（企业管理专业论文）中国商用汽车企业基于知识资本的自主创新能力研究.pdf

中文摘要 摘要：随着知识经济时代的到来，知识作为一项重要的资产从劳动中独立出 来，知识资本在企业运营中受到了越来越多的重视，它成为推动企业发展的原动 力，更是企业自主创新的发动机。在高科技企业中，知识资本在提高企业的核心 竞争力的过程中扮演最关键的角色，而汽车产业涉及机械、电子、冶金、化工、 轻工等诸多工业领域，汽车则是由上万个零件组成的高科技产品。我国汽车制造 也已经取得了令人瞩目的成就，但却称不上是汽车制造强国，原因就在于我国汽 车产业虽然产量很大，但现代汽车研发能力、零部件配套能力与国际水平都有很 大差距，中国至今没有开发出一款真正走向世界的自主品牌。汽车产业主要可细 分为乘用车与商用车两大系列。在中国汽车产业自主创新能力较低的今天，商用 汽车企业却保持了良好的创新记录。以f r 汽车股份有限公司为代表的我国商用汽 车企业，自主创新能力在低迷的局面中如奇葩矗立。本文从知识资本和自主创新 的理论出发，通过对f t 公司的实证分析，从知识资本的角度分析了企业自主创新 能力，为我国商用汽车的自主创新提供宝贵的借鉴。 关键词：知识资本自主创新能力知识管理f t 公司 分类号：f 2 7 0 7 a b s t r a c t a b s t r a c t ：w i t ht h ee r ao fk n o w l e d g ee c o n o m yi sc o m i n g , k n o w l e d g ea sa n i m p o r t a n ta s s e ts e p a r a t ef r o ml a b o r , a n dt h ei n t e l l e c t u mc a p i t a lr e c e i v em o r ea n dm o r e a t t e n t i o ni nb u s i n e s so p e r a t i o n i n t e l l e c t u a lc a p i t a lb e c o m e st h es o u r c 宅f o rd e v e l o p i n go f t h ee n t e r p r i s e s ，a n di te s p e c i a l l ya st h ee n t e r p r i s e se n g i n ei nt h ei n d e p e n d e n ti n n o v a t i o n i nt h eh i g h - t e c he n t e r p r i s e s ，t h ei n t e l l e c t u a lc a p i t a lp l a y i n ga k e yr o l ei nt h ep r o c e s so f i m p r o v i n g c o r ec o m p e t i t i v e n e s s t h ea u t o m o b i l e i n d u s t r yi n v o l v e sm a c h i n e r y , e l e c t r o n i c s ，m e t a l l u r g y , c h e m i c a li n d u s t r y , l i g h t i n d u s t r y , a n dm a n yo t h e ri n d u s t r i e s a e a xi sah i g h - t e c hp r o d u c t , c o m p o s i n gw i mm o r et h a n10 ，0 0 0p a r t s c h i n e s ev e h i c l e m a n u f a c t u r e r sh a v ea l r e a d ym a d ear e m a r k a b l ea c h i e v e m e n t ，b u ti t sf a rf r o mt h ea u t o m a n u f a c t u r i n gp o w e r f u lc o u n t r y t h er e a s o nf o rt h i si st h a ta l t h o u g hc h i n e s ea u t o i n d u s t r yo u t p u ti sl a r g e ，b u tb o t ho ft h em o d e mm o t o rr e s e a r c ha n dd e v e l o p m e n t c a p a c i t ya n dt h ea n c i l l a r yc o m p o n e n t sc a p a c i t yh a v eab i gg a pb e t w e e nt h ei n t e r n a t i o n a l l e v e l s s of a r , c h i n ah a sn o td e v e l o p e dar e a li n d e p e n d e n tb r a n