（工商管理专业论文）海关信息系统战略规划研究.pdf

海关信息系统战略规划研究 专业：i m b a 硕士生：陈煦 指导教师：张宏斌副教授 摘要 随着我国经济的快速发展，对外贸易增长迅速，国际交往愈加频繁，国内经 济体制改革不断的深入和完善，中国海关也面临着新的发展要求。海关信息系统 战略规划成为海关现代化建设重要的组成部分。本文通过对信息系统战略规划理 论、业务流程再造理论和海关风险管理理论的介绍进一步讨论在现代海关制度第 二步发展战略下，海关核心业务流程的风险式再造，以及在此基础上进行的现代 海关信息系统战略规划的研究和探索。主要内容包括： 信息系统战略规划理论部分介绍了信息资源管理理论、i t 治理理论和信息 系统战略规划的三个发展阶段，在介绍信息系统战略规划理论后，引出了战略一 致性模型。业务流程再造理论部分阐述了b p r 的核心思想是过程管理，要求打 破组织部门间的界限。海关风险管理理论部分介绍了风险、风险管理、海关风险 和海关风险管理理论的概念，并说明了w c o 对风险管理基本程序的定义。 着重阐明海关总署提出的现代海关第二步发展战略及与海关第二步发展战 略相匹配的海关信息化发展战略。介绍了在传统条块分割的海关职能组织结构基 础上建立风险管理组织机构的情况以及由此产生的问题，并提出了与海关发展战 略相适应的风险管理组织结构的设想。 海关的传统通关管理模式及在我国现阶段海关风险管理机制下海关通关管 理模式的改革方向和海关风险管理应用的框架。并提出了海关与风险管理体系组 织结构相适应的风险管理运作机制下业务环节的风险式流程设计。 海关现有的信息系统架构以及海关信息系统规划存在的问题。通过海关总署 和直属海关两个层面对信息系统架构的探索，以及分析这种架构存在的问题，提 出笔者对基于风险管理机制的海关信息系统架构的设想。 健全完善海关信息系统战略规划制度体系，使每个环节、每个部门乃至每个 人清楚明白该“做什么 ，“如何做，“做得怎么样 的问题。以及在高层的支持 下，调动各种支持手段，不断完善各类基础配套措施，切实加强人、财、物的基 础保障能力，满足海关信息系统战略规划实施的需求。 关键词：信息系统战略规划，战略一致性模型，海关风险管理，业务流程， 战略规划实施。 i l c u s t o m si t i ss t r a t e g i cp l a n n i n gr e s e a r c h m a j o r ：m b a n a m e ：c h e nx u s u p e r v i s o r ：a s s o c i a t ep r o f e s s o rz h a n g h o n g b i n a b s t r a c t t h er a p i dg r o w t ho fg l o b a l e c o n o m yh a su s h e r e dc h i n e s ei n t ot h e e r ao f i n f o r m a t i o ne c o n o m y , b r i n g i n gb o t hc h a l l e n g e sa n do p p o r t u n i t i e si n t oc u s t o m s c u s t o m si t i ss t r a t e g i cp l a n n i n gi so n eo ft h em o s ti m p o r t a n tp o r t i o no fc u s t o m s m o d e r n i z a t i o nc o n s t r u c t i o n i nt h i sp a p e r , f r o mt h ep e r s p e c t i v e so fc u s t o m si t i s s t r a t e g i cp l a n n i n gt h e o r y , b u s i n e s sp r o c e s sr e e n g i n e e r i n gt h e o r y , c u s t o m s 鼬s k m a n a g e m e n tt h e o r yi si n t r o d u c e da n da tt h em e a nt i m e ，t h ec u s t o m si t i ss t r a t e g i c p l a n n i n gr e s e a r c h i n g b a s e do nt h es e c o n d s t e p o fc u s t o m sm o d e r n i z a t i o n c o n s t r u c t i o na n dc u s t o m sb u s i n e s sp r o c e s sr e e n g i n e e r i n ga n a l y s i s t h em a i n c o n t e n t so ft h ep a p e ra r ea sf o l l o w s ： i nt h ef i r s t p a r to ft h ep a p e r , i n f o