（工商管理专业论文）中国嘉和顺控股有限公司风险管理研究.pdf

中文摘要 在当今的世界充满了风险，企业经营也不例外。在瞬息万变的竞争环境中， 企业所面临的生存环境与所对应的各种问题无疑是复杂而险恶的。对于一个企 业来讲，其经营环境l | j 允满了不确定性，合作与竞争的对手也在不断地变化， 市场不规范、违规操作、投机与欺诈行为层出不绝，天灾人祸也不能绝对避免， 政策和法律环境等外部因素也在不断变化；企业内部因素也在不断更替，使我 们的企业无时无刻不处于危机中，都警示企业管理者必须注重风险管理，“生于 忧患”的危机意识绝不能缺少，几乎所有明智的企业家和成功的企业都是注重 风险管理和强调培养危机感的。本文在对风险管理理论研究综述的基础上，试 图通过具体案例来有的放矢地研究风险管理。 建设工程合同和其他合同相比具有涉及的合同主体多元化，合同条款与内 容繁杂，合同履行岗期长等特点。同时，由于市场管理不规范，施工企业在履 行合同中面临着各种各样的风险，而很多风险并不是通过在理论学习或学术研 究上可以解决的，它需要大量的实际案例的积累，并且理论与实际相结合。而 有的时候，失败的教训往往比成功的经验更可以发人深省，给人以启迪。 本文试图通过目前在建筑行业普遍存在，并具有启发性特点的典型案例进 行分析。分析他们产生的原因、具体的表象，通过风险的描述、风险的评估、 风险的规避、风险的防范等理论与实际相结合的分析，为企业在合同履约、风 险管理方面探讨应对措施，使企业的领导者能通过这些案例为企业如何具体防 范风险，如何提高风险的识别能力和管理意识，建立风险管理机构和管理机制， 加强公司治理，寻找一些可以借鉴的方法。 关键词：风险管理案例分析预防与控制建筑工程公司 a b s t r a c t t o d a y 。sw o r l di s 如l lo fr i s k ，a n dt h e r ei sn oe x c e p t i o ni nb u s i l l e s s 1 1 1ar a p i d i y c h a n g i n gc o m p e t i t i v ee n v i r o n l i l e n t ，t h el i v i l l ge n v i r o l l i n e n ta n dt h ec o l l r e s p o n d i n g p r o b l e m st l l a tc o m p a n i e sf a c ea r el l i l d o u b t e d l yc o m p l e x 锄ds i i l i s t e r f o rab u s i n e s s e n t e r p r i s e ，i t sb u s i n e s se n 们r o n m e n ti sm l lo fu n c e r t a i n t y ，p a r t n e r sa n dc o m p e t i t o r s a r ec o n s t a n t l yc h a n g i n g ；n o n s t a n d a r do p e r a t i o ni nm em a r k e ta n dg a m b l ea n d 行a u d u l e n ta c t i o n sa r eu n i n t e 肌p t e d ：n a m r a ld i s a s t e r sc a nn o tb ea b s o l u t e l ya v o i d e d ： e x t e m a lf a c t o r ss u c ha sp o i i c ya n dl e g a le n v i r o 姗e n ta r cc o n s t a n t l yc h a i l g i n g ； i i l t e m a lf a c t o r sa r ea l s oc o n s t a n t l yc h a n g i i l g a l lt h o s em a k ee n t e r p r i s eb ei nc r i s i sa n t l l et i m ea n dw a mb u s i n e s sm a i l a g e r sf b c u s i n g0 nd s km a n a g e m e n t t h ec r i s i ss e n s e o f t h r i v ei nc a l a m i 钟m u s t n tb em i s s i ng ，a l m o s ta l lw i s ea n ds u c c e s s f h lb u s i l l e s s e n t r c p r c n e u r sf o c u so n s km a n a g e m e ma n dc 玎1 p h a s i z et h ed e v e l o p m e mo fas e n s e o fc r i s i s t h i sp a p e rt r i e st 0r e s e a