dw h i c hi sm o v i n g t o w a r dt h ew o r l d m a j o ra u t oi n d u s t r yc r t lb eb r o k e nd o w ni n t ot w om a j o rs e r i e s p a s s e n g e rc a r sa n dc o m m e r c i a la u t o m o b i l e s c h i n a sa u t oi n d u s t r yi nt h ea b i l i t yo f i n d e p e n d e n ti n n o v a t i o nl o w e rt o d a y , t h ec o m m e r c i a lv e h i c l eb u s i n e s sh a sm a i n t a i n e da g o o dr e c o r do f i n n o v a t i o n t of ta u t o m o t i v ec o m p a n yl i m i t e da st h er e p r e s e n t a t i v eo f c h i n a sc o m m e r c i a la u t o m o b i l eb u s i n e s s ，t h ea b i l i t yo fi n d e p e n d e n ti n n o v a t i o ni si na s i t u a t i o nu n i q u ei nt h ed o l d r u m s t h i sa r t i c l ef r o mt h ek n o w l e d g ec a p i t a la n d i n d e p e n d e n ti n n o v a t i o nt h e o r y , t h ef rt h r o u g ht h ee m p i r i c a la n a l y s i s ，i n t e l l e c t u a l c a p i t a lf r o mt h ep o i n to fv i e wo ft h ee n t e r p r i s ec a p a b i l i t yo fi n d e p e n d e n ti n n o v a t i o n , c h i n a sc o m m e r c i a la u t o m o b i l ef o r t h ec a rp r o v i d eav a l u a b l er e f e r e n c e k e y w o r d s ：i n t e l l e c t u a lc a p i t a l ；i n d e p e n d e n ti n n o v a t i o nc a p a b i l i t y ；k n o w l e d g e m a n a g e m e n t ；f tc o m p a n y c l a s s n o ：f 2 7 0 7 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解北京交通大学有关保留、使用学位论文的规定。特 授权北京交通大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索， 并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国 家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) = ：易筹；- e l签字日期：矽刃年易月 导师签名： 签字日期：力馏年多月2 一e l 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的研 究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表或 撰写过的研究成果，也不包含为获得北京交通大学或其他教育机构的学位或证书 而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作 了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名： | 彳佘步 签字日期：删年月日 5 5 致谢 本论文的工作是在我的导师丁慧平教授的悉心指导下完成的，丁慧平教授严 谨的治学态度和科学的工作方法给了我极大的帮助和影响。在此衷心感谢两年来 丁老师对我的关心和指导。 丁慧平教授悉心指导我们完成了科研工作，在学习上和生活上都给予了我很 大的关心和帮助，特别是丁老师对我个人的个性发展给予了充分的理解和支持， 在此向丁老师表示衷心的谢意。 张夕勇先生对于我的科研工作给予了极大的帮助，对论文提出了许多的宝贵 意见，在此表示衷心的感谢。 在撰写论文期间，云飞、于丽颖、张静、戎靖等同学对我论文中的研究工作 给予了热情帮助，在此向他们表达我的感激之情。 