r m a t i o nr e s o u r c em a n a g e m e n tt h e o r y , i t g o v e r n a n c et h e o r y , t h et h r e es e e d t i m eo fi t i s s t r a t e g i cp l a n n i n ga n ds t r a t e g y a l i g n m e n tm o d e la r ei n t r o d u c e d t h ec o r ec o n c e p to fb p ri sp r o c e s sm a n a g e m e n t a n dt h es t r u c t u r eo fo r g a n i z a t i o ns h o u l db er e f o r m e d t h ec o n c e p t sa r ei n t r o d u c e d ， i n c l u d i n gr i s k ，r i s km a n a g e m e n t ，c u s t o m sr i s km a n a g e m e n t a n dw c o d e f i n e dt h e b a s i cp r o c e d u r ec o n c e p to fr i s km a n a g e m e n t i nt h et h i r dc h a p t e r , t h es e c o n ds t e po fc u s t o m sm o d e r n i z a t i o nc o n s t r u c t i o n s t r a t e g ya n dt h ec u s t o m si t i ss t r a t e g i cp l a n n i n gw e r ei l l u m i n a t e di nd e t a i l a n dt h i s p a r td i s c u s s e dh o wt oa l i g n m e n tb o t ho ft h e ma n di n t r o d u c e ds t r u c t u r et h er i s k m a n a g e m e n to r g a n i z a t i o nw h i c hb a s e do nc u s t o m st r a d i t i o n a la n df u n c t i o n a l i i i s t m c t u r e a n dt h e n ，i td i s c u s s e dt h ep r o b l e mw h a ts h o u l dd u et ot h i sk i n do ft h e o r g a n i z a t i o n a n db r i n gf o r w a r dt h en e wr i s km a n a g e m e n to r g a n i z a t i o nw h i c h s u p p o r t e dt h ec u s t o m sm o d e r n i z a t i o nc o n s t r u c t i o ns t r a t e g y t h ef o u r t hc h a p t e ri n t r o d u c e dt h et r a d i t i o n a lc u s t o m sc l e a t i n gm a n a g e m e n t m o d e la n dt h er e f o r m so r i e n t a t i o no ft h ec l e a r i n gm a n a g e m e n tm o d e lw h i c hb a s e do n t h er i s km a n a g e m e n ts y s t e m a n di tb r o u g tf o r w a r dt h eb a s i cb u s i n e s sp r o c e s sw h i c h a t t a c h e dt h ec o n c e p to fr i s km a n a g e m e n t t h ef i f t hc h a p t e ri l l u m i n a t e dt h ec u s t o m si t i sa r c h i t e c t u r ea n dt h ep r o b l e m w h i c he x i s ti n t h i sk i n do fi t i sa r c h i t e c t u r e a n dn o w , c u s t o m sr e s e a r c ht h en e w i t i sa r c h i t e c t u r ef r o mt w ol e v e l s i nt h i sp a r t ，i ta d v a n c e dt h ei