r c hr i s km a n a g e m e n tm r o u 曲s p e c i f i cc a s e ，b a s i n g o nt h er e v i e wo f “s km a n a g e m e n tt h e o r i e s c o n s t r u c t i o nc o n 仃a c t sh a v et h ef 0 1 l o w i n gc h a r a c t e r i s t i c sr e l a t e dt oo t h e r c o n 昀c t s ：d i v e r s i f i c a t i o no ft h ec o n t r a c ti 1 1 v o l v e d ，c o m p l e xc o n t r a c tt e n n sa n dc o n t e n t ， a n dl o n gp e r i o do fc o n t r a c tp e 墒r m a n c e ， e t c a tm es a m et i m e ，c o n s t m c t i o n e n t e r p r i s e sf a c eav a r i e t yo fr i s k i nt h ep e r f i o 肌a n c eo fc o n t r a c t sb e c a u s eo f n o n s t a n d a r dm a r k e tm a n a g e m e n t w h a t sm o r c ，m u c hr i s kc a n tb es o l v e db y t h e o r e t i c a ls t u d yo ra c a d e m i cr e s e a r c h ，w h i c hr e q u i r e sa c c u m u l a t i o no fal a r g e n u m b e ro fa c t i l a lc a s e s ，肌dc o m b i n a t i o no fm e o wa i l dp r a c t i c e s o m e t i m e s ，f a i l u r e e x p e r i e n c ec a nb em o r et h o u 曲t - p r o v o k i l l ga n di n s p i r a t i o n a lc o i l l p a r e dt 0s u c c e s s m l e x p e n e n c e t h i sp a p e r a t t e m p t st oa n a l y z et ) ，p i c a lc a s e sw h i c ha r ec u l l r e n t l yp r e v a l e n ti nt h e c o n s t m c t i o ni n d u s n ya n dt h o u 曲t _ p r o v o l ( i n g t h ea u t h o ra n a l y z e st h ec a u s e sa n d s p e c i f i cr e p r e s e n t a t i o no ft h e s e c a s e st b u r o u 曲a n a l y z i n gr i s k d e s c r i p t i o n ， r i s k a s s e s s m e n t ，r i s ka v o i d a n c ea n dr i s kp r e v e n t i o nc o m b i n i n gt h e o r ya n dp r a c t i c e t h e p a p e rd i s c u s s e sr e s p o n s em e a s u r e sa b o u tc o n t r a c tc o m p l i a n c ea n dr i s km a n a g e m e n t ， w h i c hm a k eb u s i n e s sl e a d e r sf i n ds o m em e t h o d st op r e v e n td s k ，i m p r o v ei d e n t i 勺 a b i l i 哆a i l dm a n a g e m e n ta w a r e n e s so fr i s k ，e s t a b l i s hr i s km a n a g e m e n ti n s t i t l l t i o n sa i l d m e c h a n i s m s ，a n ds t r e n g t h e nc o 印o r a t eg o v e m a n c e k e y w o r d s ：础s km a n a g e m e i l t ；c a s ea n a l y s i s ；p r e v e n t i o na n dc o n 仃o l ； c o n 枣m c t i o nc o m p a n y 第一章绪论 1 1 问题的提出 第一章绪论 我们已经知道，在市场制度中，价格的变化和运动引导着生产和消费，人 们的活动通过市场上一系列交换和交易来协调，对于已经做好的商品，市场交 易可以说就是一手交钱一手交货。