（企业管理专业论文）我国村镇银行信用风险管理模式研究.pdf

华侨大学硕士学位论文 我国村镇银行信用风险管理模式研究 ii 中文摘要中文摘要 2006 年 12 月 22 日，银监会公布了关于调整放宽农村地区银 行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设若干意见 ， 决定在县乡成立村镇银行。 村镇银行作为专门为农村服务的区域性中 小银行，面临来自市场、服务对象和自身组织结构的风险，如何做好 风险管理直接关系到村镇银行的生存与发展。 本文针对村镇银行的信 用风险管理展开研究。旨在揭示村镇银行面临的信用风险特征、风险 管理办法及其存在的问题， 探索符合村镇银行特征的信用风险管理模 式。 首先， 本文分析了村镇银行面临的信用风险来源， 通过调查发现， 村镇银行的业务对象主要为农户和农村企业， 其特征表现为资金需求 规模小而且分散，缺乏还贷保障；从事的行业主要立足于当地资源， 自然风险和市场波动风险大，生产经营风险较高等；其次，针对村镇 银行的信用风险及其目标市场特征，借鉴国际上中小银行的发展经 验，探讨市场准入、存款保险、税收优惠和放松利率管制等政府扶持 政策的可行性和操作方法；最后，在比较村镇银行与一般商业银行风 险管理差异的基础上，从农村企业和个人信用信息的收集和利用、村 镇银行信贷决策机制、 信用风险控制技术等方面探索村镇银行信用风 险管理的新模式。 经过深入的调查和研究，本文认为，基于防范村镇银行可能面临 的信用风险，村镇银行应立足于目标客户的多样性，采用第三方、第 华侨大学硕士学位论文 我国村镇银行信用风险管理模式研究 iii 四方等信息收集方式来收集客户的信息，借鉴其他国家的农户联保、 “企业+农户”以及“企业+协会+农户”等成功的信贷保障机制的经 验以及教训，还可以依据各地的具体情况采用业务员联络担保机制 等； 此外立足农村的客户管理模式和营销方式也可以有效管理村镇银 行的信用风险。在此基础上，村镇银行应当与农村地区有利的条件相 结合，形成有特色的信息收集模式、谋求与政府扶持农村发展的财政 政策相配合的信贷模式，创新信用评价机制，建立规范的信贷风险定 价机制和管理模式、探索农村产权抵押贷款模式。 关键词：村镇银行；信用风险；管理模式 关键词：村镇银行；信用风险；管理模式 华侨大学硕士学位论文 我国村镇银行信用风险管理模式研究 iv abstract on dec. 22, 2006, china banking regulatory commission, cbrc, decided to set up rural banks by issuing the document, “on deregulating the market access of banks to rural area to support the construction of socialist new countryside”. as a kind of local medium and small banks just servicing for rural area, rural banks face many risk from market, customers and its own organizational structure. the risk management is very important for rural banks to survive and develop. this thesis researches on the credit risk management of rural banks to reveal the characteristics of their credit risks and countermeasures and the current problems and explore a credit risk management model suitable for the characteristics of rural banks. firstly, this thesis analyzes the sources of the credit risks of rural banks. according to the data of the investigation, it discovers that the main customers of rural banks are rural residents and enterprises lack of loan collaterals, whose needs for capital are small and dispersing. based on the local sources, the related industries are facing high natural risks, market