t i sa r c h i t e c t u r e w h i c ha c c o r d i n gt ot h en e wt h er i s km a n a g e m e n to r g a n i z a t i o na n dt h ec u s t o m sr i s k m a n a g e m e n tm e c h a n i s m i nt h es i x t hc h a p t e r , i td i s c u s s e dh o wt os u p p o r tt h ei t i ss t r a t e g i cp l a n n i n g w h i c ht ob ei m p l e m e n t e d i td i s c u s s e dt h ep r o b l e mf r o mf o u ra s p e c t s ，i n c l u d i n gh r r e s o u r c e ，f i n a n c i a lm a n a g e m e n t ，s y s t e m sc o n s t r u c t i o na n dl e a d e r s s u p p o r t k e yw o r d s ：i t i ss t r a t e g i cp l a n n i n g ，s t r a t e g ya l i g n m e n tm o d e l ，c u s t o m s r i s km a n a g e m e n t ，b u s i n e s sp r o c e s s ，s t r a t e g i cp l a n n i n gi m p l e m e n t a t i o n i v 论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论 文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文 的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本 人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名：碡= 魍 e t 期：枷吕年够月“日 学位论文使用授权声明 本人完全了解中山大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学 校有权保留学位论文并向国家主管部门或其指定机构送交论文的电 子版和纸质版，有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允许论 文进入学校图书馆、院系资料室被查阅，有权将学位论文的内容编入 有关数据库进行检索，可以采用复印、缩印或其他方法保存学位论文。 学位论文作者签名：冒业导师签名：孑舷斌 日期：冲可年d 月“日e t 期：渺8 年髟月“e t 第1 章绪论 1 1 研究背景 在国际上，经济全球化和贸易便利化成为当今世界经济发展的主要趋势，贸 易方式、运输方式、生产经营方式不断创新，信息技术在经济生活中的作用也日 益突出。在国内，随着改革开放的进一步深入和市场经济的发展，我国经济在更 大范围内和更深程度上参与到经济全球化进程中，政府管理经济的方式、企业经 营机制、经济运行规则和环境等都需要进行深刻变革，经济结构的战略性调整和 外贸发展所面临的形势更为严峻，而信息技术也成为各个经济单位变革发展的重 要力量。 2 0 0 3 2 0 0 6 年，我国货物进出口连续四年快速增长，年均增长2 9 8 ，其中 出口增长3 1 3 ，进口增长2 8 0 ，是历史上发展最为迅速的时期。2 0 0 2 年，我 国货物进出口总额为6 2 0 8 亿美元，2 0 0 4 年突破万亿美元大关，2 0 0 6 年继续快速 增长，进出口总额达1 7 6 0 4 亿美元，是2 0 0 2 年的2 8 倍。外贸主体进一步向多 样化发展，外商投资企业稳定增长，集体、私营和个体等非国有内资企业迅速崛 起。2 0 0 3 2 0 0 6 年，外商投资企业和非国有内资企业进出口额年均增速分别为 3 3 1 和5 5 1 ，2 0 0 6 年占全国进出口总额的比重分别为5 8 9 和1 7 5 ，分别 比2 0 0 2 年提升5 7 和8 9 个百分点。( 数据来源：国家统计局综合司发展回顾 系列报告之二：对外开放迈向新台阶) 海关业务量逐年大幅度增长与海关管理资源相对匮乏的矛盾越来越突出，海 关工作面临巨大的压力。以黄埔海关为例，与1 9 9 8 年相比，2 0 0 5 年关区进出口 总值、报关单数量分别增长2 倍和4 倍多，而同期全关关员人数仅增长6 2 5 。 要改善海关管理的现状，做到在任务大量增加而管理资源基本不增加的情况下， 仍然能够保证海关执法的有效性，必须创新管理理念、依靠先进的信息技术手段 对海关进行全方位的改革。 1 2 研究方法 一是采用案例研究的方法。运用海关信息化管理发展过程中的历史资料、文 件档案和现有的信息数据资源，通过对海关业务现场及职能部门进行实地调研考 察，详细叙述现代海关发展战略、海关组织结构及业务流程变革趋势和海关信息 系统发展情况，对海关信息系统战略规划进行讨论并提出意见和看法。 