另外，在论文撰写最后的关键阶段，我的家乡四川不幸发生八级地震，曾一 度使我的情绪陷入低潮而难以继续论文的撰写，在此要特别感谢我的父母，他们 在地震中的坚强和勇敢让我倍感安慰，感谢我的姐姐一直以来对我无条件的支持， 家人们的理解和支持使我能够在学校专心完成学业。 1 导论 l 。1研究背景、目的与意义 汽车工业是国民经济中产业关联度高、规模效益明显，资金和技术密集的重 要产业，是衡量一个国家产业技术的重要尺度。随着世界经济一体化趋势的加快 和全球科技发展的日新月异，自主创新成为汽车工业持续发展的强大动力。自2 0 0 1 年中国加入w t o 以来，我国汽车工业的竞争愈发白热化，增强我国汽车企业的自 主创新能力成为我国汽车产业重要的战略基点。而在我国汽车产业中，商用汽车 相比乘用汽车而言，其产品自主创新无论是在拥有自主知识产权的新产品数量、 研发速度上，还是在国际竞争中逐渐强大的竞争力方面，都可谓是独领风骚，成 为我国汽车工业的骄傲。我国商用汽车企业是中国成长为世界汽车强国的希望所 在。 1 1 1研究背景 近年来，随着我国经济的快速发展，汽车工业进入了以大众消费为基础的稳 定高速增长阶然而，我国汽车产业繁荣的背后隐藏着深层次的危机。尽管我国已 成为世界汽车生产和消费大国，但我国汽车产业的自主创新能力严重不足。大多 数汽车企业并不具备自主开发能力，特别是乘用车方面尤为薄弱。相形之下，商 用汽车的自主创新屡现奇迹。然而。中国商用车市场的发展却一直落后与乘用车 市场，尽管商用车的销量要大于乘用车。但是，随着法规和客户的日益成熟，这 个市场正在发生不断的变化。中国是一个存在商用车巨大潜力的市场，中国物流 市场是亚洲的重中之重，港口集装箱化达到7 5 ，海关信息化管理系统先进性超 过美国，高速公路里程全球第二，唯独作为所有运输模式黏合剂的卡车运输效率 低，每年2 0 0 0 多亿美元的国民生产总值在物流环节中自白损失。中国幅员辽阔， 省市之间都相距较远，尤其需要中重型卡车等来担起运输的重任。因此，我国商 用汽车企业的发展，是我国物流业发展的关键。商用汽车发展好了，才能整合供 应链，做到互联互通，提升物流体系。同时，在我国政府的有利推动下，各地交 通基础建设不断完善，伴随着中国经济贸易强劲发展，交通运输法律法规的不断 完善，公路运输正在高速的向前发展。这为中国商用汽车企业的发展带来了巨大 的机遇。商用汽车不同于轿车，它不是奢侈品、消耗品，而是实实在在的一种生 9 产资料，它的发展关系到了国计民生。如何通过自主创新，生产出更多适合中国 市场发展需要的新产品也成为一项挑战，而这同时也是我国商用汽车企业对促进 中国市场经济持续快速发展义不容辞的责任。 1 1 2研究目的与意义 当前，汽车自主品牌在我国地位逐步提高。但是，由于社会舆论的导向，各 大汽车企业的投资方向主要还是集中在轿车领域，而不是商用车领域。这实际上 是一种很大的误导，而这种误导恰恰带给了我们很大的机会。我国民族商用汽车 的自主品牌大量涌现，昭示着我国汽车企业的自主创新能力正在形成并开始强大 起来。本文研究目的就是以我国商用汽车企业中极具代表性的丌 汽车股份有限公 司为实例，并从知识资本管理的角度出发，总结和发现其多年来自主创新能力不 断提升的原因，希望藉此能给予我国汽车企业如何提高自身创新能力些许经验与 建议，同时对如何促进我国商用汽车企业的发展起到抛砖引玉的作用。 1 2 研究内容、思路及创新点 1 2 1研究内容与思路 本文的研究内容是从企业自主创新理论、知识资本理论出发，从理论知识管 理的侧面研究了知识资本形成企业自主创新能力的机制，并且以我国著名的商用 汽车企业哪汽车股份有限公司为实证案例，详细分析了该公司自主创新能力 基于知识资本的构成，为我国商用汽车企业从知识资本侧面提高自身创新能力提 供参考。本文共分五章： 第一章为导论，主要包括研究背景、目的及意义；研究的内容、思路及论文 创新点。 第二章阐述了企业自主创新及知识资本的相关理论； 第三章讨论了知识资本形成自主创新能力的机制，从管理学与经济学的微观 原理方面进行阐述，并分析了知识管理在形成自主创新能力中的作用。 第四章中在前三章的研究基础上，着重对我国商用汽车企业的代表企业f t 汽 车股份有限公司进行实证研究，研究了该公司基于知识资本创新的自主创新能力 第五章为研究结论，在第四章的分析基础上，借鉴f r 公司的先进经验，总结 不足，提出了我国商用汽车企业提高自主创新能力的四个关键点策略。 l o 1 。2 2本文创新点 本文创新点在于在论文的分析中，创新的从经济学及管理学的原理中提出知 识资本对自主创新能力形成的作用原理，并提出了知识管理对知识形成资本，知 识资本形成自主创新能力的中介作用；关注我国汽车行业中不太受关注的商用汽 车领域，对我国商用汽车领域杰出的f t 汽车股份有限公司的自主创新能力从知识 资本的角度进行了分析，为我国其他商用汽车企业给出了宝贵的借鉴。 2 国内外相关理论研究 2 1自主创新相关理论 2 1 1自主创新的概念和特点 自主创新理论来源与技术创新理论，而技术创新理论最早源于美籍奥地利人、 经济学家约瑟夫a 熊彼特1 9 1 2 年创立的“创新理论 。熊彼特在经济发展理论 一书中认为创新内容包括五种情况：一是引入新产品；二是引用新的生产方法和 工艺；三是开辟新市场；四是获得原材料或半成品的新供给来源；五是实现新的 企业组织形式。