volatility risks and operating risks. secondly, taking the development experiences of foreign medium and small banks as cases, the thesis studies on the feasibilities and operations of some government behaviors, such as the market access, deposit insurance, tax preference, the deregulation of interest and so on, in connection with the credit risks and the characteristics of the target market of rural banks. lastly, based on the comparison of the management between rural banks and normal commercial banks, this thesis explores the new credit risks management model of rural banks from the view of the collection and employment of credit information of rural enterprises and residents, the decision system of loan and the risk control techniques. based on the study, the thesis puts forwards that rural banks should take a kind of credit information collection system with the aid of the third or forth party to avoid risks from market, environment and their own, according to the differences of target customers. they can set up loan collector or businessman communication collaterals 华侨大学硕士学位论文 我国村镇银行信用风险管理模式研究 v systems such as residents warranty, “enterprise + resident” or “enterprise + association + resident”. furthermore, customer management and marketing model established in rural areas is also a effective way to manage the credit risks of rural banks. rural banks should try to connect with some positive conditions of rural areas to form a distinctive information collection model. they should set up a kind of loan model in concert with positive fiscal policies of government to assist the development of rural areas, innovate credit evaluation system, construct standard price mechanism and management model of credit risks and explore the model of property mortgages. keywords: rural banks; credit risks; management model 华侨大学硕士学位论文 我国村镇银行信用风险管理模式研究 i 原创性声明 原创性声明 本人声明兹呈交的学位论文是本人在导师指导下完成的研究成 果。论文写作中不包含其他人已经发表或撰写过的研究内容，如参考 他人或集体的科研成果，均在论文中以明确的方式说明。本人依法享 有和承担由此论文所产生的权利和责任。 学位论文作者签名： 日期： 学位论文版权使用授权声明 学位论文版权使用授权声明 本人同意授权华侨大学有权保留并向国家机关或机构送交学位 论文和磁盘，允许学位论文被查阅和借阅。 