二是采用比较分析的方法。通过对传统海关通关模式与现代海关通关模式的 比较分析，提出现有组织结构变革、构建信息系统架构的意见和看法。 三是采用调查研究的方法。在工作中通过座谈会、研讨会和访谈等方式到海 关业务现场及职能部门进行实地调研考察，深入了解信息系统开发、使用和维护 等情况，发现和总结信息系统开发使用及规划中存在的问题，并提出意见和看法。 1 3 研究意义 在关于现代海关管理的研究中，研究者们已逐渐认识到信息技术与信息系统 在实现海关发展战略中的重要作用，而实现现代海关第二步发展战略，更需要与 之相匹配的海关信息系统战略。做好海关信息系统战略规划，是建立健全风险管 理运作机制，推进业务改革整合的基础和保证，其目的是为统筹各部门、各层级 共同开展风险管理工作提供一个共同载体，建立跨部门的信息共享机制，将分散 的各数据库中的信息整合到统一的数据库中，实现信息数据的相互联通，发挥信 息数据综合利用的优势，以加强各部门、各层级之间的协作，推动各项业务改革 的整合；实现信息技术为领导决策服务、为各职能部门的职能实现服务、为现场 甄别服务等三方面的需求，提高海关监管效能。但是目前关于海关信息系统研究 的课题少有系统的关于信息系统战略规划的研究。 本文将运用现代管理信息系统中的关于信息系统战略规划的相关理论、风险 管理理论等，从建立健全风险信息管理、分析协作、风险处置、绩效评估等机制 入手，通过理顺和规范海关各部门、各层级、各环节在风险管理方面的职责任务 和运作机制，统筹推进各项业务改革整合，就如何丌展海关信息系统战略规划并 使之推动现代海关发展战略实施的课题展开讨论。 1 4 结构安排 本文首先阐述了海关信息系统战略规划研究的背景与研究的意义，在全面的 总结介绍了信息系统战略规划相关研究理论、业务流程再造理论和海关风险管理 理论的概念、内涵和作用等的基础上形成了分析的理论框架。依照理论框架展开 信息系统战略规划在海关的应用的三个方面这一案例，并提出实现信息系统战略 规划的管理实施保障机制建设。研究框架如图1 1 所示。 第1 章绪论 1p 第2 章文献综述 r 第3 章 海关战略一致性阶段分析 1r 第4 章 海关业务流程再造分析 1r 第5 章 构建海关信息系统架构 1r 第6 章 海关信息系统战略 规划的实施保障 1 第7 章 结论与展望 图1 - 1本文的结构与内容 研究背景及研究意义 研究的理论基础 依照理论框架展开 信息系统战略规划应用 的三个方面 管理实施 结论与展望 第2 章文献综述 2 1 信息系统战略规划理论 2 1 1 信息系统规划的发展 ( 1 ) 信息资源管理 信息是组织的重要战略资源，它描述了组织所拥有的物质资源的状态，为组 织管理人员提供运营和决策所需要的基本数据，监控和驱动组织中物质资源的运 用和流向，反映组织的基本运营状况。组织管理人员应该迅速、有效、及时地获 取和使用信息来管理、调控和配置组织资源，对组织内外环境的变化做出反应。 在对信息资源管理( i n f o r m a t i o nr e s o u r c em a n a g e m e n t ，i r m ) 理论的研究中， 许多学者给出了不同的定义：h o r t o n ( 1 9 8 0 ) 认为“一个管理性科学，它把信息 看作是与财政、物质、人力和自然资源等同的一种资源。i r m 要研究信息资源( 原 始数据) 的有效处理和生成信息资源。m s w h l t e ( 1 9 8 2 ) 给出的定义是“有效地 识别、采集、集成和利用信息资源以满足当前和将来的信息需要的过程。 b u r k & h o r t o n ( 1 9 8 8 ) 定义“一种管理方法，其中传统的管理方法和资源管理理论 被应用于一个组织的信息资源和资产的管理。”总的来说，信息资源管理( i r m ) 是指利用政策、法律、技术等手段对信息及其相关资源进行规划、组织、配置、 控制和利用，为组织机构的目标服务。h o r t o n 提出的在组织工作中对所有信息、 信息资源的管理达到“高效( e f f i c i e n t ) 、实效( e f f e c t i v e ) 、经济( e c o n o m i c a l ) ” 应成为组织信息资源管理的目标。充分利用i t 技术，建立良好的信息系统战略 规划是实现“三e ”目标，为进一步实现组织目标服务i t 的要求。 ( 2 ) i t 治理 随着当今经济全球化、市场多元化的迅猛发展，各种组织所面临和拥有的丰 富的内外部资源为组织的生存和发展带来了新的契机，同时也由于多种资源的复 杂性，为实现组织目标形成了阻碍。现实的需要大大推进了组织信息化的进程， 4 信息技术和信息系统成为提高组织效率、竞争能力和优势的主要手段和途径。在 组织对信息技术和信息系统的依赖程度不断增强的同时，面临的风险也不断加 大。由于组织在实施信息化的过程中，对i t 的应用存在着盲目性，缺乏基于企 业战略发展的i t i s 战略规化，大量的资源投入i t i s 系统建设开发当中，导致 信息化建设为组织带来不良的负面效应，与人们对其产生的期望相差甚远，甚至 造成巨大的资源浪费和损失，这就是人们所说的“信息悖论 。 