当前关于技术创新的概念，国内外的专家对其已有四五十种见解， 有广义和狭义之说，综合起来，技术创新概念主要是指新产品和新工艺的产生、 研究开发、投入或应用于生产，进入市场销售并实现商业利益的过程。现代技术 创新的本质特征体现在技术创新资源创造性的集成化，技术创新实质上是技术、 组织、文化三者的协同创新。该理论将创新模式分为三种：自主创新、模仿创新、 合作创新。 模仿创新是指企业以率先创新者的创新思想和创新行为为榜样，并以其创新 产品为示范，跟随率先者的足迹，充分吸收率先者成功的经验和失败的教训，通 过引进购买或反求破译等手段吸收和掌握率先创新的核心技术和技术秘密，并在 此基础上对率先创新进行改进和完善，进一步开发和生产富有竞争力的产品，参 与竞争的一种渐进性创新活动。简单地讲，模仿创新是后发者的创新。 合作创新，是指企业问或企业、研究机构、高等院校之问的联合创新行为。 合作创新通常以合作伙伴的共同利益为基础，以资源共享或优势互补为前提，有 明确的合作目标、合作期限和合作规则，合作各方在技术创新的全过程或某些环 节共同投入，共同参与，共享成果，共担风险。合作创新一般集中在新兴技术和 高新技术产业，以合作进行研究开发( r & d ) 为其主要形式。合作创新的主要动机可 归纳为：节省交易成本、独占知识技术和能力“异质性 三个方面。 而自主创新，则是指主要依靠企业自身的力量完成技术创新的全过程，关键 技术的突破由自己来实现。这就与合作创新的行为模式区分开来了。它具有三个 特点：技术突破的内生性、技术与市场开发的率先性、知识和能力支持的内在性： ( 1 ) 技术突破的内生性。就是说技术创新所需的知识和能力都来自于内部， 技术创新是在本国、本企业科学家、工程师科研的基础上完成的，是本国、本企 1 2 业技术研究与开发的结果。技术创新知识和能力支持的内生性决定了技术创新的 内生性。 ( 2 ) 技术和市场的率先性。率先性是自主创新的标志。自主创新者必须是率 先注册的专利者，而绝不是创新企业的跟随者和模仿者。同时，技术的率先性必 然带动市场开发的率先性。但它又有别于一般意义上的自主创新，它是特指抓住 技术轨道的不连续之机会，实现跨越的更高层次的自主创新。 ( 3 ) 知识和能力支持的内在性。自主创新需要具备足够的知识积累与技术创 新能力，同时，自主创新主体需要对主题领域的技术发展方向具有敏感性与把握 性，能够把握技术与市场发展的机会。 2 1 2 自主创新的方式 自主创新的方式主要包含原始创新、集成创新和消化吸收创新： l 、原始创新。属于突破的、高端的、前沿性创新。这类创新成果一般买不来， 其难度大、风险大、投入大，需要集成自身密集的智力、资金，从基础研究做起， 在具有重大战略性的领域抢先取得首创成果，以占领科技前沿，形成竞争优势， 它是自主创新的高级阶段，是摆脱国外技术经济控制的基础与核心。其模式图如 下： 罗一霸歹r 一一”1 刁旷一一四 基硪臆用研发 l试验研发薯_ 一善设计与工艺卜毒试制试销1 4 基硪臆用研发 唾试验研发耆_ 一t 设计与工艺卜唾 试制试销 匕。一& 。：。：一 龟。；。么匕。j 。盛 圜国 图2 - 1 原始创新模式 原始创新具有第一原则，即它必须是首次提出的，没有现成的研究思路与成 果可以借鉴。原始创新是创新最根本的源泉。 2 、集成创新。是指在当今世界技术发展和生产方式逐步向模块化生产方式下 产生，它将一个个半自律性的小系统即模块，按某种联系规则联结，并组成复杂 的系统。集成创新丰富y i , j 新的方式，它不需要对模块核心技术进行改变，而是 通过模块组合方式的改变所引发的结构性创新。其模式图如下： 1 3 图2 - 2 集成创新模式 相比起原始创新，加强集成创新，是企业提高自主创新能力，获得竞争力， 适应知识经济发展的关键。萨德勒所著的无缝隙组织中强调，当今企业创新 管理中，构建柔性的组织结构、流程和创新型文化以快速响应环境的变化，以更 利于集成创新。 3 、消化吸收创新。顾名思义，是通过对引进的技术进行吸收理解，学习先 创新者的创新思路和行为，并购买率先者的核心技术或专利许可，或通过反求工 程破译率先者的技术秘密，在这个基础上进行改进或创新，并进一步开发，在工 艺设计、质量控制、成本控制、大批量生产管理、市场营销等创新链的中后期阶 段投入主要力量，生产出在性能、质量、价格等方面富有竞争力的产品与率先者 竞争，确立竞争地位来获取经济利益。其模式图如下： 髟 jl|r 习f ”习一一1 技术选择 一唾 技术引进 等一l 消化吸收 一吨 技术改进 睦如五。一。 妊。翅魄k 。缸蔬二：囊k 盔越么 铲一一黟j 1 1 暨技术服务和 技术的再创新i l 鑫姚。：翻k 。：。西螽 图2 - 3 消化吸收创新 集成创新和消化吸收创新都是在率先者基础上的再创新。在我国现阶段正处 在由温饱向小康迈进期间，当前的国际国内经济发展环境下，要对自主创新的形 式做出合理选择。我国的自主创新应当以集成创新和消化吸收创新为主，而原始 创新固然是创新的根本，但是限于经济实力，应当将原始创新的投资放在那些重 大战略需求上。通过集成创新和消化吸收创新，在国际竞争中迅速提高实力，才 能为原始创新打下坚实的基础。 