（工商管理专业论文）Z保险公司对保险诈骗的风险防范.pdf

内容摘要 随着我国保险事业的发展，以欺诈手段骗取保险赔款的各类案件 不断发生，并呈上升趋势。这些案件的发生，不仅降低了保险企业的经 营绩效，而且在一定程度上弱化了保险的经济补偿功能，并扰乱了正 常的保险市场秩序。因此，如何有效地防范和打击保险诈骗活动已成 为当前我国保险业亟待解决的问题。 i 本文结合国内外保险诈骗的情况介绍和立法比较，通过对发生在 z 保险公司( 以下简称z 公司) 的诈骗案件主要方式和成因及防范对 策，进行了分析探讨。 全文由五章组成，基本思路和结构如下： 第一章介绍z 公司的基本情况及保险诈骗对z 公司的影响。 第二章从三个方面概括性的分析国内外保险诈骗的情况。因为国 外保险发展的历史比我国更早，所以首先介绍国外保险诈骗和反诈骗 情况，然后介绍保险诈骗在我国的认定及其应当注意的问题，再分析 保险诈骗的法律特征及犯罪构成。本章的目的是为了找出保险诈骗在 我国及全世界的共性，进一步揭示出保险诈骗对z 公司的影响是不可 避免的，同时也为下一章国内外保险立法的比较进行铺垫。 第三章从四个方面比较国内外有关保险诈骗的立法，共分四节： 第一节是刑事立法方式之比较；第二节是保险诈骗罪构成条件之比 较；第三节是犯罪主体之比较；第四节是保险诈骗罪刑事责任之比较。 本章的主要目的是通过比较国内外有关保险诈骗的立法，总结我国刑 法对保险诈骗的干预强度还有待加强。 第四章采用了大量案例，分析发生在z 公司的保险诈骗的方式和 成因。本章从第二章、第三章对保险诈骗“面”的分析回到了对z 公司 具体的“点”的分析，理论和实际相结合，深入探讨保险诈骗的方式和 成因。 第五章是本文的重点内容，介绍z 保险公司对保险诈骗应该采取 的防范措施。一是加强法制宣传，借助社会舆论力量；二是加强内部 管理，严格执行各项规章制度；三是运用法律武器，严肃查处诈骗犯 罪分子；四是加强教育培训，提高保险人员的素质；五是强化对保险 诈骗案件的调查方法；六是建立信息共享平台，加强整个保险界的反 诈骗沟通。 在以前对保险诈骗的研究当中，往往都倾向于纯理论或者纯实 际：要么是对保险诈骗进行理论性的研究，要么是只罗列案例，没有 结论。本文通过案例分析，结合国内外保险诈骗的情况介绍和立法比 较，采用理论联系实际的方式，对保险诈骗的研究有所创新，通过本 文的研究希望能够引起社会对保险诈骗危害性的重视，为有关部门和 保险公司对保险诈骗的有效防范提供参考。 关键词：保险公司；保险欺诈；保险诈骗罪；风险；管理；法律。 a b s t r a c t s w i t ht h ed e v e l o p m e n t o fi n s u r a n c ei n d u s t r yi nc h i n a ，c r i m e sa l r r u n g a t g a i n i n gi n s u r a n c ep r o c e e d sb y c h e a t i n g h a v eb e e ni n 。t e a s i n g l h e o c c u r r e n c eo ft h i st y p eo fc r i m en o to n l yr e d u c et h ep r o f i to f i n s u r a n c e c o m d a n i e sb u ta l s ot o s o m ee x t e n tw e a k e nt h ef i n a n c i a lc o m p e n s a t i n g f u n c t i o no fi n s u r a n c e ，i na d d i t i o n ，t h i st y p eo f c r i m ed i s r u p tn o r m a lo r d e r o fi n s u r a n c em a r k e t a sar e s u l t ，h o w t oe f f e c t i v e l yp r e v e n ta n de r a 。k d o w no nc h e a t i n gp r a c t i c ei n i n s u r a n c es e c t o rh a sb e c o m eap r o b j e m w h i c hi n s u r a n c ei n d u s t r y h a st od e a lw i t h t h i s e s s a ye x p l o r e s t h e w a y s t o p r e v e n t t h i s t y p eo f c r i m eb y a n a l y z i n gm a i na p p r o a c h e so f f r a u di ni n s u r a n c es e c t