2 0 0 2 年，i b m 在其年度论坛中首次提出i t 治理的概念。国际信息系统审计与控 制协会( i s a c a ) 对i t 治理的定义如下：i t 治理是一个由关系和过程所构成的体 制，用于指导和控制企业，通过平衡信息技术与过程的风险、增加价值来确保实 现企业的目标。有效的i t 治理对于组织业务流程的改进、核心竞争力的实现和加 强是至关重要的。而i t 治理的最终目的就是建立以组织战略为导向、以内外环境 为依据、以业务与r r 整合为中心的观念，最终能够针对不同业务发展要求，整合 信息资源、制定并执行、推动组织发展的i t 战略目标。 ( 3 ) 信息系统规划 i t 在组织中的应用先后经历了三个阶段，一是自动化，即由i t 取代了人的手工 劳动，实现组织获取、传输和处理信息的自动化，降低了成本并提高了数据的准 确性、及时性和有效性；二是信息化，即对收集的信息进行加工处理，由人来决 定信息的使用和价值，信息起到了支持组织经营决策、提高竞争优势的作用；三 是任务或流程发生变革，进行信息系统战略规划，为组织发展战略服务成为组织 管理者关注的焦点。 信息系统战略规划( i s s p ) ，指的是从帮助组织实施它的经营战略或形成新的 经营战略角度出发，寻找和确定各种信息技术在组织内的应用领域，借以创造出 超越竞争对手的竞争优势，进而实现它的经营战略目标的过程。或者说是在充分、 深入研究组织的发展远景、业务策略和管理的基础上，形成信息系统的远景、信 息系统的组成架构、信息系统各部分的逻辑关系，以支撑组织战略规划目标的达 成。它是连接组织战略、业务流程与组织、信息架构这三大关键环节的重要工具 和方法。 信息系统战略规划与传统的信息系统规划在规划的目标、方法和过程上有显 著的区别。传统的信息系统规划所要解决的主要问题是搞清楚组织需要什么样的 数据来实现组织的业务目标，需要什么样的信息系统来获得和管理这些数据。它 强调的是组织的信息需求，其目标是提高组织工作效率和经济效益。信息系统战 略规划强调从帮助组织实施经营战略或形成新的经营战略，提高组织竞争力，实 现组织的战略目标的角度来规划信息系统技术在组织中的应用。 信息系统战略与组织战略之间有着密切的联系。信息系统战略是组织战略的 重要组成部分，组织战略对信息系统战略具有约束力，信息系统应该支持和帮助 组织实现其战略目标；信息系统战略也可以反作用于组织战略，组织可以利用信 息系统和信息技术的特点和优势，调整企业的战略目标。 信息系统战略规划是在与组织( 业务) 战略、组织体系结构乃至i t 体系结构 和过程的交互作用中形成的。信息系统战略规划应从组织战略出发并服务于组织 战略，组织战略决定组织的结构和过程，而组织的体系结构和过程是信息系统战 略规划的基础和i t 体系结构和过程的物理原型，i t 体系结构和过程本身是信息战 略规划的核心内容，并影响和决定着信息系统战略的发展。如图2 1 所示。 图2 - 1i t l s 战略规划过程 资料来源：何斌企业i t 战略规划与管理研究博士论文 2 1 2 战略一致性模型 信息系统规划方法的发展经历了三个主要阶段。第一个阶段，主要以数据处 理为核心，围绕职能部门需求的信息系统规划；第二个阶段，主要以组织内部管 6 理信息系统为核心，围绕组织整体需求进行的信息系统规划；第三个阶段，主要 是在综合考虑组织内外环境的情况下，以集成为核心，围绕组织战略需求进行的 信息系统规划。各阶段的主要方法如表2 1 所示。 表2 - 1信息系统规划方法发展历程 发展阶段关注重点主要方法 2 0 世纪5 0 年代初主要以数据处理为核企业系统规划法( b u s i n e s ss y s t e m sp l a n n i n g ， 7 0 年代末心，围绕职能部门需 b s p ) 、战略集合转移法( s t r a t e g ys e t 求的信息系统规划t r a n s f o r m a t i o n ，s s t ) 、关键成功因素法 ( c r i t i c a ls u c c e s sf a c t o r s ，c s f ) 2 0 世纪7 0 年代末主要以组织内部管理信息工程法( i n f o r m a t i o ne n g i n e e r i n g 。i e ) 、战 8 0 年代中期信息系统为核心，围 略系统规划法( s t r a t e g i cs y s t e m sp l a n n i n g 绕组织整体需求进行 s s p ) 、战略栅格法( s t r a t e g i cg r i d ，s g ) 的信息系统规划 2 0 世纪8 0 年代末主要是在综合考虑组价值链分析法( v a l u e - c h a i na n a l y s i s 。v c a ) 、 至今 织内外环境的情况 战略一致性模型方法( s t r a t e g ya l i g n m e n t 下，以集成为核心，m o d e l ，s a m ) 、基于模型的企业信息化整体解 围绕组织战略需求进决方案方法。 行的信息系统规划 信息系统战略规划决定着组织i t 战略投资的有效性，并极大的影响着企业战 略目标的实现。