论文作者签名： 指导教师签名： 签 名 日 期 ： 签 名 日 期： 华侨大学硕士学位论文 我国村镇银行信用风险管理模式研究 1 第 1 章 绪 论 1.1 研究背景及研究意义 1.1.1 研究背景 第 1 章 绪 论 1.1 研究背景及研究意义 1.1.1 研究背景 以农村联产承包责任制为开端的经济体制改革， 使得我国经济取得了举世瞩 目的成就，也促进了农村经济的快速发展，但是农村经济在经历了一段辉煌后， 却陷入了“三农”问题的泥沼。农村经济发展放慢，农村居民收入增长速度缓慢 的主要原因是由于农村地区资金短缺。周脉伏、徐进前（2004）1从农户融资角 度分析了农村金融机构设置问题， 提出了一个 “金融机构近距离” 假说， 钟笑寒、 汤荔 （2005） 2运用实证的方法检验了农村金融机构收缩对农村经济造成的影响， 这些研究都从某一个角度研究了农村金融服务短缺对农村经济发展的影响， 提出 了农村经济发展需要能提供全面服务的金融体系，然而，现实与学者的呼吁恰好 相反。 目前农村金融体系的实力和服务现状与农村对金融服务需求程度存在极大 的不适应。真正服务于农村、贴近农民的金融机构少，而从农村获取收益的金融 机构多；在农村除了农村信用社主要从事农村贷款业务外，国有商业银行（包括 农业银行）均很少或基本不向农户发放贷款。在邮政储蓄银行成立之前，邮政储 蓄等金融机构在农村地区只存不贷的做法，大量的农村资金流出农村地区，使得 本已资金严重不足的农村地区进一步陷入发展贫血状态。 另外给予农村的融资非 常的少而且融资成本高。据资料显示， “十五”期间，农村存款流向非农业的有 八千亿元之多，约占存款总额的四分之一。 经济学家戈德史密斯（1994）用金融融量 (1)与国民生产总值之比来表示金融 发展规模，并称之为金融经济比率。刘江（2006）3根据戈氏的模型，利用我 国金融融量和国内生产总值对我国的金融经济比率进行计算。 利用这一计算公 式得到我国 2004 年的金融经济比率值为 2.1992，当年农村国内生产总值 20768.1 亿元，因此我国农村金融融量理论值 40510.20 亿元，而 2004 年我国农 村金融融量实际值仅为 23381.73 亿元，二者之间存在相当大的缺口，这个缺口 (1) 所谓的金融融量是指金融的融通量、容纳量，是一个国家或地区在一定经济条件下金融的最大或最适容 纳规模量。 华侨大学硕士学位论文 第 1 章 绪论 2 反映了我国农村地区资金的短缺。 在我国农村，农户和乡村企业是农村经济发展的主体，他们也是农村金融市 场的主体， 农户和乡村企业拥有的金融资产可以从微观层面上反映农村金融发展 水平。张杰（2003）4、宋宏谋（2003）5 等用农村金融资产占农民纯收入的比 重和农户贷款占农民纯收入的比重来衡量农村金融发展水平。 近年来我国农村金 融资产占农民纯收入的比重为 70%左右，农户贷款占农民纯收入的比重约 45%。 在此基础上，刘玲玲（2007）6等研究发现农户贷款用于生产领域的仅占 45.3%， 用于生活领域的占 48.4%，这反应了我国农村金融需求结构不合理。这种需求结 构不合理的原因非常复杂，有待进一步研究。金融需求结构的不合理导致农村金 融对经济资源的配置效率不高。bodie 第三， 增加了金融服 务提供主体， 弥补了试点地区农村金融服务的空白和不足， 缓解了农民和农村 小企业贷款难问题。第四， 有助于促进农村金融创新， 改进和加强农村金融服 务， 满足新农村建设多元化的金融需求。但村镇银行也存在资本金较少，法人 治理结构不健全、经营者整体素质不高等先天缺陷，从而面临诸多金融风险，抵 御风险的能力较弱。具体表现在以下几方面： 华侨大学硕士学位论文 我国村镇银行信用风险管理模式研究 21 （2）村镇银行准入门槛低，抗风险能力弱 一是较低的准入门槛吸引着众多的投资者和投机者， 许多有实力的企业和 个体老板都在想各种办法加入到开办村镇银行的队伍， 甚至连一些长期从事民 间借贷业务和发放高利贷的人也在积极寻找机会， 试图披上新型农村金融机构这 件合法的外衣。过度的投机活动和大量资质较差的金融机构涌入，将会使新建的 村镇银行良莠不齐，给新兴农村金融市场带来风险隐患。二是村镇银行的贷款方 式以信用贷款为主，信贷资产的风险系数较大，同时还要应对自然灾害等不可抗 力导致的农户违约风险。虽然面对较高的经营风险，但村镇银行自身的注册资本 限额却明显低于商业银行的标准，其承担风险的能力较弱。三是村镇银行服务范 围狭窄、组织结构简单、从业人员一般只有几人或十几人，风险识别和风险管理 水平不高， 控制风险的能力较弱。 （2）内部控制监督不足，容易引发内部人控制风险 由于村镇银行规模有限，为降低经营成本，多数新建机构没有设立董事会、 监事会等内部监督部门。组织机构不完善，内部控制制度不健全，有可能导致管 理者或者大股东一人说了算，把金融机构变成其个人的小金库，形成内部人控制 现象。内部人控制不但会改变新型农村金融机构设立的基本宗旨，也会产生大量 的内部关系人贷款或关联方贷款，从而使金融机构积累大量的金融风险。另外， 村镇银行从业人员整体素质较低， 潜藏着较高的操作风险。