贸易； ( 3 ) 仓储物流 贸易型宁波( 1 ) 制造业为主，高新技术为发展方向的加工贸易； ( 2 ) 保税仓储 广州( 1 ) 国际转口贸易；( 2 ) 高新技术型加工贸易 青岛( 1 )展示，销售、分拨相结合的现代物流分拨； ( 2 ) 高新技术产业为主导的产品加工 张家港( 1 ) 加工贸易；( 2 ) 保税仓储 工贸型 珠海高附加值出口加工和保税仓储 海口 加工贸易 深圳( 沙头角) 以金银制品和计算机部件为主的出口加工贸易 汕头加工制造 物流型厦门以保税仓储为特征的现代物流 深圳( 盐田)( 1 ) 仓储；( 2 ) 物流 福州( 1 ) 保税仓储；( 2 ) 进口分拨 天津( 1 ) 以汽车进口为主的国际贸易； ( 2 ) 保税仓储带动物流分拨 资料来源；根据各保税区官方网站公布信息整理 1 3 江苏大学硕 士 学位论文 第一类是贸易为主型。这种类型的保税区在贸易的带动下，逐步发展起加工 业和物流业； 第二类是综合型。综合型保税区把保税区的贸易、仓储、展示、加工和物流 业等诸多功能都发挥得比较好； 第三类是加工出口型。是以加工出口带动贸易和仓储等产业的发展； 第四类是物流型，保税仓储和物流分拨是其主要功能。 2 4 我国保税区物流业的发展历程 1 1 9 9 0 - 1 9 9 6 起步阶段 从1 9 9 0 年批准成立第一个上海外高桥保税区，到1 9 9 6 成立珠海保税区，国 家共批准成立了1 5 个保税区。保税区成立初期，功能定位未明确，物流业刚刚 起步，以仓储，运输等传统物流业为主，物流行业的规模化效应尚未形成。 2 19 9 0 - - , 2 0 0 3发展阶段 各大保税区都完成了功能定位，由于区位优势和政策优势，区内国际贸易， 进出口、商品展示等功能发展活跃，从而带来了巨大的物流需求保税区内不断发 展有新的大型第三方物流企业入驻。各保税区功能的多样性，形成不同的区内特 色物流业，物流规模化效应日益凸显。 3 2 0 0 3 年至今区港联动阶段 2 0 0 3 年，国务院批准上海外高桥保税区作为第一个区港联动试点，专门进行 货物采购与分拨等保税物流服务。2 0 0 4 年，国务院又批准青岛、宁波、大连、 张家港、厦门象屿、深圳盐田港、天津港保税区及其邻近港区作为第二批区港联 动试点，开始探索保税区物流业的新模式。从功能优势上分析，保税物流园区充 分考虑了现代国际物流的特点和需求，具有保税区和出口加工区的政策叠加优 势，在一定程度上具备了国际上自由贸易区“境内关外”的基本特征，即实行“一 线放开、二线管住、区内自由、入区退税”。保税物流园区重点发展国际中转、 国际配送、国际采购和国际转口贸易四大功能。利用保税物流园区政策，企业可 以开展过去无法做的一些业务，比如拼箱业务；而且可以彻底改变以往加工贸易 存在的“境外一日游”现象，保税区物流业取得的长足进步。物流业日益成为保税 区的主导行业，拉动了保税区内其他功能的发展。 1 4 江 苏 大 学硕 士学位论文 第三章保税区物流业的竞争力及其评价指标体系的建立 3 1 保税区物流业竞争力概述 3 1 1 保税区物流业竞争力的含义 所谓竞争力，本身是一个较为抽象的概念，一般视其研究范围及研究对象的 不同，有着不同的含义，研究对象可以是国家、区域、产业或企业。保税区物流 业竞争力的主体是保税区的物流企业。与般物流业不同的是，保税区物流业在 传统物流业的基础上叠加了海关监管和保税功能。这就意味着保税区物流业与两 个要素息息相关；一是保税区自身发展状况，保税区的资源环境，管理体制，配 套服务等方面，深刻影响到保税区物流业的发展水平；二是海关监管。保税区的 海关监管模式，监管效率，直接影响到保税区物流业的服务水平和效率。因此， 保税区物流业的竞争力水平也具有两层意义：其一是保税区的经济水平，即保税 区发展物流行业的竞争能力；其二是物流业市场辐射效应，即哪个保税区物流行 业相对于其他保税区有更好的市场拉动能力，更能促进保税区的经济增长。从这 两个角度来看，保税区物流业的竞争力水平是指保税区发展物流业对各种资源的 吸引能力以及保税区物流业拉动经济增长的能力。 应该认识到，以上所述的保税区物流业的竞争力这两方面是统一的，保税区 只有具有完备的保税制度和良好的管理体制和监管模式，才能吸引社会资源，完 成保税区物流业的业务经营：保税区物流业良好的业务经营能力同时也能拉动保 税区的经济增长。 