1 4 2 1 3 自主创新的路径选择 企业在成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的市场竞争主体之后， 在法人治理结构健全，企业决策理性化的情况下，企业自主创新的实现过程是一 个比较慢长的动态的复杂过程，企业自主创新的路径选择也是一个复杂的动态决 策过程。理性企业自主创新路径一般遵从先内部研发后外部合作，先国内合作后 技术引进的顺序。企业自主创新路径决策模式如下图所示： 图2 - 4 企业自主创新路径决策模式 从图中可以得出，企业自主创新主要有5 种路径选择： 1 5 ( 1 ) 原始创新。企业不依托外部研发资源，通过自身努力，完成创新目标。 ( 2 ) 内部研发+ 国内技术合作。企业在内部研发基础上，通过国内技术合作， 特别是通过产学研合作解决部分技术难题，实现创新目标。 ( 3 ) 内部研发+ 国内技术合作+ 技术引进消化吸收。企业在内部研发过程中发 现一些技术问题自身不能解决，需要通过与高校科研机构合作进行，随着合作过 程的深入，又遇到一些技术难题不能解决，通过技术引进消化吸收予以解决。 ( 4 ) 内部研发+ 技术引进+ 合作消化吸收。企业在内部研究开发基础上，因为 技术性的要求或者创新时间的要求，需要技术引进，技术引进之后，企业自身难 以消化吸收，通过产学研合作予以实现。 ( 5 ) 内部研发+ 技术引进+ 企业内部消化吸收。企业在内部研发过程中，发现 需要技术引进，技术引入之后，通过企业内部技术力量消化吸收，实现创新目标。 2 1 4自主创新能力的概念和构成 自主创新能力是一种技术创新能力，是经济区域内以企业为主体的创新组织 围绕市场需求进行知识创新，并将知识转化为新产品、新工艺、新服务的综合能 力。基于自主创新能力在技术创新中的重要地位，自主创新能力成为国内外学者 讨论的热点问题。自主创新是由若干要素构成的一种系统能力，但是自主创新能 力所包含的要素是有很大差异的。我们把自主创新能力定义为开发原创技术的能 力，或者是独立模仿开发重大技术的能力，或对技术引进作重大改进的能力，或 者是几种能力的组合。虽然开发原始技术的能力与独立模仿开发重大技术的能力、 技术引进作的消化吸收能力有很大的不同，但是它们都是技术创新能力的重要来 源之一，所以可以把其都归于自主创新能力的范畴。 自主创新能力是组织能力、适应能力、创新能力和技术与信息的获取能力的 综合。王健从自主创新资源要素入手，把自主创新能力要素分解为自主创新的投 入能力以及活动过程能力和企业技术创新的内部支持和社会支持能力等几个方 面；巴顿教授从企业技术创新行为主体出发，认为自主创新能力是由技术人员和 高级技工的技能、技术系统的能力、管理能力价值观等内容组成；国内更多的学 者是从技术创新的过程角度来分析自主创新能力。但由于对自主创新过程的分析 方式不同，对自主创新能力要素的认定也稍有差异，如贾蔚文认为自主创新能力 是企业的一种综合能力，是决策能力、技术获取能力、工程化能力、生产能力、 市场开拓能力的总和。本文所研究的企业自主创新能力其构成如下图所示： 1 6 企业自主创新能力 创新投入 能力 创 新 资 金 投 入 创 新 人 员 投 入 企 业 文 化 和 企 业 精 神 创 新 战 略 管 理 能 创新管理 能力 管 理 体 系 创 新 机 制 建 立 与 运 作 能 力 技 术 体 系 创 新 过 程 管 理 能 2 2知识资本相关理论 2 2 1知识资本的含义 企 业 信 息 化 水 平 生产制造 能力 设 备 水 平 员 工 的 知 识 技 能 人 员 素 质 市 场 调 研 能 力 企 业 家 的 创 新 倾 价值实现 能力 市 场 开 拓 能 力 图2 - 5 企业自主创新能力构成 新 产 r l 口口 收 益 能 力 社会关系 能力 获 得 政 府 部 门 的 扶 持 获 得 金 融 部 门 的 支 持 获 得 战 略 伙 伴 的 支 持 知识资本( i n t e l l e c t u a lc a p i t a l ，i c ) ，国内时常也翻译为“智力资本 。近十几年 来，对该理论的研究越来越多，它对于现代企业的重要性也得到广泛接受，理论 日趋成熟。 加尔布雷斯于1 9 6 9 年正式提出了知识资本这一概念，他认为知识资本不仅仅 是纯知识形态的知识，而还包括相应的智力活动，即知识资本不仅仅是静态的无 形资产，而且还是有效利用知识的过程，一个实现目标手段；斯蒂沃特( s t e w a r t ) 认为，知识资本是一个组织中每一个人所知道的每一件事的加总之和，它给予组 织竞争优势。知识资本是在运用过程中可以为企业创造巨大价值，由知识、信息、 经验等构成的知识资源，它们虽然常以潜在的方式存在，却可已成为企业、组织 和一个国家最重要的资产；斯维比( s v e i b y ) 提出知识资本是企业一种以相对无限 1 7 的知识为基础的无形资产，是企业的核心竞争能力；爱德文森和沙利文( e d v i n s o n a n ds u l l i v i n ) 指出，知识资本是企业真正的市场价值与账面价值之间的差距，而这 恰恰是微软这种知识型企业在股票市场上持续被看好的真正原因；安妮布鲁( a n n i b r o o k i n g ) 提出，知识资本是对使公司得以运行的所有无形资产的总称；柳昌清、 丁永建认为，知识资本是参与投资或经营、其收入超过正常收入水平的知识或者 是成果，知识资本的所有者可以是个人，也可以是集体；袁庆宏认为，知识资本 是组织中一种潜在的应用知识与技能创造价值的能力。 