虽然村镇银行有机 构完善，拥有成熟银行先进的技术、成熟的产品和规范的操作规程的商业银行或 国家政策性银行作为发起人，但村镇银行依然受各方面条件的限制，绝大多数员 工不得不在当地聘任，这就不可避免地造成其从业人员素质相对较低，操作风险 较高的局面。 （3）金融机构数量多，银监机构的监管能力有限 意见根据农村地区金融服务规模及业务复杂程度，同意在农村地区设立 村镇银行、信用合作组织、商业银行和农村合作银行设立的专营贷款业务的全资 子公司，适当降低农村地区现有银行业金融机构通过合并、重组、改制方式设立 银行业金融机构等新型农村金融机构的限制。 这些新型农村金融机构准入门槛较 低，农村金融市场潜力巨大，放开市场准入，新增加的金融机构数量不可小视。 新型农村金融机构服务的范围主要集中在乡镇和农村地区， 而基层银监机构主要 华侨大学硕士学位论文 第 2 章 村镇银行特征及其目标市场分析 22 集中于距离乡镇较远的中心城市， 设在县城的监管办事处工作人员大多只有三人 左右，有的地区甚至已将监管办事处撤销，因而对农村金融机构开展现场监管和 实地调查困难重重。 新型农村金融机构均为一级法人， 且机构类型各有不同， 使 监管任务和监管责任加大。由于各监管岗位人员编制有限，很多人员身兼数职， 无法组织足够的监管力量对新增机构进行有效监管。 （4 ）村镇银行认同度较低，吸收存款困难 村镇银行虽拥有一定的本土优势，但由于坐落在农村地区，面向的是农村居 民，而我国农村地区相对落后，村民收入水平不高，手头闲置的资金不多，加之 前些年兴办的农村合作基金会和储金会等组织的清理、关闭造成了负面影响，村 民对村镇银行的信誉普遍持怀疑态度。某试点地区村镇银行的调查显示43：80% 的村民认为村镇银行信誉不高，担心钱存进去后拿不回来，不愿意将钱存入，其 中：37%的村民表示会将钱存到国有商业银行，43%的村民表示愿意将钱存到实力 较强的农村信用社。仅有10%的村民认同村镇银行是农民自己的银行， 愿意将钱 存入，支持其发展。另外，还有10%的村民将钱存入村镇银行的目的是希望得到 该银行的优惠贷款。由此可见，村镇银行在短期内很难与农村信用社、邮政储蓄 银行竞争。村镇银行有可能走农村合作基金会的老路，采取变相提高存款利率等 违规手段争夺有限的存款资源， 以保证其业务的正常开展。 本章小结 本章小结 本章分析了农村金融需求与金融供给的基本特征。 指出村镇银行如果要满足 农户、农村企业和农村公用事业单位的资金需求，可能面临信用风险大，成本高 的问题。农村地区金融市场是金融供给与需求双抑制、竞争剧烈又缺少秩序，对 村镇银行的经营和操作提供了机遇与挑战。村镇银行在面对自身抗风险能力不 高、内部监控能力弱和社会认同度低等困难如何应对挑战，做好风险管理工作是 一个关系生存与发展的课题。本章的分析是下文分析的背景基础。 华侨大学硕士学位论文 我国村镇银行信用风险管理模式研究 23 第 3 章 国外农村金融发展经验借鉴及我国存在问题 第 3 章 国外农村金融发展经验借鉴及我国存在问题 村镇银行规模小，面对农村市场风险高，单独依靠自身很难有效防范风险， 需要在政府相关政策扶持下才能健康发展， 目前发达国家和很多发展中国家已经 积累了丰富的农村金融发展经验，我国政府在发展村镇银行是可以借鉴，下面以 日本农村金融发展经验为例，探讨我国村镇银行健康发展的政策环境。 3.13.1 日本农村金融发展对我国村镇银行启示 3.1.1 日本的农村金融模式日本的农村金融模式 早在 150 年前（19 世纪中后半叶）日本就出现了“赖母子会”、“报德社”等自 生性农户金融组织，其间，通过不断的发展、壮大，成为今天覆盖全国的农村金 融体系。 政府金融机构和合作金融机构以及一部分其它金融机构共同组成了日本 农村金融机构体系。如图 3-1 所示： 合作金融机构主要是农协系统。 农协系统的成立奉行农民自愿、 自主的原则。 它主要由农业协同组合；信用农业协同组合联合会（信农联） ；农林中央金库三 级组成。农业协同组合为基层组织，它直接与农户发生信贷关系，不以盈利为目 的，可以为农户办理吸收存款、贷款和结算性贷款，除此还可以办理保险、供销 业务；信农联为中层组织，帮助基层农协进行资金管理，并在全县范围内组织农 业资金的结算、调剂和运用。信农联在基层农协和农林中央金库之间起桥梁和纽 带作用，以基层农协为服务对象，吸收基层农协的剩余资金，并在基层农协需要 时提供融资服务。 信农联的资金首先应该用于支持辖区内部的基层农协的资金需 求，其次才能用于支持其它的贷款、农业企业的发展所需资金等。信农联不能兼 营保险、营销等业务；农林中央金库为中央一级组织，它在全国范围内对系统内 资金进行融通、调剂、清算，并按国家法令营运资金。同时，它还指导信农联的 工作，并为它提供咨询。农林中央金库的业务较前者而言，范围扩大，如存款、 放款、汇兑、代理以及外汇业务。它的资金主要用于信农联，同时也贷款给关联 的大型企业。农林中央金库除了向基层和中间机构提供服务、发行农林债券外， 还从事资金划拨周转、部分证券投资业务等。 