o r ，t h e i rc a u s e sa n d p r e v e n t i v ee f f o r t st a k e nb y zi n s u r a n c ec o t h i s e s s a y i sm a d e o ff i v e c h a p t e r s t h ef i r s t c h a p t e ri s a ni n t r o d u c t i o no tz i n s u r a n c ec o m p a n ya n d i m p a c to ft h i s k i n do fc r i m eo ff r a u do nzi n s u r a n c ec o t h es e c o n d c h a p t e ri n t r o d u c e s s i t u a t i o n s o ni n s u r a n c ef r a u d si nf o r e i g ni n s u r a n c e c o m p a n i e sf r o mt h r e ea s p e c t s s i n c e i n s u r a n c ei n d u s t r yh a s a l o n g e r h i s t o r yi nm a n yf o r e i g n c o u n t r i e st h a nt h a ti nc h i n a ，t h i sc h a p t e rf i r s t i n t r o d u c e ss i t u a t i o n so nc r i m eo ff r a u da n da n t i f r a u da b r o a d ，t h e nm e i d e n t i f i c a t i o no fc r i m eo ff r a u di n c h i n aa n ds o m ei s s u e sw h i c hn e e d a t t e n t i o n ；a f t e rt h a t ，a n a l y z e s t h e l e g a l c h a r a c t e r i s t i c so f i n s u r a n c e f r a u d sa n di t s c o m p o n e n t s t h i s c h a p t e r a i m sa t s p o t t i n g c o n l n l o n c h a r a c t e r i s t i c so fi n s u r a n c ef r a u d si nc h i n aa n da r o u n dt h ew o r l d ，a n d f u r t h e rr e v e a l i n gt h ei n e v i t a b l ei m p a c to fi n s u r a n c ef r a u d so n z c o ，t h u s l a yaf o u n d a t i o nf o rt h ec o m p a r i s o nb e t w e e nl e g i s l a t i o n o ni n s u r a n c ei n c h i n aa n da b r o a d t h et h i r dc h a p t e rc o m p a r e sl e g i s l a t i o no n i n s u r a n c ef r a u d sh o m ea n d a b r o a df r o mf o u ra s p e c t s ： 1 c o m p a r i s o no fa p p r o a c h e so fl e g i s l a t i o n 2 c o m p a r i s o n 0f c o m p o n e n t s o fi n s u r a n c ef r a u dh o m ea n da b r o a d 3 c o m p a r i s o no f i n s m l a n c ef r a u dh o m ea n da b r o a d 4 c o m p a r i s o n o f r e s p o n s i b i l i t i e s o fi n s u r a n c ef r a u dh o m ea n d a b r o a d t h e g o a lo f t h i sc h a p t e ri st or e a c hac o n c l u s i o nt h a tc r i m i n a ll a wi n c h i n as h