组织的信息系统战略与组织发展战略的一致性成为信息系统战略 规划的根本要求，也直接影响着组织信息化建设的成效。j o h nh a n d e r s o n 于1 9 9 4 年在哈佛商学院提出了战略一致性模型( s t r a t e g y a l i g n m e n tm o d e l ，s a m ) j 下是基 于对组织信息系统战略规化和组织战略规划的一致性匹配展丌研究与实践的。它 是一套进行信息系统战略规划的思考架构，主要目的是帮助组织检查组织发展战 略与信息架构之间的一致性。h e n d e r s o n 认为，组织战略和信息系统战略都有外 部和内部两个方面。在组织战略领域中外部定位与内部安排之间的协调配合程度 对组织经营绩效非常重要。在制定信息系统战略时也应该依照外部领域( 组织在信 息技术市场的地位) 以及内部领域信息( 技术基础设施与流程的组织及管理) 的 观念来进行规划。外部领域包括业务战略和信息系统战略两大部分。业务战略由 组织在哪些领域进行竞争的决策、组织的核心竞争能力，组织管理制度三项内容 组成。信息系统战略包括支持或创新组织战略的特定的1 1 r 能力，积极推动和支持 组织战略的独特的i t 属性，为获取i t 能力所选择的相关管理机制。内部领域由组 织结构和过程、信息系统的基础设施和过程组成。组织结构和过程包括三项内容： 组织各部门的角色、责任和权力结构，用来实现组织战略的管理流程和构造，执 行组织战略捕获战略能力的人员所需的技能。信息系统的基础设施和过程由_ - - - 个 部分组成：确定组织目前和未来的应用系统，以i t 基础设施运营为中心的工作过 程，管理和操作i t 基础设施所需的技能。 外 部 内 部 业务战略 战略匹配 组织结构和过程 业务信息 支术 图2 - 2 战略一致性模型 资料来源：仲伟俊，梅姝娥企业经营战略和信息系统技术战略的结合方式研究 8 组织应根据自己的组织战略，站在组织决策级的高度，认真审视信息与信息 技术的作用，思考自身发展的规划，同时结合当前信息技术手段的支持能力，科 学地规划信息技术的应用，保持信息化建设战略与组织发展战略一致，建立和完 善企业信息架构，并合理地规划组织变革、系统实施等，才能规避信息化建设的 各种风险，从而充分发挥信息技术的价值。 2 2b p i l 业务流程再造理论 b p r 的定义最早于19 9 3 年由美国学者h a m m e r 和c h a m p y 给出。他们认为“业务 流程再造( b p r ) 是对企业过程进行根本性的再思考和彻底的再设计，以求企业当 代关键的性能指标如成本、质量、服务和速度等获得巨大的提高”。在这之后， 其它学者又有了多种提法：d a v e n p o r t 提出了企业流程创新( b u s i n e s sp r o c e s s n 1 1 1 0 v a t i o n ，b p i ) 的概念，m a r r o w 提出了企业流程再设计( b u s i n e s sp r o c e s sr e d e s i g n ， b p r ) 的概念，k a p l a n 提出了核心流程再设计( c o r ep r o c e s sr e d e s i g n ，c p r ) 的概 念，l o e w e n t h a l 提出了组织再造( o r g a n i z a t i o nr e e n g i n e e r i n g , o r ) 的概念，g r o v e r 提出了企业流程变化管理( b u s i n e s sp r o c e s sc h a n g em a n a g e m e n t ，b p c m ) 的概念。 b p r 的核心思想是过程管理，要求打破组织部门间的界限。以业务过程为改 造对象和中心、以关心客户的需求和满意度为目标、对现有的业务过程进行根本 性的再思考和再设计，利用先进的制造技术、信息技术以及现代化的管理手段实 现技术上的功能集成和管理上的职能集成，打破传统的职能组织结构，建立全新 的过程型组织结构。构造卓越的业务流程是b p r 的本质，也是b p r 的根本目的。 b p r 的生命力在于与组织战略相结合，从战略要求出发进行业务流程再造。信息 技术( i t ) 是b p r 实施的使能器( e n a b l e r ) 之一，而组织信息系统规划必然要 考虑技术基础即信息技术因素，所以b p r 和企业信息系统的建设是紧密结合在一 起的。如果两者分离则均不可能做好。 业务流程再造方法框架包括六个阶段，如图2 3 所示。第1 阶段是战略决策 阶段，涉及重新考虑组织战略方向，并勾画组织未来蓝图。第2 阶段是再造计划 阶段，包括策划流程变革并为变革创造必要的环境条件。第3 阶段是流程问题诊 断阶段，涉及分析现有流程并找出存在的问题。第4 阶段是人力资源、组织机构 和信息技术改造设计阶段，要求反复地创新以便最佳地实现战略目标。第5 阶段 9 是流程再造阶段，要求对人员、技术流程做出关键性的改造，把新的流程与已有 的组织形式相结合，把人才与技术力量相结合。第6 阶段是不断改进阶段，要保 持并不断改进已恢复活力的组织流程。 