但是，预定将来的商品，情况就不那么简单， 因为很可能商品本身还不存在，而在商品的制造、商品的流通过程中，还会存 在各种各样的情况发生，这其中有市场千变万化的因素，也有人为的因素，或 许还有自然界不可抗力的影响，而如何使之受控并将影响降至最小，主要依靠 合同来交易。比如，请人做工程，你是委托人，提出方案、规格、质量、时限 要求，对方是代理人，按照你的委托去做，价钱当然也要预先谈妥，这种之前 的约定就成立了合同关系。 在委托人和代理人的合作关系中，双方的利益所在不同。委托人希望少花 钱办好事，代理人希望多赚钱，但不要太辛苦，怎样保证商议好的东西能够落 实呢? 一个很自然的想法就是制定详尽完善的合同。所谓完善，是指能够详细 地考虑到将来的每一利，可能，并且能够针对每一利，可能情况说明解决方法和最 终处理，这是极i 岛的要求。 事实上，由于市场的千变万化和信息的不对称，导致合同履约的双方和多 方，不能获得其中的利益或达到预想的目的，甚至出现欺诈等讨便宜的机会主 义行为，使得我们在合同履约中存在许多风险，风险就是指损失或损害的可能 性n3 ，它具有随机性、相对性和可变性乜 。风险导致了许许多多案例发生。而 分析这些案例发生的原因，并加以归纳、总结对企业在经营中防范风险将起到 很好的作用。 一个企业的成功，运气成分占很大因素，但一个企业的失败，必定有很多 人为的原因。一个企业家，首要的任务是避免失误，然后努力工作。我认为所 谓的经营技巧，或者说经营秘诀，就是尽量少犯错，少失误口1 。 经营企业是一种神圣的事，作为经营者，应该有这样一份信心和荣誉感， 经营者只有尽心尽力，并掌握一定的技巧，就可能成为一个优秀的经营者，应 当相信这一点，一个人只要努力了，再加上一点运气，就可以成为一个成功的 经营者。 1 2 问题的普通性和代表性 第一章绪论 在本文列举的案例中，绝不是单纯的个案，而是具有普遍性和代表性。在 我国国民经济持续高速成长和各行业建设的不断加快，此类案例每天都在发生。 它的出现是不以人的意志为转移的现实，而且数量越来越多，形式也越来越发 生变化，所造成的风险损失也越来越严重，已经严重影响到许多企业，特别是 企业经营管理者，决策者都必须认真而对并加以考虑、研究和对待；也是企业 在管理体系的建设、机制的建立和完善，逐步走向成熟过程中必须要解决的问 题引。 企业经营者的基本目标就是维持和提高人类的生活文化，并且满足人们的 要求。企业承认并真正的让其企业经营是为服务社会而存在，企业才可正常的， 无限度的发展下去；无限地生长和进步，发展是自然的法则，也是社会的法则。 作为一个企业不要太忽视眼前的利益，必须认真考虑，研究对待；更不要忽视 长远的计划，不管经营者愿意与否，他们永远处在要摆脱过去的境遇之中，这 是必然的 。管理一个企业，作为一个优秀的管理者，最霞要的一点，就是善 于总结自己的失败，并从中找出失败的原因，并归纳总结，不断的改进和提高。 1 3 研究的目的和意义 风险与机会常常是伴随在一起的，所以项目风险管理就显得尤为重要，因 为项目风险管理的目标是使潜在机会或回报最大化，使潜在风险最小化哺1 。由 于风险本身的不确定性和难以预测，一旦发生将会与损失密切相关。 l 、风险并不可能完全预见，是客观存在和具有不确定性，有些即便预见到 了也难以预防，所以应对风险的准备必不可少。 2 、风险管理的实质是管理损失。 3 、提高风险管理意识，防止片面追求发展速度和经营规模，制定不切实的 目标，使企业承受无谓的风险。 4 、加强公司治理，规范公司治理结构，制衡管理层的权利。 5 、建立合理的管控模式，建立有效的内控和相互制衡相互约束的机制。 6 、建立风险管理组织和管理体制。譬如包括决策、管理和具体执行层在内 的风险管理机构，除了负责内部财务审计和经济责任审计外，也要注重加强风 险情况的检查，同时将风险管理的手段和内控程序融入到组织管理与业务的制 度与流程中。 1 4 国内外研究的现状 1 4 1 国外对风险管理的研究 第一章绪论 风险管理思想的雏形大约是h 现在公元4 0 0 年，当时实行的船货押贷制度 是保险思想的雏形，由于我们一直都认为保险是风险管理技术的一部分，所也 认为是风险管理思想的发端，直到十八世纪产业革命后，法国管理学家法约尔 ( h e n r if a y 0 1 ) 在其著作一般管理和工业管理一书中才正式把风险管理思 想引进企业经营领域，但一直未形成一个完整的体系和制度，真正风险管理的 萌芽从1 9 3 0 年起源予美国，当时受到世界性经济危机的影响，美国约有4 0 左 右的银行和企业破产，经济倒退了约2 0 年。美国企业为应对经营上的危机，许 多大中型企业都在内部设立了保险管理部门，负责安排企业的各种保险项目。 所以，风险管理的初期主要依赖保险手段h 】。在这一点上，目前国内的许多中、 小型企业所采取的办法类似。 