华侨大学硕士学位论文 第 3 章 我国村镇银行发展的政策环境 24 农户入股参加农协， 农协入股参加信农联， 信农联又入股组成农林中央金库， 故三级组织之间不存在领导与被领导关系，均独立核算、 自主经营，但上一级 组织对下一级组织负责管理和服务。 政府金融机构是农林渔业金融公库（简称农林公库） 。它建立的目的是在农 林渔业者向农林中央金库和其它金融机构筹资发生困难时，给它们提供利率较 低、偿还期较长的资金。农林渔业金融公库主要是把资金用于土地改良、造林、 建设渔港等基础设施的融资，同时用于农业现代化投资、农业改良资金的融资、 对国内大型农产品批发市场及交易市场提供市场设施贷款等。 农林公库的贷款一 般不直接办理，而是委托农协组织代办。并付给一定的委托费 44。可以说，农 林公库是农协金融系统和商业银行贷款的补充， 也是那些不能在合作金融和商业 农 林 中 央 金 库 信用农业协同组合 林业协同组合 渔业协同组合 合作金融机构 日本农村金融机构 农业协同组织 信用渔业协同组 信用林业协同组 政府金融机构 农林渔业金融公库 农业金融公库 渔业金融公库 林业金融公库 其他金融机构 信用金库 信用合作社 工商组合中央金库 图图 3-1：日本农村金融机构示意图：日本农村金融机构示意图 华侨大学硕士学位论文 我国村镇银行信用风险管理模式研究 25 金融获得贷款者的最后依靠。 农业信用保证、保险制度是政府扶持农村金融的又一措施。农业信用保证、 保险制度是政府金融中农业信用补偿制度的一个重要组成部分。 这一制度是根据 日本政府 1961 年制订的 农业信用保证、保险法而实施的。信用保证制度是 授信人为了减少和避免信用风险、确保信用清偿，或在信用不能清偿时，为取得 补偿而采取的防护措施所形成的条例和规定。 日本的农业信用基金协会专门为其 会员的农业贷款提供担保，在信用保险中，被保险人是债权人，如果由于债务人 不能履行偿债义务而给债权人造成损失，则由保险人进行赔偿。农业信用保险协 会的业务主要分为保证保险和融资保险两部分。 保证保险是对农业信用基金协会 代还债务的事项进行保险，融资保险是对农林中央金库、信农联的农业现代化资 金等贷款逾期不还事项进行保险 45。 3.1.2 日本农村金融机构的特色日本农村金融机构的特色 日本农村金融机构在其农村经济的发展过程中扮演了重要的角色， 它从建立 之日起就具有独有的特色。 （1）以保卫农协会员的利益与权力和以支持农业发展为主要目的，并非以 逐利为目标。以农协为例，日本于 1947 年颁布了农业协作组合法规定农协 “以提高农业生产能力，提高农民的社会经济地位，实现国民经济的发展”为目 的农协“所从事的各项事业是最大限度的为组员作贡献，不以盈利为目的” ，由 此提高农业经营和农民生活水平。 （2）坚持农民自愿、自主、互助互利的原则 46。以农协为例，农民加入农 协并不是靠政府强制性的手段等硬性指标来实现的，而是靠农民自愿入股农协， 农协在自主，互惠互利的基础上向农民吸收存款，发放贷款，其目的是加大对农 业的支持力度，从而加快农业的发展速度。 （3）与国家的农业政策、财政资金紧密配合 47。日本的农村金融机构的政 策及运营是和国家的农业政策，财政政策高度配合的，国家通过农林公库根据国 家有关政策实施与农业发展相关的贷款、投资，发放补贴等业务。 （4）金融机构的运行以法律为保障。在日本的农村金融体系中，法律是其健 康运行的基础和保障，没有法律的支撑，就不可能有稳定有序的金融体制，就不 可有日本农业的持续发展。例如 1947 年颁布农业协作组合法 ；1923 年“产 华侨大学硕士学位论文 第 3 章 我国村镇银行发展的政策环境 26 业组合法”应产业组合中央金库（即农林中央金库的前生）而生，并于 1943 年 修改为“农林中央金库法” ，为了适应业务国际化的需要，日本政府于 1973 年对 其进行第二次修订，1981 年进行了第三次修订 48。 （5）政府的干预度强。日本金融体制的一个最为显著的特征就是政府对金 融机构的干预程度非常强。政府的干预不仅仅表现在日本农村金融体系方面，而 且整个的日本金融体系无处不显日本政府的烙印。政、官、商连为一体，政府的 这种干预、扶持和指导方式在金融发展早期曾起到积极的作用，特别是在二战后 的经济恢复和发展过程中起到举足轻重的作用， 但随着日本农业发展的日趋现代 化和高技术化，这种方式也暴露出了它的一些弊端 3.1.3 日本的农村金融机构运行情况分析日本的农村金融机构运行情况分析 日本农村金融机构的这种模式在支持本国农业生产和发展方面发挥了重要 的作用。特别是在第二次世界大战结束以后，在全国经济一片萧条的情况下，农 村金融机构在恢复和发展国民经济尤其是农村经济方面发挥了不可替代的作用， 并在农业的现代化过程中扮演了重要的角色， 而其自身也在这一过程中得到不断 的成熟和完善，实力得到不断增强。也正因为如此，虽然日本人多地少，自然环 境较为恶劣，但其农业生产和农业现代化却得到了很好的发展。 