1 战略决策阶段 上 i 2 再造计划阶段 1r l3 流程问题诊断阶段 1r l4 1 人力资源组织结构再造设计 1r 4 2 信息技术再造设计 1r 5 流程再造阶段 上 6 不断改进阶段 图2 - 3 组织流程再造方法框架 资料来源：梅绍祖，j a m e st c t e n g 流程再造理论、方法和技术 2 3 风险管理理论 2 3 1 风险管理 美国当代风险管理与保险学权威人士威斯凯柏教授于1 9 9 8 年提出了风险管 理较为全面、确切的定义：风险管理是指个经济单位通过对风险的识别、估测、 评价和处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理方法。这一定义指出风 险管理是一种管理活动，它以观察、实验和分析损失为手段，以概率论和数理统 l o 计为数学工具，以系统论为研究方法，来研究风险管理理论、组织机构、风险和 风险所致损失的发生规律、控制技术和管理决策等。 1 9 9 6 年，英国国家标准提出整个风险管理过程是一个循环系统，风险预测 和识别者需要及时地进行风险再评估和分析，从而组织调整风险控制系统参数。 如此循环往复，保持风险管理过程的动态性，从而达到风险管理的目的。 风险管理在金融、企业、项目管理等领域都己建立了独立的研究体系。许多 具有突破性的风险管理理论、研究方法和实际控制技术在金融和信用领域广泛应 用，而海关风险管理的研究起步较晚。 2 3 2 海关风险管理 ( 1 ) 海关风险 w c o 风险管理指南认为，海关风险是指不遵守海关法律可能性。我国 海关将海关风险定义为“导致进出口贸易、国内产业或公众蒙受损失或危害的不 守法情事发生的机会或可能性程度”。国内研究文章认为海关风险是指海关在对 进出境货物、物品、运输工具和人员进行监管时，由于海关管理资源的限制、管 理时空的局限、监管权力的约束、执法地域的广阔性以及海关管理存在的问题等 各种不确定因素，往往给一些不法分子从事违法违规活动以可乘之机，给国家利 益或海关管理造成损害的潜在威胁。( 孙毅彪，海关风险管理理论与应用研究) 海关风险的产生往往与利益尤其是与经济利益密切相关。对我国来说，风险 的产生主要体现在：一是海关管理职能的差异性；二是管理政策的多变性；三是 国家进出口管理措施、手续环节及牵涉部门的多样性；四是执法环境和管理对象 的多面性；五是走私手法的多样化和涉及商品的广泛性；六是企业守法意识的淡 薄及利益寻租的驱动性。 ( 2 ) 海关风险管理 1 9 9 9 年1 1 月，亚太经济合作组织海关手续分委会形成海关风险管理共同 行动计划( a p e c s c c pc o l l e c t i v e a n i o np l a n ) ，发布a p e c ，现状报告：风险 管理技术( a p e c ，s t a t u er 印o r t ：r i s km a n a g e m e n tt e c h n i q u e s ) ，大力倡导各国海 关实施风险管理，并提出了实施海关风险管理的具体方法和实施程序，包括建立 风险背景、风险识别、风险分析、风险评估、风险处置、风险监控和审查等环节。 1 9 9 9 年世界海关组织在修订京都公约时，明确提出了海关管理的两大基本 要素，一是最大限度的使用自动化系统；二是使用风险管理技术。2 0 0 3 年6 月， w c o 先后制定、发布风险管理指南、全球信息和情报战略、标准化风险 评估和通用高风险指标等文件，详细阐述了海关风险管理的相关定义，风 险管理的基本程序等，并明确提出了海关风险指标体系、风险评估的方法技术， 全面系统地确立了海关风险管理的研究框架结构，为各成员国海关实施风险管理 提供了重要参考。 2 0 0 5 年6 月，w c o 通过了全球贸易安全与便利标准框架，将风险管理 定义为：管理程序和实践的系统应用，从而为海关处置物流监控中存在的风险提 供必要的信息。我国的研究者提出：海关风险管理是对海关工作领域存在的各类 风险，系统地运用风险管理的理念、方法和技术，有效进行识别、度量、分析、 评估、处置和监控，以最大限度地防范、控制、减少或者避免风险造成的危害和 损失。( 孙毅彪，海关风险管理理论与应用研究) w c o 风险管理指南指出，海关风险管理的基本程序包括：建立风险环 境风险识别、风险分析、风险评估、风险处置以及通过守法评估进行风险监控和 复查评估。 我国海关风险管理动作流程大致可分为四步：信息的收集和整理、风险分析、 处置反馈和绩效评估，如图2 4 所示。信息的收集和整理是各层级、各部门、各 业务环节分工协作对各种来源的风险信息进行必要的加工整理和归纳提炼，进行 维护和管理，信息收集和整理既是提高风险信息可用性的关键，也是有效开展风 险分析的基础。风险分析是通过信息的收集和整理，分析历史数据和趋势，并运 用守法测量的界定方法，使海关缩小重点监管目标的范围，集中资源处置潜在的 最大风险领域。处置反馈是指要根据风险类型、程度、特征的不同，在充分考虑 管理资源( 人力、财力、技术) 投入的可能性以及管理效率和效能的基础上，灵 活运用消除、转移、防范、控制、分散、接受( 对于可接受的风险) 、跟踪风险 等处置策略，合理选择风险处置的方法和手段，对各种风险有效处置。绩效评估 是指建立对风险管理制度的执行情况和有影响的变化因素进行监控和检查制度， 对风险分析、评估和布控的成功率、有效性及其效率应当经常进行检查。 