通过对文献的研究并结合本文的研究目的，在本文的研究中，企业的知识资 本应当是企业的自有资本，是企业在有形资产的基础上，在组织中形成的运用一 切知识来形成企业价值的无形资产的总和。企业的知识资本最终以企业的各种产 权，比如各种专利、技术、网络、工艺等等表现出来。 2 2 2知识资本的属性 知识资本极大地有别于传统的物质资本和货币资本，具有以下明显的特点： 1 、无形性。知识资本没有固定的物质形态，传统的财务报表中不能完全的将 其表现出来。 2 、高增值性。由于知识具有可共消费性、可学习性、继承性、可复制性等特 性，使得知识资本与物质资本相比具有更高的增值性。 3 、创新性。知识资本的生命力来自于它的创新性。由于知识总量与日俱增， 知识更新的周期缩短，这使得以知识为基础的知识资本经常处于变化的环境中。 因此，知识资本的诸多要素必须相应创新，才能使知识资本具有不竭的生命力。 4 、共享性。实物资本具有绝对的消费排他性，而知识资本是一种全新的资本 形态，具有类似于公共产品的性质，可以为多个主体所共享。 5 、依附性。知识资本的依附性有两个层面的含义：一是对知识权属主体的依 附性；二是对社会环境的依附性，一般来说，社会发展程度越高，知识资本所能 起的作用也就会越大。 6 、外部性。虽然知识资本是私人产品，但是其容易扩散和溢出，进入社会公 共领域，成为社会所共有的知识资本。知识资本的外部性会对企业造成一定的损 失，因此，无论是政府还是企业都应该加强对知识资本特别是知识产权资本的保 护。 7 、潜在性。潜在性是指知识资本价值表现的初始形态。传统资本的价值是显 露的。知识资本价值的表达和实现则有一个由潜隐到显露的过程，有一部分的知 识资本是可以以货币形态表现出来，但有些部分难以或完全不能显露。 8 、成本与价值分离性。一项知识资本价值的大小，并不以它所花费的成本高 低为依据，开发一项知识资本成本花费可能很小，但是它能带来的效益则有可能 超过成本的几十倍、几百倍，其资产价值很高相反有些成本很高的技术，由于各 种原因本身价值却很低。 另外知识资本还有替代性、积累性、可垄断性等特性。 2 2 3知识资本的构成 在现有的研究中，对知识资本的构成也尚未形成统一的认识。在知识资本的 构成研究中，主要代表人物有斯图尔特、埃德文森、安妮布鲁金、瑞典斯堪地亚 保险公司等等。 l 、经济合作与发展组织( o e c d ) 的报告中对知识资本的概括为人力资本、 技术资本、组织资本、客户资本与社会资本五个方面 2 、斯图尔特( s t e w a r t ) 1 9 9 9 年提出了h s c ( h u m a nc a p i t a l + s t r u c t u r a lc a p i t a l + c u s t o m e rc a p i t a l ) 结构，将知识资本概括为人力资本、结构性资本、客户资本三部 分。这种提法得到许多学者的认可。 ( 1 ) 人力资本：包括员工的知识、能力、经验、创新及反应能力等，是员工 本身所拥有的资本 ( 2 ) 结构资本：包括公司文化、管理制度、作业流程、信息系统、产品研发 能力等要素，并非员工各人专属，是属于组织的部分。 ( 3 ) 客户资本：包括顾客满意度、顾客忠诚度、顾客参与程度、与顾客一起 创新的能力、提供顾客差异化服务的能力和顾客战略联盟的价值等。 3 、安妮布鲁金( a n n ib r o o k i n g ) 在自己的研究中将知识资本分为四部分 ( m k h o ) ： ( 1 ) 市场资本：公司拥有的、与市场相关的无形资产潜力，其中包括多少种 品牌、客户和他们的信赖、长期客户、备用存货、销售渠道、专利专营、合同协 议等。 ( 2 ) 知识产权资本：包括技能、商业秘密、各种设计专有权、它们还包括贸 易和服务的商标。 ( 3 ) 人才资本：群体技能、创造力、解决问题的能力、领导能力、企业管理 技能，所有这些体现在公司雇员身上的才能构成了人才资产。 ( 4 ) 基础结构资本：是使企业得以运行的那些技术、工作方式和程序、这其 中包括企业文化、评估风险的方式、管理销售队伍的方法、财政结构、市场或客 1 9 户数据库等。 4 、斯堪地亚( s k a n d i a n ) 瑞典最大的保险公司则把知识资本分为：人力 资本、结构资本和市场资本。 5 、爱德文森和马龙( e d v i n s s o n & m a l o n e ) 所研究的知识资本组成结构最为 常用，本文的研究以该构成模式为主，其结构图如下： 市场价值 财务资本( 有形) il 知识资本( 无形) 人力资本( 员工) ll 结构资本( 组织) 顾客资本( 外部) ll 组织资本( 内部) 创新资本( 未来)| i ；氚程资本( 现在) 图2 6 知识资本的构成( e d v i n s s o n & m a l o n e ) 在这个结构图中，共有4 个层次，每个层次所包括的具体内容为： ( 1 ) 有形资本和无形资本 企业的市场价值是两种价值的总和，一种是有形的财务资本，是在资产负债 表中所表现出的有形价值：另一种是无形的知识资本，这些资本在财务报表上是 看不到的。 ( 2 ) 人力资本和结构资本 企业的知识资本又分为属于员工的人力资本，它包括员工的知识、能力、经 验、创新及反应能力等，是员工个人所有的资本；而结构资本是属于组织的，它 并非属于员工个人的部分。 ( 3 ) 顾客资本和组织资本 结构资本又分为外部资本和内部资本。顾客资本属于外部资本，外部关系包 括企业与顾客的关系、顾客的忠诚度、与战略联盟的关系、以及与供应商建立的 关系等。另一个是组织内部的资本，称为组织资本，包括内部的作业流程、网络 系统、价值链系统和组织文化等。 ( 4 ) 创新资本和流程资本 内部的组织资本又分为未来的组织资本和现在的组织资本。未来组织资本是 创新资本，是该公司的研发能力、创新能力、创新文化、新产品的开发速度和新 产品开发的质量等：现在组织资本就是流程资本，包括整个价值链的流程，例如， 制造、营销、管理、采购和信息系统等，它用来评估组织现存的状况。 2 2 4知识资本的评价 知识资本的存在毋庸置疑。因此，我们需要通过一定的评价方法来认识它的 存量大小，以此对知识资本进行有效的管理。主要评价方法分成以下两类： l 、财务评价方法 在较为成熟的资本市场条件下，企业的市值反映了市场对财务资本和知识资 本( 即企业总体价值) 的判断，因此，知识资本的价值信息很容易从企业市场价值与 财务资本的价值差额中获得。 ( 1 ) 市场价值与账面价值比率法 该法是通过企业的市场价值和账面价值的比率来反映企业知识资本的相对大 小，其实质是认为企业市值扣除企业财务资本价值的余额即为企业知识资本 ( 2 ) 托宾q 值( t o b i n sq ) t o b i n sq 值是由诺贝尔经济学奖得主j a m e st o b i n ( 1 9 8 1 ) 设计的用来预测投资 行为的一个参数，是公司的市场价值与公司资产的重置成本的比值。如果公司资 产的重置成本低于公司的市值，那么公司的投资行为就获得了超额利润，而知识 资本就是超额利润的源泉。 ( 3 ) 无形资产计算法( c l v ) 该方法是由美国西北大学k e l l o g g 商学院附属机构n c i 研究中心提出，此方 法的基本思路是以行业平均有形资产收益率为基础，将公司有形资产收益中超出 行业平均水平的那部分收益视为智力资本创造的超额经济利润。该方法的计算步 骤如下：计算公司三年的平均税前收益；找出资产负债表中三年的平均有形资产 数值；用平均税前收益除以平均有形资产数值得出资产回报率；计算同期整个行 业的平均资产回报率；用行业平均资产回报率乘以有形资产得到行业平均水平下 的税前收益；用公司的税前收益减去平均收益得到超额收益；计算出此超额收益 的折现值。此方法的缺点与t o b i n sq 相同，对知识资本的测量比较笼统。 ( 4 ) 经济增加值法( e v a ) e v a 是一种全面的业绩测量方法，是由s t e w a r t 在2 0 世纪8 0 年代没提出的， 其计算公式是：e v a = 净销售额一运作成本一税收资本支出。尽管e v a 与无形 2 l 资产管理没有明显的关系，但它暗含着有效地管理无形资产将增加e v a ； 2 、管理评价方法 包括瑞典保险公司s k a n d i a 导航器、平衡记分卡( b a l a n c e ds c o r ec a r d ) 、无形 资产监视器( i a m ，i n t a n g i b l ea s s e t sm o n i t o r ) 等。 瑞典保险公司s k a n d i a 导航器 斯堪地亚导航器很形象地把企业描绘成一栋房子，并以一栋房子的5 个焦点 结构来说明各种知识资本之间的关系： 历史 现在 未来 图2 - 7 斯堪地亚导航器模型 在这个导航器中，财务焦点是房子的阁楼，是结构中的最高点，是下面4 个 柱子所要支持的目标；人力焦点是所有知识资本的基础能力；而顾客焦点与流程 焦点，斯堪地亚公司强调这仅能够评估现在的战斗力。e d v i n s s o n 与m a l o n e 在五 个焦点处总计出了1 1 1 个指标进行测度。( 其中，具有普遍适用性和代表性的测量 指标，参见附录中表1 ) ( 2 ) 平衡记分卡( b a l a n c es c o r ec a r d ) k a p l a n 和n o r t o n 于上个世纪9 0 年代初提出了平衡记分卡的概念，平衡记分 卡方法主要是从四个方面全面度量企业的知识资本：财务视角、顾客视角、内部 运作流程视角与学习和成长视角。 ( 3 ) 知识资本指数( i ci n d e x ) 知识资本指数( i ci n d e x ) 模型的概念由戈兰罗斯( g o r a ar o o s ) 和他的同事于 1 9 9 7 年开发的。在知识资本指数模型中，公司在对自身定位与战略有了清晰的认 识之后，就要根据其长期目标去获取两组信息：一组为公司创造价值的途径，即 获取那些能真正推动公司创造价值的知识资本；另一组为公司绩效衡量指标，即 获取能够描述多家公司成功的关键要素与反映其特征的指标。最后将这两组信息 结合起来建立一个知识资本测量系统。 ( 4 ) 知识记分卡( k n o w l e d g es c o r ec a r d ) i n g od e k i n g 提出的知识记分卡方法是对平衡记分卡的改进，它在平衡记分卡 的基础上把知识内涵带入平衡记分卡，丰富了平衡记分卡的内容，使其更适应知 识经济的需求。 ( 5 ) 无形资产监视器( i n t a n g i b l ea s s e tm o n i t o r ) 无形资产监视器模型由s v e i b y 于1 9 9 7 年首次提出。s v e i b y 首先给出了一个知 识资本分类体系，将一个企业的知识资本分为外部结构( e x t e r n a ls t r u c t u r e ) 、内部 结构( i n t e r n a ls t r u c t u r e ) 和员工胜任力( i n d i v i d u a lc o m p e t e n c e ) - - - 个方面的内容。在这 三部分中再设计成长更新、效率和稳定性三类次级要素来检验 ( 6 ) 价值创造指数( t h ev a l u ec r e a t o ri n d e x ) 价值创造指数是由世界前五大会计师事务所安永开发出的一套知识资本的度 量体系。v c i 模型的建立方式为：选择价值驱动因素，识别出对价值创造最重要 和最不重要的因素，并根据它们的重要程度赋予一定的权重；为每个价值驱动因 素建立指标，并给每个指标分配一定的权重；为每个指标确定评分的基准，根据 企业实际情况给每个指标打分，加权得出每个价值驱动因素的得分，再次加权则 可以得到知识资本价值创造潜力的总分。 3 知识资本形成企业自主创新能力的机理 3 1微观原理 企业知识资本理论尽管还有许多尚待完善的地方，但它确实对企业的相关理 论有着非常有说服力的分析，这也是本文分析的理论出发点。因为知识作为现代 企业的资源，是企业获得竞争优势的原材料，而现代企业的内部动力是知识资本， 它是形成企业自主创新能力的源泉。因此本节分析的内容主要是在广泛借鉴管理 学和经济学中的最新相关理论的基础上，从不同的角度分析知识资本以怎样的机 理形成企业自主创新能力。 3 1 1负熵论 在正式进入讨论之前，先举一个例子：小道消息在我们日常生活中经常会亲 身接触甚至参与其中。一条小道消息在通过数人、数十人、甚至经过大规模传播 之后往往通过不断地被添油加醋而演变得面目全非、更加活灵活现。这是一个与 负熵极为相似的过程。 熵( e n t r o p y ) 是指流入系统的能量会逐渐扩散及减弱，直到与周围的物质达到 零平衡或某种均衡状态。对于一个孤立、封闭的系统，演化发展方向是退化式的、 非重复的、非循环的、不可逆的，即随着物质、信息输入的减少，只能从温度、 物质的不均匀到均匀、，系统从有组织到无组织、从复杂到简单、从高效率到低效 率，最后系统达到平衡态，当熵达到极大值时，系统就走向瓦解和死亡。而“负 熵”则与此相反，在系统中能够自我激发并创造出新的能量。普利高津运用非平 衡的观点，对熵理论做出了重新解释，提出在开放系统中，由于负熵的流入可以 补偿系统内熵增加的理论。 2 0 世纪9 0 年代，四川大学的任佩瑜教授根据热力学第二定律和普利高津的耗 散理论，提出了管理熵和管理耗散论。管理熵是指任何一种管理的组织、制度、 政策、方法等，在封闭的组织运动过程中，总呈现出有效能量逐渐减少，而无效 能量不断增加的一个不可逆过程。管理耗散则是指当个远离平衡态的复杂企业 组织，不断地与环境进行能量、物质和信息的交换，在内部各单元之间的相互作 用下，负熵增加，使组织有序度的增加大于自身无序度增加，形成新的有序结构 和产生新的能量的过程。管理耗散结构就是管理耗散过程中形成的自组织和自适 应企业组织系统。 小道消息是在传播中被不断丰富来完成再创作的，其实也是一个创新的过程。 同样，企业中知识资本在也是遵循这种机制为企业自主创新能力添加活力，通过 对知识资本的投资和管理，通过知识的转移、共享和创新，企业经营的创新能力 不断增强，使企业的总熵值显示为负，从而形成管理耗散结构。这样一来，当管 理耗散规律取代管理消规律在企业的发展中起主导作用时，企业将由于负熵流的 输入大于内部产生的正熵流而使管理效率逐步提高，企业将走向兴旺。 3 1 2知识资本收益递增法则 1 、要素报酬递减律失效 要素报酬递减律的假设是人类的经济活动都是在投入产出中完成的，当经济 活动中的要素投入增加，由于资源的稀缺性，资源使用的成本在增加，导致产出 虽然在增加，但增量是逐步减少的，要素的投入对产出呈现出负反馈。但当用这 一占经济学主流地位的要素报酬递减律却无法很好地解释为何技术进步、知识创 新、制度变迁对经济增长的推动作用要远远超过劳动、物质资本、土地与自然资 源等传统生产要素这一重大理论问题。按布莱恩亚瑟教授限b r i a na r t h u r ) 的分析 来说，如下几个经济特征会受到这一规律的主导从而限制增长：稳定的市场 既定的竞争格局增加的边际成本减少的边际需要 由于这几个因索的存在，当一个企业生严规模扩大到一定程度，就会进入经 济学长期以来所称的收入递减状态。 2 、收益递增法则 要素报酬递减律失效的原因在于经济发展阶段的不同，起主导作用的经济规 律也根本不同。在经济发展的低水平阶段，经济活动主要集中于农业部门和传统 工业部门，物质资本、土地和自然资源的报酬递减起主导作用。在经济发展的高 水平阶段，经济活动集中于服务和高科技等部门，此时知识资本的边际报酬递增 律左右着经济的发展。收益递增法则指的是对于某一特定知