五十年代末，莫布雷( m o n b r a y ) 等人在合著的保险学一书中详细阐述 了“风险管理”的概念，真正发展成为一门学科。从1 9 7 0 年以后，逐渐掀起了 全球性的风险管理运动，并真正纳入了全美大多数工商管理学院及保险系的正 式课。随着近2 0 年来，美国、英国、法国、德国、日本等国家先后建立了全国 性和地区性的风险管理学会，特别是1 9 8 3 年，在美国风险管理与保险管理协会 ( r i m s ) 年会上，世界各国专家学者经过共同讨论并通过了“1 0 l 条风险管理准 则 后标志着风险管理已经进入了一个新的发展阶段邙1 。 1 9 8 6 年，由欧洲1 1 个国家共同成立的“欧洲风险研究会”将风险研究扩大 到同际交流范围。1 9 8 6 年1 0 月，风险管理同际学术讨论会在新加坡召开，风险 管理已经由环大西洋地区向亚洲太平洋地区发展了呻1 。 在国际卜，以美、英二国为代表的两个经济发达同家对风险管理的研究最 为深入，从最初的国防、航天等部门广泛应用到矿山、石油等部门，内容涵盖 了风险识别与衡量、风险控制、索赔管理、国际风险管理、财务处理、职工福 利、行政事务处理、退休年金、管理哲学，保险单条款安排技巧交流等等。在 英国还设立了工商业风险经理以及保险协会等机构。而美国的工程项目风险管 理已迅速地形成比较完整的理论系统，它涉及工程管理各个方面，其目地在于 通过对项目面临的不确定凶素的研究和控制，达到降低损失和控制成本的目的。 日前争论主要集t 卜在风险评价方法上，还没有一利- 非常完善或普遍适用的风险 分析和评价方法。 1 4 2 国内的风险管理研究 随着我国加入w t o 后各行各业与国际规则的全面接轨，工程项目的竞争日 益激烈，竞争对手也由；单纯的国内企业向拥有先进技术、规范管理和丰富资 本的同际企业转变。同时，科技的发展和项目内外部环境的变化，使得工程项 第一章绪论 目所涉及的不确定因素日益增多，面临的风险也越来越大，由此产生的风险损 失也越来越重。因此，工程项目的风险管理与控制成为有效加强工程项目管理 亟待研究探讨的重要课题之一n0 。目前中国大部分企业缺乏对风险管理的认识， 也没有建立专门的风险管理机构，尽管在本世纪九十年代，我国学者陈仕亮的 风险管理( 1 9 9 4 年) n ，雷胜强主编的国际工程风险管理与保险( 1 9 9 6 ) n 2 。，卢有杰、卢家仪编著的项目风险管理( 1 9 9 8 ) n 3 1 等都详细介绍了现代项 目管理中的风险管理理论及应用，但是讨论工程项目风险管理的著作并不多， 讨论工程施工项目管理的则更少。对于项目风险管理评价的论述，对于实际操 作中可能出现的问题，案例的实际分析等等，则涉及更少。 目前，由于历史的原因和经济体制的原因，我国大部分企业内部缺乏专业 的风险管理机构和有经验的人员从事风险管理工作：风险评价方法，如何在实 际操作中运用和把控方面也较少。但是，工程项目风险分析在我国也曾经用于 实践，如长江三峡工程，上海地铁建筑工程项目，大亚湾核电站工程项目等u 4 1 。 1 5 本文研究的内容安排 本文充分吸收和借鉴国内外风险管理的相关理论与知识，针对中国嘉和顺 控股有限公司近四年来所发生在经营合同履约中的诉讼案件，采用案例分析的 方法进行研究，内容涉及到建设工程承包合同，建设工程分包合同，租赁合同， 买卖合同，金融借贷合同等多个方面。并从风险识别，风险评价和风险处置等 角度进行研究和探讨。由于这些案例产生的纠纷在当今市场经营中有普遍的共 性和代表性，以它们作为真实的素材加以研究和分析，是本论文的核心，并通 过对其分析后找到一些解决的办法、 4 第二章风险管理综述 第二章风险管理综述 当今的世界充满了风险，企业经营也不例外。对于一个工程建设类别的大 公司，其经营环境中充满不确定性，合作与竞争的对手也在不断变化，市场不 规范、违规操作、投机与欺诈行为层出不绝，天灾人祸也不能绝对避免，凡此 种种都警示企业管理者必须注重风险管理。由此本章首先概括的叙述一下风险 管理的基本概念和研究与应用概况。 2 1 风险管理定义 风险管理( r i s km a n a g e m e n t ) 这个字，是意大利文中的胆敢( r i s i c a r e ) 一词的演化，在此意义上，风险是一种选择，实际上，从远古到今天，人们一 直生活在已知或未知的各种风险环绕的世界里，风险是人们认知世界进程的产 物，也是人们处理各利- 威胁与危害的方式，邓家驹( 2 0 0 2 ) 教授认为，风险管 理并非新兴知识，而是经验积累，一生都在执行当中，范围可大可小，其理论 仍在肩蒙，实务各有作法口5 1 。事实上，我们生活在一个风险高、剧烈变化的世 界，风险无处不在，这其中包括企业风险、经济风险、环境恶化风险、金融危 机风险、政治斗争和军事冲突、能源大战风险、犯罪和疾病，甚至还有我 们无法预测的电脑网络风险等等。当然，如果我们能够从好的或坏的经验中学 习，去总结，去认真探索，深刻了解，审慎运用有效的策略，来做好风险安全 管理，紧急应变和危机沟通，相信可以成为更美好和安全的世界。 2 2 风险管理目标 既然风险无处不在，那么就必须对风险进行管理，而风险管理的理念，指 的是我们对于从事风险管理应该具备的基本概念，风险管理的最终目的，并非 企图将风险或危险降至最低，或者完全的消除危险。