综上所述，本文认为保税区物流业的竞争能力的含义是：保税区凭借其资源 环境，行政监督，自身条件等，吸引各种生产和物流要素，并通过对各种资源的 优化配置，在占有物流市场，物流增值，提高物流服务水平，和维持保税区可持 续发展等方面相对于其他保税区所具有的比较优势。最终表现为：该保税区比其 他保税区能更有效的利用各种资源，从而吸引更多的国内外物流公司和辐射更大 的市场空间，即保税区在竞争的市场环境中为物流业提供质优价廉服务的能力和 机会，从而达到保税区物流企业价值的最大化。保税区物流企业的最大化目标具 有动态性和时效性，只有不断地顺应保税区经济的变化规律，即价格竞争，质量 1 5 江苏大学硕士学位论文 竞争和服务竞争的由低级向高级的竞争，才能使自己立于不败之地。 3 1 2 保税区物流业竞争力的特点 在当今社会背景下，保税区物流业发展主要有以下特点： 1 保税区物流业的竞争力很大程度上取决于保税区的资源环境，保税区的经 济发展水平，政策定位，功能定位等决定了保税区物流业长远的发展方向和最终 目标。 2 保税区物流业的竞争力与保税区的行政监督水平息息相关。保税区的管理 体制和监管模式直接决定货物的通关效率；而相关的配套服务部门能否高度协调 的展开工作，也是决定物流通畅与否的关键因素之一。 3 保税区物流业受保税区的自身条件影响。我国大部分保税区有着良好的自 然条件，随着改革开放的不断深入，只有不断完善保税区的基础设施建设，完善 国内外交通体系，发展多式联运，保税区物流业才能取得长远发展。 4 保税区物流业对保税区经济的辐射面能力越来越大。物流业越来越成为保 税区主体行业，带动了保税区其他功能，例如进出口贸易，来料加工等功能的发 展。 5 保税区对于信息技术的应用越来越注重。现代保税区作为信息集散地的地 位越来越明显，所以，保税区的信息化程度也是影响保税区竞争力的重要因素。 现在，我国保税区物流业纷纷建立自己的信息系统，就是为了适应电子商务和信 息传递数字化的趋势，保证企业跟得上技术和经营理念进步的步伐。同时信息化 管理可明显提高管理效率，通过e d i 系统，管理信息系统实现货物的实时跟踪 查询。安全监控系统的使用既提高通关效率，又保证集装箱的运输安全。通过 g p s 系统，实现对车辆实时跟踪和定位，确保服务质量。只有通过对信息技术的 广泛应用，才能更大程度的保证服务的质量和效率。 3 2 保税区物流业竞争力的影响因素 通过阅读文献，查看国内外对保税区物流业的研究，以及对保税区物流业发 展现状及趋势的分析，总结出对保税区物流业竞争力的影响因素主要有以下几个 方面： 1 6 江 苏 大学硕士学位论文 1 保税区的经济发展规模 保税区物流业的发展水平是与保税区的经济发展水平和状态相适应的，并呈 现出某种发展趋势。保税区将来的发展以物流功能为主体，通过物流业的发展来 促进保税区进出口贸易，投资规模等方面的发展。同时，电子商务将大量应用到 保税区物流业当中，以促进物流业快速、高效、准确的发展；因此保税区的经济 发展指标也与该地区物流竞争力水平息息相关。本文主要从绝对经济指标和相对 经济指标两个方面来衡量其经济发展水平。 2 保税区的投资状况 众所周知，保税区企业为资本密集企业，即构成这类企业的生产力系统，首 先需要大量的资金投入。资金虽在保税区生产力系统中不是实体性因素，但是却 附着在实体性因素上或其他因素上。保税区的各项基础设施的建设、维护、修理 都需要大量的资金投入，保税区若想扩建、发展，资金是首要因素。因此，保税 区的投资状况是影响保税区物流业竞争力的重要因素，对于保税区投资状况的二 级指标，本文设定协议利用外资和实际利用外资两项指标。 3 保税区物流能力 保税区物流业发展水平直接决定了保税区物流业的竞争力。保税区的物流企 业营业收入，对保税区的经济贡献能力等，都是评价其物流水平的重要指标。 4 保税区行政监督水平 保税区物流业与一般普通的物流业不同之处在于其受海关的监管。因此良好 的管理体制，监管水平，对发展保税区物流业重要。保税区的管理体制和监管模 式直接决定货物的通关效率；而相关配套服务部门能否高度协调地展开工作，也 是决定物流通畅与否的关键因素之一。本文选用管理水平和通关效率两项指标， 采用专家打分法。 5 保税区的自然状况 保税区的经济发展状况，很大程度上取决于该保税区的地理位置和自然状 况。我国保税区大多设立在沿海开放型城市，地理位置较好，本文选用规划面积 和已开发面积来衡量保税区的自然条件。 6 保税区的基础建设投资额 基础设施是物流行业发展的基本条件，基础设施建设好坏，与物流行业的运