o u l db e i m p r o v e d t ob e t t e r d i s c i p l i n e i n s u r a n c ef r a u d s b y c o m p a r i n gr e l e v a n tl e g i s l a t i o n so ni n s u r a n c ef r a u d sh o m ea n da b r o a d t h ef o u r t hc h a p t e ri n c l u d e sm a n y c a s e s ，a n a l y z i n gt h ep a t t e r n sa n d c a u s e s o fi n s u r a n c ef r a u d sw h i c hh a v eh a p p e n e di nzc o i nt h i s c h a p t e r , t h e f o c u si s a n a l y z i n gs p e c i f i c f a c t sr e l a t e dt ozc o ，w h i l e o n l y s o m e g e n e r a ls i t u a t i o n so f i n s u r a n c ef r a u d sh a v eb e e ne x p l o r e di nt h es e c o n d a n dt h i r d c h a p t e r r e a l i t yh a sb e e nc o m b i n e dw i t ht h e o r i e st of u r t h e r e x p l o r ep a t t e r n sa n d c a u s e so fi n s u r a n c ef r a u di nt h i sc h a p t e r t h ef i f t hc h a p t e ri st h em o s ti m p o r t a n tw h i c hi n t r o d u c e sp r e v e n t i v e m e a s u r e so ni n s u r a n c ef r a u d st a k e n b y zi n s u r a n c e c o m p a n y ： 1 e n h a n c el e g a lp r o p a g a n d a ，d r a w s u p p o r t f r o mt h em e d i a 2 t i g h t e nu p i n t e r n a lm a n a g e m e n t c a r r yo u ta l lr u l e sa n d r e g u l a t i o n s s t r i c t l y 3 m a k eu s eo f l e g a lw e a p o n s ， 4 s t r e n g t h e ne d u c a t i o na n dt r a i n i n g ，i m p r o v et h eq u a l i t yo fs t a f fi n i n s u r a n c es e c t o r 5 s t r e n g t h e nm e t h o d s o f i n v e s t i g a t i o no n i n s u r a n c ef r a u d s 6 s e t u p a p l a t f o r mw h e r ei n f o r m a t i o n i ss h a r e d b y a l l p a r t i e s ， s t r e n g t h e nc o m m u n i c a t i o n so ni n s u r a n c ef r a u d si nt h ew h o l ei n s u r a n c e s e c t o r s t u d yc o n d u c t e db e f o r e t e n d e d t od e a lw i t h m e r e l y t h e o r i e so r p r a c t i c e ：e i t h e rt h e o r e t i c a lr e s e a r c ho rac o l l e c t i o no fc a s e s ，n oc o n c l u s i o n i sr e a c h e d t h i se s s a yt a k e sa ni n i t i a t i v e b yc o m p a r i n gl e g i s l a t i o n s o n i n s