其摹础哲学在于寻求一个 均衡点，使得我们可以在最经济有效的前提条件之下，让风险或危机控制于一 处可以接受的水准之内n 6 1 。 作为企业来讲，企业的价值最大化是追求的目标，而风险管理是其中的一 环。所以，从企业角度而言，风险管理的目标一定是以降低企业风险，增进企 业的价值为目标。 第章风险管理综述 2 3 风险识别 风险识别就是从系统的观点出发，横观工程项目所涉及的各个方面，纵观 项目建设的发展过程，将引起风险的极其复杂的失误分解成比较简单的、容易 被认识的基本单元。从错综复杂的关系中找出因素间的本质联系。在众多的影 响因素中抓住丰要因素，并分析他们引起投入产出的严重程度u 7 1 从经营企业而言，在做任何商务活动之前，考虑到风险管理是其中不可缺 少的重要一环。这就需要对风险进行识别，以避免失去目标。 风险的分类大致可为： 人为风险：如人为火灾、安全不足、投机风险、设备故障、判断失误、投 资失控、用人不当、合同欺诈、履约过程把控失误、管理不当。 自然风险：如台风、地震、水灾、传染病、火山喷发。 从危险程度划分大致可为：低度风险、中度风险、高度风险等。 从企业经营风险种类划分大致可分为：战略的风险、运营的风险、日常管 理的风险等。 风险识别通常包括两个方面：风险识别的主体和内容。参与风险识别过程 的主体比较广泛，包括工程项目风险管理组、重要的持股人、主管风险处理的 经理、项目规划人员以及风险负责人等等。风险识别工作主要包括资料收集、 分析不确定性、确定风险事件和编制风险清单u 引。 2 4 风险评估 风险评估是企业风险管理中最重要的一个步骤，风险评估是对信息资产面 临的威胁，存在的弱点，造成的影响，综合作用带来风险的可能性的评估，是 企业确定信息安全需求的一个重要途径，是量化测评某一事件或事物带来的影 响或损失的可能程度。所以，要求根据过去的经验把未来可能面临的风险全部 找出来，也是中国企业值得去下大力气提高的一件工作。因为这是一个需要审 时度势、缜密思考，既要理性义要果敢的一种决策判断，它必须是在认真了解、 掌握全局的情况下，针对标的物所面临的各种有利或不利的影响因素，各种威 胁、危机、机遇、挑战，一一进行评估，并将风险程度量化，以供设定优先等 级选择对应手段的理性的手法。 企业常常纠缠于这样一个基本问题：经营战略是否应在风险评估前制定? 或者风险评估应在经营战略制定之前进行? 问题本身已说明了有效结合风险管 理和战略制定的必要性。 第章风险管理综述 企业的风险评估可以帮助管理者确定，是否存在超出组织风险容量的风险。 由于经营环境是不断变化的。因此战略制定在一个永无止境的动态过程，风险 评估亦是如此m 3 。 2 5 风险的应对 首先，从风险的定义里我们知道，风险的管理是相对的，而风险的发生则 是绝对的，没有绝对的安全，只有相对的安全。同时，风险的管理应对也是需 要投资的，必须同时注意成本效益。风险的应对，不同的学者有不同的分法， 如邓家驹教授认为有四大原则：分别为风险自承( r i s kr e t e n t i o nr e d u c t i o n ) 、 风险规避( r i s ka v o i d a n c e ) 、风险分散( r i s ks h a r i n g ) 和风险转嫁( r i s k t r a n s f e r ) 。 而国外有些研究机构所采用的风险管理手段为：规避风险( r i s k a v o i d a n c e ) 、移转风险( r i s kt r a n s f e r ) 、分散风险( s e g r e g a t i o nr i s k ) 、预 防损失( l o s sp r e v e n t i o n ) 和抑制风险( l o s sr e t e n t i o n ) 。 应对风险：用最先进的系统和资源来应对风险，如：财务体系、技术资源、 科技资源、咨洵资源。要一分为二看待风险，把好的风险转化为更好的风险， 把不好的风险转化为好的风险或者促使转移掉风险。随着人们对风险的认识逐 步理解，在企业里正在日益重视风险管理，企业的每一个人，上至决策者，经 营者，下至管理者，操作者，企业的每一个人都要管理自己的风险，都要会识 别风险，防御风险，对抗风险，转化风险。风险管理要渗透到每一个部门，每 一个单元。 ” 风险应对的目的是制定措施和方法，增加对项目有利的机会，减少风险对 项口的威胁。主要是要采取各种风险防范技术和控制手段，从合同、经济、技 术管理等方面全面防范和控制风险乜0 。 现在的企业要面对的风险较之以前要多得多，因此，风险管理不仅仅被提 上了大多数企业管理者的议事r 程，还成了他们目前主要任务。这意味着，对 于风险管理领导者能否取得成功关键在于，他们能否找到正确的方法去理解和 满足当前对风险管理的期望，同时留意这些期单会随着风险的变化而变化口。 7 第三章中围嘉和顺控股有限公司合同履约风险管理分析 第三章中国嘉和顺控股有限公司合同履约风险管理分析 我们中国的企业常常会犯两个错误：第一，以为目标挂在墙上就叫做企业 文化，规章制度写在纸上就叫做管理；第二，以为领导决定了的事情就可以做 到，其实那仅是领导自己的讲法而己。