但是，进入 20 世纪 90 年代以来，随着日本农业的现代化和农村金融的不断 发展，这种体系也暴露出一些隐患。 （1）存在结构性资金过剩的问题。随着农业现代化的实现，农业劳动生产 率的不断提高，农民的年均收入得到不断增长，日本农村金融机构体系吸收的存 款越来越多，农村金融机构的实力日益雄厚，有限的农村资金需求和庞大的资金 实力使得农村金融机构存在着严重的资金过剩问题。据统计，在围绕“住专”问 题进行的调查中发现，农林金融系统向“住专”的融资金额，从 1990 年 3 月的 1.23 万亿日元上升到 1992 年 3 月的 3.44 万亿日元。农林金融系统为“住专”提 供的贷款额多达 5.5 万亿日元右左，在各大金融系统向“住专”融通资金总额中 所占比重高达 47.1% 49，远远超过包括实力雄厚的城市银行在内的其他金融系 统。形成这种局面的原因便是农林金融系统存在的结构性资金过剩问题。 （2）从规模上看，农林金融机构绝大部分是中小型的，与非农林金融系统 的一般中小金融机构一样，在电子信息化的硬件装备方面远远不如大金融机构， 华侨大学硕士学位论文 我国村镇银行信用风险管理模式研究 27 筹资成本相对较高，业务领域相对较窄，竞争能力相对较弱。 （3）经营上缺乏民主和透明度。农林金融系统的资金来源于基层的协同组 合吸收的存款，作为中间层次的协同组合联合会对于大的资金用途、本应向基层 协同组合通报和说明。然而，在“住专”问题上，向“住专”提供如此大量的资 金，不仅一般协同组合成员不知情，就连协同组合理事也不知情。经营上的暗厢 操作使问题不能及早发现和加以解决。 （4）金融风险意识极为淡薄。这主要表现为：贷款时虽然要求有抵押， 但却不对抵押品进行必要的审查；在资金运用上过渡集中，缺乏分散风险的意 识，如集中于房地产业；三个层级的农林金融系统已经落后于经济发展形势， 随着经济结构的变化，日本农协的经营范围和活动空间不断扩大，已不是原来意 义上的纯农林渔业合作金融组织。为了使该系统的运营更加顺畅和富有效率，同 时，减少冗员和经费开支，该系统于 1990 年 3 月做出决定，取消中间层级，将 原来的三个层级改为两个层级、然而，此决定由于种种原因未得到贯彻，至使农 林金融系统组织结构改革滞后。 （5）政府干预程度过大。正如前述，在日本的整个金融体系中，都存在着 政府的过度干预，随着日本农业的现代化和信息化的发展，政府的过度干预造成 了金融体系内部缺乏透明化，弱化了金融政策的执行效果。 3.1.4 日本农村金融对我国村镇银行的启示日本农村金融对我国村镇银行的启示 经过几十年的不断发展， 日本的农村金融机构在促进其国内的经济发展尤其 是农村经济发展和农业经济现代化和信息化方面发挥了重要的作用， 农村金融体 制也逐步得到完善，同时也暴露出了其自身的不足，为我国农村金融建设提供了 很好的指导意义。 （1）建立以现代化信息技术为支撑的金融组织结构体系。随着经济全球化和 信息技术的发展，现代化的信息技术越来越成为一个企业能否成功运行的基础， 一个国家或者说是一个企业不可能在封闭地状态下求得生存和发展， 尤其是在我 国加入 wto 以来，经济全球化的浪潮更加直接地冲击着我国企业，企业面临着 更加直接地竞争，我国的金融企业也不例外，无论大型的金融机构，还是中小型 金融机构都得参与到国际市场的竞争中来，因此，村镇银行要想在这样一个复杂 的国际环境中稳步前进，必须依靠信息技术，必须以技术为支撑，建立良好的信 华侨大学硕士学位论文 第 3 章 我国村镇银行发展的政策环境 28 息沟通渠道，才能实现信息的有效传递和利用，对瞬息万变的市场做出快速的反 映。 （2）建立完善的法律保障和监督体系。日本的农村金融机构从一开始运行就 是以法律为保障的，法律的实施使得金融机构得以以规范化的运行，有效的防范 和规避了非系统性风险。在我国，目前农村金融体制还不健全，相关的农村金融 法律也迟迟未能出台， 如果没有一个完善的法律体系对农村金融机构运营加以规 范和指导，这势必造成农村金融机构运行的不规范和农村金融市场开发的不得 力，从而出现农村金融饥渴症。我国村镇银行如果要得以成功的运行，必须建立 和健全我国的农村金融法律法规体系，如农业信贷法、农村金融保险法、农村合 作金融法等。 （3） 防止政府的过度干预。适当的政府干预对于农村金融的发展是非常有 利的，如日本的农村金融机构在早期的运行期，政府的适当干预对于农村金融机 构的有效运行起到了极大的促进作用，并带动了日本农业经济的快速发展，而在 近十年的发展过程中， 由于政府的过度干预造成了金融系统内部缺乏透明性和民 主，从而使得系统内存在的一些潜在问题不能得以明晰化，带来了日本历史上影 响深远的金融危机。我国的村镇银行在其实施的过程中必须防止政府的过度干 预，保持金融机构、金融政策以及金融决策的相对独立性。 （4）强化金融风险意识。在历史上，由于缺乏风险意识（无论是大型金融 机构还是中小金融机构）而使金融企业破产的例子是数不胜数，如英国的巴林银 行、日本的“住专”问题、日本的大和银行事件等等，因此，对于我国村镇银行 的试运行， 由于刚刚处于起步阶段， 而且可以说基本上没有什么现存的经验可依， 所以更应该注意金融风险， 更应该强化金融风险意识， 这不仅仅是一个经济问题， 而且也是政治问题，社会问题。 （5）防止照搬照抄，寻找适合我国国情的村镇银行经营之路。孟加拉国的乡 村银行格莱珉银行的成功实施为我国试运行村镇银行提供了很多值得借鉴 的宝贵经验，但是，由于各国的国情不同，农村、农业和农民的情况不同，因此， 在实施村镇银行这一新的金融模式的过程中，必须注意结合我国的国情，防止照 搬照抄别国经验，这也是其成功实施的必要条件之一。 华侨大学硕士学位论文 我国村镇银行信用风险管理模式研究 29 3.2 村镇银行发展政策环境分析 3.2 村镇银行发展政策环境分析 村镇银行蓬勃发展的同时也应意识到村镇银行发展面临着各种困难和风险。 国家应给予村镇银行大力扶持，促进其健康发展，从国外中小金融机构的发展经 验、特别是农村金融机构的发展经验教训看，政府的政策支持主要体现在市场准 入、存款保险、税收优惠和利率政策等方面。 在农村金融市场准入方面，郭沛（2007） 50认为国有金融的市场退出与非国 有金融的市场进入壁垒并存，是我国农村金融发展所面临的巨大体制障碍。二十 几年来，我国农村金融领域历经改革，但始终以改革现有农村金融机构为主要思 路，缺乏对农村金融的整体制度变革设计，未从根本上摆脱农村金融抑制。李树 杰（2007）51通过分析关于调整放宽农村地区银行业金融市场准入的政策规定， 找出其中若干问题， 并提出乡村金融机构的产权结构向农民倾斜、 资产限定在 “三 农” 、应充分考虑扶助贫困人口和适当放宽退股条件、提高资本充足率、增补利 率规定等政策建议。也有众多学者对存款保险进行了相关研究。谢平，王素珍， 闫伟（2001） 52从存款保险的理论研究以及制度比较两方面，就存款保险的必要 性、 组织形式、 投保形式、 覆盖范围、 保护程度以及资金来源等方面进行了阐述。 陆军，陈志毅（2002）53从存款保险的管理运作、保险范围、保护程度及筹资安 排等方面进行了国际比较分析， 建议我国存款保险制度的建立应借鉴各国的实践 经验。北京大学中国经济研究中心宏观组（2003） 54研究认为中国应该取消隐性 的存款保护，建立小额有限的存款保险制度，这不但有利于保护小额存款者的利 益，而且有利于完善金融机构的救助机制和市场退出机制。王刚（2005） 55就我 国建立存款保险制度的必要性、可行性进行了简要分析，并在此基础上对构建过 程中的一些现实问题作了初步探讨。 由于村镇银行是农村金融改革形式下的新生事物， 以往学者在市场准入和存 款保险方面的研究较少具体到这个层次， 有关村镇银行税收优惠和利率政策方面 的研究就更少有人涉足。本章正是从这个角度切入，进行了相关探讨分析。 3.2.1.我国目前农村金融的政策环境 3.2.1.我国目前农村金融的政策环境 2007 年中国邮政储蓄银行成立，在政策性和商业性的模糊定位下，邮政储 蓄银行目前得到国家的政策支持并不明显， 众多学者呼吁有关部门应在税收优惠 华侨大学硕士学位论文 第 3 章 我国村镇银行发展的政策环境 30 方面给与邮政储蓄银行一定支持。1998 年开始四大国有商业银行的战略性撤退 导致农业银行在支农方面的功能弱化，国家扶持政策也不明显。对农村信用社改 革和发展，国家出台并实施了一系列优惠政策，是其它金融机构可望不可及的。 在国家财政方面，对 1994-1997 年期间亏损的农村信用社保值贴补息给予补贴； 在税收方面，从 2004 年 1 月 1 日起至 2006 年底，对中西部地区农村信用社一律 暂免征收企业所得税，其他地区农村信用社，一律按应纳税额减半征收企业所得 税。从 2004 年 1 月 1 日起至 2006 年底，对农村信用社的营业税按 3%税率征收； 在资金方面，按农村信用社 2002 年底实际资不抵债数额的 50%， 由人民银行发 行专项中央银行票据或安排中央银行专项借款， 其中专项中央银行票据用于置换 农村信用社不良资产和历年挂账亏损，专项票据不需支付利息，并由人民银行按 年利率 1.89%向农村信用社支付利息；在金融政策方面，中国人民银行允许农村 信用社贷款利率在基准利率的基础上调高到 1 倍以上56。 农村中小金融机构的目 标市场特征和业务特点决定了其运营的高风险、高成本，鉴于此，政府的相关政 策主要从两个方面加以扶持： （1）减轻了这些金融机构的成本负担，包括各种税 收优惠和补贴等； （2）为其自力经营创造了灵活的环境条件，如放宽利率限制， 实施利率市场化改革。上述措施在小金融机构发展上确实起到了扶持促进作用。 目前有关村镇银行的相关政策除了在资本金方面有明确规定外， 其他优惠政策尚 未明确。 3.2.2 村镇银行发展需要的配套政策措施 3.2.2 村镇银行发展需要的配套政策措施 村镇银行目标市场定位于农村，缺少抵押资产、信用信息收集难等问题造成 村镇银行经营面临着很大的信用风险。村镇银行还处在初级发展阶段，必然存在 由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间 接损失带来的操作风险。