u r a n c ef r a u d si nc h i n aa n da b r o a d t h r o u g hc a s es t u d i e s ，c o m b i n i n g 2 t h e o i y w i t hi e a l i t y t h i s e s s a ya i m sa tp r o m o t i n ga w a l c u e s so fw h o l e s o c i e t y o nt h et h r e a t so fi n s u r a n c ef r a u d sa n d p r o v i d i n g r e f e r e n c et o o r g a n i z a t i o n s c o n c e r n e da n di n s u r a n c e c o m p a n i e s w i t he f f e c t i v e p r e v e n t i v em e a s u r e s o ni n s u r a n c e k e y w o r d s ：i n s u r a n c ec o m p a n y ，i n s u r a n c ef r a u d s c r i m eo ff r a u di ni n s u r a n c ei n d u s t r y ， r i s k ，m a n a g e m e n t ，l e g i s l a t i o n 西南财经大学工商管理硕士( e m b a ) 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行调查和研究工作取得的成果。学位论文中除正文对于直接引用 的文字、数据或事实资料已经加以注释外，本学位论文不包含他人已 发表或撰写过的研究成果，也不包含他人为获得西南财经大学或其他 教育机构等的学位证书而使用过的材料。对本学位做出重要贡献的单 位、团体、企业和个人，均已在文中以明确方式表明。因本学位论文 引起的知识产权纠纷概由本人负责，并承担由此引起的法律后果。 本学位论文成果归西南财经大学所有。 特此申明 学位论文作者签名：易平 2 0 0 5 年3 月1 6 日 刖罱 随着我国改革开放的深入，保险作为社会保障体系的一个重要组 成部分得到迅速发展，对稳定企业经营，保障经济发展，安定人民生 活，起到了十分重要的作用。但是，随着保险事业的发展，保险欺诈 行为也凸显出来，成为当前保险业最大威胁之一，并且在社会上有逐 步蔓延的趋势。 中国保监会主席吴定富在2 0 0 3 年说过：中国保险业还在初级阶 段。目前，我国社会对保险的认知程度不高，对保险诈骗这一社会现 象还没有正确的认识，很多人对保险公司有一种“不骗白不骗”的想 法，甚至有人在骗取保险公司赔款后，产生一种“杀富济贫”的快感， 这些都是我国目前的社会环境和现状造成的。 从经济学的角度而言，保险欺诈可以说是隐性经济的一种，它客 观存在于金融体系中，严重影响国家的经济增长，如果不及时对之加 以阻止，必将导致经济崩溃。所以从维护国家经济安全的角度考虑， 我国对保险诈骗的防范已经是目前刻不容缓的当务之急。 作者试图以发生在z 保险公司的诈骗案作为着眼点，以2 0 0 3 年、 2 0 0 4 年两年的时间，在四川、北京、广州，调阅了z 保险公司在上 述地点中发现的保险诈骗案件，通过案例分析，采用理论和实际相结 合的方式，总结出防范和打击保险诈骗的方法。 本文首先介绍z 保险公司的基本情况，然后从三个方面概括性的 介绍国内外保险诈骗的情况，进而对国内外的保险立法进行比较，采 用大量的案例分析发生在z 保险公司保险诈骗案件的主要方式和成 因，最后归纳出应对保险诈骗的防范措施。 第一章z 保险公司的概况及保险诈骗对其 产生的影响 第一节z 保险公司概况 z 保险公司( 以下简称z 公司) 是2 0 0 2 年9 月2 0 日，经国务院 同意，中国保监会、国家工商局批准，由某兵团财产保险公司更名成 立，公司始创于1 9 8 6 年7 月1 5 日，是我国成立的第二家具有独立法 人资格的国有独资保险公司。 公司注册地在中国某西部城市。 公司主要开展各种企业财产保险、机动车辆保险、货物运输保险、 责任保险、信用保险、农业保险、健康保险、医疗保险、各种短期人 身保险等保险业务和上述业务的再保险业务及中国保监会批准的其 他业务。 公司遵循以市场为导向，以发展为前提，以效益为中心，以优质 服务、回报社会为公司宗旨。坚持“诚实守信、依法合规、稳健经营、 持续创新”的经营原则。发扬“团结、负责、勤奋、进取”的企业精神， 积极拓展市场，发展保险业务，努力提升和保障客户利益。 二? ? 四年公司实现保费收入6 5 5 亿元，完成年初计划的2 2 1 ， 同比增长2 4 3 ；保险业务支出4 3 2 亿元，综合赔( 给) 付率4 8 7 7 ， 综合成本9 9 7 4 ，实现利润2 0 8 1 万元，上缴各类税金3 3 亿元，上交 兵团1 4 5 0 万元。