特别是主要领导，往往忽视了具体的执 行情况，忽视了凝聚集体力量的共识。 共识就是从共同的危机感到共同目标的共同的意识与共同责任凹副。也就是 说，共同目标是结果；共同危机感是开始，也就是原因；共同意识和共同责任 是过程，而我们有些企业，不缺乏制度，不缺乏纸面上的规章文化，而欠缺的 就是共同意识与共同责任。在本章中所例举的公司，就突出的反映出这些问题。 3 1 中国嘉和顺控股有限公司 3 1 1 公司概况 中国嘉和顺控股有限公司前身为中国嘉和顺工程公司，成立于1 9 8 8 年， 2 0 0 1 年，改制为中国嘉和顺工程有限公司。2 0 0 5 年，根据国家产业资本调整政 策，经上级批准，整体转制为中国嘉和顺控股有限公司。 中国嘉和顺控股有限公司是在北京工商局注册的以工程承包业务为主、房 地产开发和基础设施投资并重的综合性企业，注册资本7 0 0 0 万元人民币。现有 从业人员2 0 0 0 人( 其中工程技术人员8 0 0 余人，项目经理1 0 0 余人) 。公司于 2 0 0 3 年通过了i s 0 9 0 0 1 、i s 0 1 4 0 0 l 、i s 0 1 8 0 0 1 国际管理体系认证，具有房屋建 筑工程施工总承包壹级、地基与基础工程专业承包壹级、地质灾害治理工程甲 级施工资质和市政公用工程施工总承包贰级、建筑防水工程专业承包贰级、爆 破与拆除- t 程专业承包贰级、建筑装修装饰工程专业承包贰级以及公路、钢结 构等施工资质。在伞国十四个省市设有十七家全资、控股、参股企业及分支机 构。年合同额大约近三十亿元，产值在二十几个亿。 中国嘉和顺控股有限公司是有着二十余年发展历史的大型企业。承担着重 大国防工程和民用建筑工程的勘察、设计和施工任务，从两弹基地到康藏公路， 从地下长城到援外筑路，都洒下了“嘉和顺人”的辛勤汗水。移交地方后，公 司迅速转变观念、调整思路，主动融入市场环境，积极参与社会建设，累计完 成4 0 0 多万平方米的各类房屋建筑工程，近5 0 0 万平方米的高等级公路路面工 程，3 0 0 多公里的高速公路路基工程以及大量的市政公用工程、地基与基础工程、 第三章中国嘉和顺控股有限公司合同履约风险管理分析 地质灾害治理工程、爆破与拆除工程和建筑防水工程。所有工程在工期、质量、 安全及综合管理方面均受到业主的一致好评，并多次荣获“鲁班奖”、 “长城 杯”等各类奖项荣誉。被评为“中同建设系统企业形象从a 级单位”、“重合 同守信用单位”、“工程质量信得过单位”、“全国建设系统百佳诚信企业”、 “北京市优秀施工企业”。 中国嘉和顺控股有限公司有着光荣的历史、优良的传统、科学的管理和丰 富的人力资源。在新的市场经济条件下，公司按照现代企业制度的要求建立了 规范的法人治理结构，并不断完善管理体系，调整经营思路，全面实施“集约 式管理、多元化经营、集团化发展”的战略，务实创新，追求卓越，不断增强 企业核心竞争力，努力实现由生产型向经营型、正在由工程公司向控股集团的 全面转变过程中。 中国嘉和顺控股有限公司承建的代表性工程介绍： l 、工程一：工程于2 0 0 0 年1 0 月8 日开工，于2 0 0 1 年4 月2 0 日竣工。 建筑面积3 0 0 0 0 平方米、占地1 5 0 亩，合同价6 0 0 0 万元；中国嘉和顺控股有限 公司施工总承包，集房建、市政、绿化于一体。 图3 1 浙江千岛湖度假村 第三章中国嘉和顺控股有限公司合同履约风险管理分析 2 、工程二：开竣工日期：1 9 9 3 年1 2 月一1 9 9 4 年1 2 月。 工程简介：内环线主桥全桥面防水，合同价2 2 0 0 万( 一期、二期总和) ； 当时国内最长，结构最为复杂的城市高架，为了满足工期、质量要求，公司研 究了专门的大型施工机具和车辆，在防水施工国内首次大面积采用机械化，填 补了国内防水施工的空白。工程技术特点：1 、材料的研制，根据高架桥梁线路 长，结构复杂的情况，公司在南浦大桥的基础上，又推出了改进型的高性能材 料，另外增加了一种水泥基防水涂料，满足了当时复杂的结构要求，奠定了以 后国内桥面防水结构的构架；2 、施工机具的研制，该工程在长达4 0 公里，面 积超过8 0 万平方米，施工机具不改进，根本完不成任务，公司研制的喷涂车和 喷酒机具，桥面清理机具，在当时国内防水桥都是一个标志性的飞跃。研制的 防水材料和施工机具，获上海市“科学进步三等奖”，整体工程获上海市“白玉 兰奖”，王友亭获上海市“建设功臣”。 图3 2 上海徐浦大桥 3 、工程三：开竣工日期：2 0 0 6 年1 1 月6 日一2 0 0 9 年4 月2 0 日。 工程地点：山东海阳市 工程简述：唐代歇山式木结构，建筑面积2 0 0 0 0 平方米，合同价3 亿元； 及东方琉璃塔、梦达寺、太岁宫、无忧庵、山门、牌坊及塑像、园林工程于一 体的寺庙群。 l o 第三章中国嘉和顺控股有限公司合同履约风险管理分析 图3 3 山东海阳东方琉璃大世界古建 4 、工程四：建设单位：贵州龙洞堡机场建设工程指挥部 承包单位：中国嘉和顺控股有限公司 工程地点：贵州龙洞堡机场飞行区三、四、五段 开竣工日期：1 9 9 2 年8 月1 0 日一1 9 9 4 年8 月1 0 日 简述内容：合同价8 5 0 0 万元，承包尖山土石方工程、爆破、装运、填筑、 夯实项目。 