对于村镇银行面临的信用风险，银行本身应该从多方面 加以控制，如建立个人信用信息共享平台、创新信用担保模式、实行小额分散贷 款降低风险等。对于操作风险的控制，需要不断完善内部治理结构，当前采取了 将现有商业银行作为大股东以借鉴其在操作风险控制上的经验的措施。 然而， 村镇银行自身的特点和农村金融环境的复杂性使得其自身的努力在风 险防范上效果有限，当前村镇银行竞争力弱小，难以承受过度竞争的压力，无法 像国有银行一样给与公众足够信心，对运营高成本的控制手段也有限，这一系列 华侨大学硕士学位论文 我国村镇银行信用风险管理模式研究 31 的问题都只有从国家宏观政策环境方面给予支持才能得到一定程度的解决。 面对 村镇银行面临的风险，村镇银行配套政策措施的主要内容有以下四个方面的内 容。 3.2.2.1 市场准入限制3.2.2.1 市场准入限制 应合理规划布局以防止过度竞争。例如 90 代台湾放开新银行设立后，商业 银行从 1990 年 17 家增加到 2002 年的 47 家，总行数量增长了 176%，营业机构 数量 1990 年的不到 1000 家增加到 2002 年的 2700 多家，增长了近 2 倍，而且还 新设了 15 家新票券公司1，结果是由于过度竞争给这些金融机构带来了经营困 难。我国农村金融市场发展的滞后已是事实，但盲目冲动的一哄而上也必将引起 资源浪费和过度竞争。所以应该从三个方面考虑村镇银行市场准入制度： （1）合理规划村镇银行的数量及分布，避免由于数量分布过于集中造成的 过度竞争。如果不考虑到实际情况，在小区域范围内设立多家村镇银行，必将导 致它们的内部竞争，结果可能是内耗过大，谁也没有发展起来。 （2）村镇银行的设立要充分考虑当地的资金供求状况。尽管农村信贷需求 旺盛，但各地经济发展水平的差异对村镇银行的数量和规模有密切影响。村镇银 行的设立首先是要考虑市场需求的，它属于区域性金融组织，如果当地的市场需 求不够，必将导致经营困难。 （3）村镇银行的设立应避免与其他支农金融机构产生的激烈竞争。村镇银 行刚刚起步，规模小，竞争能力弱，如果直接与其他支农金融机构竞争对村镇银 行来说肯定是不利的。所以选择在农信社、邮政储蓄银行等支农金融机构力量相 对薄弱的地区先行发展，再通过在这些地区的发展经验逐步扩大市场范围，对村 镇银行来说风险较小，更具可行性。 3.2.2.2 村镇银行存款保险政策 3.2.2.2 村镇银行存款保险政策 银行特殊的资产负债结构决定了其经营的高风险性。一旦有持续性的挤兑， 管理再好的银行也难以逃脱倒闭的命运，这就使得国家的政策支持显得尤为重 要。 美国在 1929-1933 年的大危机后建立了世界上第一个正式的全国性存款保 1 数据来源于董红蕾的台湾金融自由化中银行民营化的改革。载于台湾研究集刊 2003 年第 1 期。 华侨大学硕士学位论文 第 3 章 我国村镇银行发展的政策环境 32 险制度2。存款保险制度是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一 个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款 保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提 供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银 行信用，稳定金融秩序的一种制度。然而，存款保险也会带来道德风险，使得银 行更倾向于从事风险性的活动。 这就要求存款保险制度必须结合实际进行合理规 划设计，以取得较为理想的效果。 村镇银行是我国农村金融改革的新产物，相对于现有大中银行而言，首先缺 乏的就是隐性保险制度。我国属于实施了隐性存款保险的国家，对于公众来说， 大中银行有国家为后盾， 即使没有明确的存款保险政策也能给公众一种相对可靠 的安全感。村镇银行如果没有一种国家政策性的存款保险制度作为保证，不易获 取公众的信心，没有存款来源必将决定其发展的希望渺茫。所以建立较为科学的 存款保险制度势在必行。 （1）强制性会员资格 自愿加入首先面临一个逆向选择问题。大银行经营较为稳健，即使不加入也 能有较强的公众信心，因而可能选择不加入，而小银行由于管理水平等一系列因 素面临着较大的风险。大银行的退出又必然增加了小银行的保费负担，对原本就 处于劣势的小银行而言更为不利。 这样村镇银行的发展不仅没有获得益处反而是 增加了包袱，违背了初衷。同时，自愿加入会使银行体系内发生阶段性的大量存 款转移。所以要保证存款保险制度的有效性，特别是在我国目前金融体系还不完 善的情况下，必然要实行强制性会员资格的方式。这不仅是为村镇银行的健康发 展构建良好的政策环境，更重要的是保证了存款保险制度的实施效果。 （2）村镇银行实行完全保护制度 存款保险的保护程度主要有两种：完全保护和部分保护。首先，部分保护不 可避免的给公众带来信