1 2 图2 - 4 我国海关风险管理流程 2 4 本章小结 本章介绍了信息系统战略规划，业务流程再造和海关风险管理理论。 信息系统战略规划理论部分介绍的信息资源管理理论、i t 治理理论和信息系 统战略规划的三个发展阶段，在介绍信息系统战略规划理论后，引出了战略一致 性模型。信息系统战略规划是在与组织( 业务) 战略、组织体系结构乃至i t 体系 结构和过程的交互作用中形成的。信息系统战略规则应从组织战略出发并服务于 组织战略，组织战略决定组织的结构和过程，而组织的体系结构和过程是信息系 统战略规划的基础和i t 体系结构和过程的物理原型，i t 体系结构和过程本身是信 息战略规划的核心内容，并影响和决定着信息系统战略的发展。 业务流程再造理论部分阐述- j b p r 的核心思想是过程管理，要求打破组织部门 间的界限。以业务过程为改造对象和中心、以关心客户的需求和满意度为目标、 对现有的业务过程进行根本性的再思考和再设计，利用先进的制造技术、信息技 术以及现代化的管理手段实现技术上的功能集成和管理上的职能集成，打破传统 的职能组织结构，建立全新的过程型组织结构。 海关风险管理理论部分介绍了风险、风险管理、海关风险和海关风险管理理 论的概念，并说明了w c o 对风险管理基本程序的定义，包括：建立风险环境风险 识别、风险分析、风险评估、风险处置以及通过守法评估进行风险监控和复查评 估。 通过对以上理论的介绍为进一步讨论海关信息系统战略规划形成了本文的 理论框架。就是说运用战略一致性模型这一信息系统规划方法，建立与现代海关 建设发展战略相匹配的信息系统战略，对现有组织机构、业务流程进行变革，使 之适应执法与服务的现实需求，在此基础上建立海关信息系统架构，支持海关业 务发展战略。 1 4 第3 章海关信息系统战略一致性分析阶段 海关信息系统战略规划，就是根据现代海关制度建设发展战略的要求，不断 寻找和确定各种信息技术在海关内部的应用领域，形成海关信息系统发展的远 景、信息系统的组成架构、信息系统各部分的逻辑关系，借以创新“严密监管” 和“高效服务”的能力，进而实现海关发展战略目标的过程。 海关信息系统战略与建立现代海关制度发展战略之间有着密切的联系。海关 信息系统战略是海关发展战略的重要组成部分，应随海关发展战略的调整而不断 进行调整，支持和帮助海关战略目标的实现；同时海关信息系统战略也应利用自 身的特点和优势，影响海关战略目标的调整。 3 1 建立现代化海关的发展战略 随着我国经济的快速发展，对外贸易增长迅速，国际交往愈加频繁，国内经 济体制改革不断的深入和完善，中国海关也面临着新的发展要求。“十一五”是 我国全面建设小康社会的关键时期，也是海关现代化建设的关键时期，海关面临 着各种考验和挑战。如国家和社会各界对海关正确履行把关服务职能的要求更 高，海关业务量高速增长与管理资源相对不足的矛盾日益突出，海关税收任务逐 年增加，海关各项传统职能和新增职能任务更重等等。借鉴西方现代海关风险管 理理念，以建立健全风险管理机制为中心，通过资源整合、进一步优化海关管理 资源，提高把关( 监管) 和服务水平，全面提升中国海关整体管理水平成为海关 改革发展战略的内在需求。 1 9 9 8 年全国海关关长会议提出建立现代海关制度的两步走发展战略。现代 海关制度第一步发展战略以通关作业改革为中心环节和突破口，大力推进海关信 息化建设，利用现代信息技术实现了业务工作的自动化，全面改革海关业务制度， 对通关模式、作业流程、资源配置等进行了全面改革，大大提高了海关通关管理 效率，基本实现了中国海关通关管理的“四肢协调”，现代海关制度初具规模。 2 0 0 1 年4 月，海关总署提出了“依法行政、为国把关，服务经济，促进发 展”的新的工作方针。如何创新管理思想和方法，将“把关 ( 监管) 与“服务 ( 高效) 协调一致，使海关工作更符合我国现代化建设的需要，成为海关管理理 论研究的重心。海关总署在建立海关风险管理体系框架方案提出了“以防为 主、防控结合；分类管理、科学监管；统一标准、规范处置：齐抓共管、综合治 理的风险管理总体思路，形成了风险式管理的新理念。 在2 0 0 3 年初全国海关关长会议上，海关总署提出全面建设现代化海关，实 现现代海关制度第二步发展目标。现代海关第二步发展战略规划提出，要以建立 风险管理机制为中心环节，整合各项改革，创新管理制度、方法和手段，实现海 关进出境监督管理的“耳聪目明 ，使中国海关真正成为智能型海关，使海关现 代化建设有质的飞跃。针对第一步业务改革发展过程中各种不协调、不配套、不 均衡等深层次矛盾和问题，采用整合创新、协调推进、统筹安排的方法和理念， 逐步建立涵盖海关工作各领域、各层级的风险管理机制，确保各项改革和建设稳 步进行，到2 0 1 0 年完成以风险管理运作模式和风险管理大系统建成并有效发挥 作用为主要标志的智能型海关建设。全面引入风险管理理念，在海关各项工作中 进一步强化风险管理意识，运用风险管理的基本理论和方法技术，整合优化资源， 改进和创新海关管理模式、动作机制、作业流程、逐步建立符合“方法科学、手 段先进、识别准确、反应敏捷、配合密切、管理有效 要求，涵盖海关各个工作 领域、各层次的风险管理工作机制，全面提升我国海关的管理水平。采用整合创 新、协调推进、统筹安排的方法和理念，逐步建立涵盖海关工作各领