图3 4 贵阳机场 第三章中国嘉和顺控股有限公司合同履约风险管理分析 5 、工程五：工程地点：营口鲅鱼圈 工程内容：合同价3 6 亿元；岩土松动施工，大块岩体二次破碎作业；工程 特点采用国内首创“低爆压、准静态、粒径控制规模爆破技术”，爆破总放量6 0 0 0 万立方米米。 图3 5 辽宁营口鲅鱼圈爆破( 鞍钢营口生产基地移山填海爆破工程) 6 、工程六：开竣工日期：2 0 0 2 年8 月1 5 日2 0 0 5 年4 月1 0 日。 工程地点：浙江省长兴县煤山镇 简述内容：多层框架结构，占地2 0 0 0 亩，建筑面积3 万平方米，合同价6 2 0 0 万元。 图3 6 浙江长兴凤凰狩猎场 第三章中国嘉和顺控股有限公司合同履约风险管理分析 7 、工程七：开竣工日期：2 0 0 4 年1 月2 5 日2 0 0 5 年5 月2 5 日。 工程地点：北京市朝阳望京新兴产业园 简述内容：全现浇钢筋混凝土剪力墙结构，地上2 2 层，地下2 层，建筑面 积2 6 3 0 7 平方米，合同价3 5 5 2 万元；2 0 0 4 年度北京结构“长城杯工程，同时 还被授予2 0 0 4 年度“北京市文明安全工地”。 3 1 2 公司管理机构 图3 7 北京博雅临湖住宅小区 与现代企业制度的同步发展，建立了以股东会为权利机构，监事会为监督 机构，董事会为决策机构，总裁班子为经营管理机构的规范的法人治理机构， 建立了符合市场经济运行的简捷高效的管理体制。 目前中国嘉和顺控股有限公司组织机构如图3 8 所示： 第三章中国嘉和顺控股有限公司合同履约风险管理分析 股尔会 董事会 总裁 监事会 副总裁三总师 技术 质量 部 项目 管理 部 财务 审计 部 行政 人力 部 企业 发展 部 可j 场 经济 部 房地 产事 业部 爆破 工程 事业 部 基础 设施 事业 部 直营项目部直营项目部直营项目部 图3 8 中国嘉和顺控股有限公司组织结构图 3 2 风险管理研究的目的 对于现代化企业来说，风险管理就是通过风险识别，预测和衡量，选择有 效的手段，以尽可能降低成本，有计划地处理风险，以获得企业安全生产的经 济保障。这就要求企业在生产经营过程中，应对可能发生的风险进行识别，预 测各种风险发生后对资源及生产经营造成的消极影响，使生产能够持续进行。 风险的识别，风险的预测和风险的处理是企业风险管理的主要步骤。 在当今世界，随着社会不断发展，不断进步，人们对客观事物发展的需求， 1 4 第三章中国嘉和顺控股有限公司合同履约风险管理分析 了解和企盼，外部多彩变化的世界对人们意识形态的影响和更趋于多元化和个 性化的表现，国家与国家之间，地区与地区之间，中央和地方之间，企业与企 业之间，社会与人们之间，人们相互之间，都在按各白的规则和相同的利益及 各自的需求，始终处于不断调整，不断变化，不断，r 衡之中。而这种调整、平 衡、变化，一旦难以掌握，发生风险或冲突就在所难免，也必将影响到我们， 经营一个企业，管理一个企业，如何正确的认识、了解、明智的判断，解决各 种风险，将直接影响到我们企业的生存和发展。而这种风险的发生，往往是通 过一个个实际履约过程中的案例表现出来。中国人的习惯喜欢谈成绩，羞于谈 论自身的问题，怕脸面上挂不住，也怕被上司、街坊邻居知道，但在实际事情 中，有的时候，总结失败的教训往往比总结成功的经验，可以更多的给人们以 启示，以帮助。举反三，去伪存真，由此及彼，这也就是我们在此探讨的目 的。 3 3 中国嘉和顺控股有限公司合同履约风险案例实例 在本篇论文中所举案例都足发生在中国嘉和顺控股有限公司所下属的区域 分公司经营中真实发生的案例，尽管该公司目| j 已经对整个机构设置重新进行 了调整，更换了法人，明确了管理责任，撤消了一批不合格，管理失控的分公 司，涉案人员也受到了法律制裁或企业制度的惩罚。但在事实上给企业造成的 损失也是巨大的，包括企业的声誉和经济上的损失，给管理决策者，更有对企 业职工的心理影响。 在这里，将该公司历史上存在的各种案例选择有代表性的部分进行分析， 将对提高企n k 的综合管理，生产经营，履约风险的把控将大有益处。 3 3 1 山东分公司相关案例 中国嘉和顺摔股有限公司山东分公司相关合同履约案例1 0 起，其中结案7 起，未结案3 起。 有关案例概况汇总如表3 1 和表3 2 第三章中国嘉和顺控股有限公司合同履约风险管理分析 表3 1 山东分公司已结案件概况 序 案由基本情况主审法院案情分析及处理结果 号 文登市x 水泥有限公司诉 威海中院2 0 0 7 年9 月1 0 开庭早9 房产及公司及山东分公山东高院 点。 房产 司承担连带赔偿1 5 8 7 3 3 7 8威海市中级2 0 0 7 年9 月2 4 日开庭 买卖 元。一审判决分公司给付人民法院l o 月1 9 日开庭 1 1 1 9 5 5 3 7 8 元及利息，公司承二审0 8 4 9 日开庭 合同 担连带责任。二审维持原判。 ( 诉讼及执行已归档) 纠纷 0 9 年9 月1 7 划走公司存款 1 1 8 万元，2 0 1 0 年7 月1 2 日支付1 5 0 万元结案 齐诉公司返还房款4 5 万威海市环翠2 0 0 8 1 0 1 0 收到起诉 元，庭审巾追加振华为被告， 区人民法院已冻结公司6 0 万存款 房产 一审判决公司给付4 5 万元及0 9 5 5 开庭 买卖 0 5 年1 1 月1 4 日至履行之日0 9 6 1 0 开庭 2 利息，诉讼费4 0 2 5 元，保全0 9 1 0 2 6 上午1 0 ：3 0 合同 纠纷 费3 5 2 0 元，二审维持原判。第七法庭二审开庭 2 0 1 0 年1 月2 9 日划走公 司6 0 4 0 0 0 元存款。 ( 已归档) 郝诉公司及分公司给付威海市环翠0 8 年3 月2 0 日下午2 欠款r 3 5 万及利息1 0 0 8 4 5区人民法院点开庭 借款 元利息，一审判决给付1 3 50 9 4 1 7 开庭 3 合同 万，利息1 0 0 8 5 元，诉讼费( 诉讼及执行已归档) 4 4 7 2 元，二审维持原判 纠纷 2 0 1 0 年6 月2 3 日划走6 3 0 0 0 元存款，于2 0 1 0 年7 月1 2 日支付1 1 5 万元结案 房产 张x 诉公司及京威公司返威海市环翠0 8 年i o 月1 3 日收到起 4 合同 还房款4 5 万元及利息，庭审区人民法院诉 中追加振华为被告，一审判决0 9 5 5 开庭 纠纷 公司给付4 5 万元及0 6 年10 9 6 1 0 开庭 第三帝中国嘉和顺控股有限公司合同履约风险管理分析 月9 日至履行之日利息，受理 0 9 1 0 2 6 上午1 0 ：3 0 费4 0 2 5 元，二审维持原判。第七法庭二审开庭 与张达成执行和解支付2 0 1 0 年1 月2 9 日送达执 5 7 万元结案行裁定冻结划拨6 5 元存 款 ( 已归档) 代理 凌律师事务所诉公司给 威海市环翠管辖权异议 5 合同 付代理费2 0 万元，威海中院区人民法院 裁定将此案移交海淀法院审 纠纷 理 公司诉威海市房地产开威海市环翠( 已归档) 发公司及丛偿还欠款区人民法院 1 3 6 6 1 1 0 元，法院判决x 公 司偿还欠款1 3 6 6 1 1 0 元( 利息 6 追偿 以1 3 6 6 1 l o 元本金汁算，自 2 0 0 7 年8 月1 日起按月息2 计算至本判决确定的履行之 口i ：) ，丛x 承担连带责任。 房产高诉分公司及公司给付威海中院已撤诉 买卖房款1 0 5 9 0 0 0 元及利息 ( 已归档) 7 合同 3 0 7 1 1 0 元。 纠纷 表3 2 山东分公司未结案件概况 序 案由基本情况主审法院案情分析及处理结果 号 威海市房地产开发有 威海仲裁委已冻结公司股权 限公司诉公司及分公司及威海中院 2 0 0 8 8 1 8 2 0 1 0 8 1 7 施工 山建案，裁决公司返还8 套( 已归档) 1 房，返还工程款2 5 6 5 2 元， 合同 支付保修金1 3 3 4 5 1 元，仲 裁费4 0 4 3 9 元，法院裁决不 予撤销仲裁。 1 7 第三章中国嘉和顺控股有限公司合同履约风险管理分析 孙诉公司及分公司支威海市环翠0 8 年1 0 月1 0 日1 0 点开 付拖欠贷款5 9 万及返还文区人民法院庭 化西路1 9 3 1 6 号7 0 2 室及2 0 1 0 年1 2 月1 1 日股权 阁楼并赔偿损失，一审判决冻结到期 房产返还按揭贷款5 1 6 0 0 0 元，2 0 1 0 年8 月1 3 日九点 2 合同支付工程款5 0 8 0 2 4 8 元及1 7 审判庭 相应利息，承担案件受理费( 已归档) 4 8 5 0 元，财产保全费3 4 7 0 元，鉴定费1 5 0 0 元，二审 维持原判 时诉房地产开发威海市环翠0 8 年1 1 月1 1 日收到起 有限公司及公司给付房款区人民法院诉 房产 4 2 5 儿4 元，并承担0 4 9 2 30 9 5 5 开庭 合同 至今的利息。判决公司支付0 9 6 1 0 开庭 3 4 2 5 1 1 4 元并支付0 4 9 2 32 0 l o 年4 月1 2 日九点 纠纷 至今的利息，二审维持原判1 7 审判庭 1 3 3 2 6 3 1 7 8 8 52 0 1 0 年8 月1 3 日九点 0 6 3 l 一2 9 8 1 0 5 3 苗律师 1 7 审判庭 ( 已归档) 2 0 0 6 年1 1 月，中同嘉和顺控股有限公司突然接到威海市房地产开发有 限公司关于广场项目而提起的仲裁申请书，仲裁申请书称：威海市京地 产开发有限公司自2 0 0 2 年至2 0 0 3 年，就“广场”项目与该公司签订了各类 协议，要求该公司履行相应义务。但因为中国嘉和顺控股有限公司从未与威海 市京地产开发有限公司有过任何合作关系，因此该公司认为该案可能涉及到 该公司所属山东分公司，且分公司及其负责人丛此前也从未向该公司汇报相 关事宜，故该公司对相关情况进行了调查。 基本事实如下： 1 、2 0 0 2 年1 2 月9 日该公司曾授权丛联系山东威海工程施工项目，授权 书中的授权权限明确规定不含签订合同。此后，该公司未在威海从事过任何项 目的开发及施工，授权丛联系的项目也未有任何反馈。 2 、该公司所属东分公司是2 0 0 3 年1 1 月4 日由丛与该公司签订承 包经营协议书，确定由威海市房地产开发有限公司( 丛日奎为法人代表) 承包经营，为