目前，z 公司在中国财产险公司中稳居第四位。在 业务发展过程中，各机构不畏竞争，以机智敏锐的头脑，以有效灵活 的政策，切入市场并迅速占领一席之地，在短短1 。2 年的时间里，赶 上或超过了一批在当地市场发展了好几年的公司。 各分公司在实际工作中全面贯彻发展思路，采取各种措施和办法 促进发展。现已开业各级机构共6 9 8 家( 2 0 0 3 年有各级机构4 6 5 家) ， 其中：分公司3 1 家，中心支公司6 7 家，支公司1 7 7 家，营业部1 2 家，营销有服务部4 1 1 家；种类用工形式的员工超过万名。总公司积 极争取政策支持，去年保盟会分2 次批设了f 家省级分公司，到】2 月2 8 日，六家分公司全部顺利开业，长沙、武汉、青岛、兰州分公f 司正在做前期准备工作，预计今年5 月可完成筹建开业。第一批设立 的十家分公司进一步拓展服务网站，中心支公司、支公司、营销服务 部等遍地开花。 第二节保险诈骗的概念及其对z 公司的影响 保险诈骗，是指投保人、被保险人或受益人以骗取保险金为目的， 以虚构保险标的，编造保险事故或保险事故发生原因，夸大损失程度， 故意制造保险事故等手段，致使保险人陷于错误认识而向其支付保险 金的行为。 随着z 公司业务的迅速发展，保险诈骗事件时有发生，严重侵害 了z 公司和在z 公司投保的广大客户的合法权益，也阻碍了保险业 的健康发展。保险赔款在保险公司的各种支出里占的比例最大，保险 费率在精算时是按照正常的保险经营测算的，如果不挤去保险赔款里 的“水份”，有效地防范保险诈骗，那么保险的正常经营无法进行。2 0 0 4 年，综合赔( 给) 付率已达到4 8 7 7 的z 公司，如何有效地防范保 险诈骗，是它的当务之急。 随着z 公司业务范围不断扩大，保险欺诈活动也有所增加。我国 在8 0 年代末期，诈骗犯罪中涉及保险欺诈的仅占2 左右；到1 9 9 4 年末，上升至6 ；到2 0 0 0 年，更是上升至9 1 。保险欺诈活动的 存在，不仅降低了z 公司的经营绩效，而且在一定程度上弱化了z 公司的经济补偿功能，并扰乱了正常的保险市场秩序。 z 公司为了拓展业务，提高市场份额，更为了稳住固有的业务来源， 对欺诈现象一般采取被动、消极的态度，极大地纵容了欺诈风险的蔓 延。中华人民共和国保险法与惩治破坏金融秩序犯罪的决定， 最终以法律形式确立了“保险诈骗罪”，在全国范围内做到了有法可 依。但是，z 公司同许多保险公司一样在被诈骗后，顾及自己的信誉 和各方面的影响，多采取不张扬的做法，进行低调处理，使保险诈骗 者更加有恃无恐。 保险欺诈的存在，不仅仅影响z 公司的捣利水平，更重要的是， 保险欺诈的存在，将导致诚实的保户必须为获得保险保障而支付额外 的保险费。现代欧洲犯罪学研究者佛立德利希凯尔兹教授在2 0 世纪 8 0 年代初期曾经指出的那样：“恶用保险制度的犯罪，最终将危害善 良的保险大众，损及保险制度的社会功能。”如果有一天，保险欺诈 作为一种正常的现象存在，且具备相当大的规模，保险公司和其保户 之问赖以维系的最大诚信原则将彻底崩溃，保险机制将不复存在。 保险欺诈严重地影响着z 公司的正常经营，如果不及时对之加以 阻止，必将导致z 公司的严重亏损以及影响z 公司的长远发展。 第二章国内外保险诈骗的概括性分析 第一节国外保险诈骗和反诈骗情况 自保险产生以来，保险欺诈便应运而生。以保图赔或以保获利已 经成为一些投保人或被保险人的畸形心态，其目的就是通过保险获取 保险单项下的额外利益，其主要表现形式为：投保时未如实告知、虚 构或伪造索赔金额、故意夸大索赔金额、重复索赔、保险公司内部欺 诈和保险中介欺诈等。近十几年来，因欺诈而导致的支出占总赔款支 出的比例不断攀升。据有关资料表明，在国际上因保险欺诈导致的某 些保险险种的损失高达5 0 ，平均保险业务的欺诈损失在1 0 一3 0 左右。美国最近统计资料显示，如果保险欺诈索赔的总额组成一个公 司的话，这个公司将排在财富5 0 0 强的前2 5 位，而且不断地向前发 展。意大利一名叫c i r m 的研究集团所作的一项民意调查表明，意大 利每两个人中就有一个承认曾用某种方式欺骗过保险公司，而意大利 最大的5 家理赔欺诈率最高的保险公司总赔案的4 5 8 和总赔额的 3 2 5 被认为是保险欺诈。目前，许多国外保险公司，特别是保险行 业，纷纷采取措施，以防范保险欺诈行为。例如，英国1 9 9 5 年就成 立了全国范围的反保险欺诈办公室( 以下简称反欺办) ，设在英国保 险协会内部。反欺办除与各保险公司经常接触外，还与警方以及社会 保障部、福利局、移民局等政府部门保持联系，共同解决反保险欺诈 问题。此外，反欺办还与美国、澳大利亚、匈牙利等国家的类似组织 加强联系，共同研究问题。为深入了解保险诈赔情况，反欺办还可以 进入保险公司理赔、承保交换数据库。该数据库包含了8 5 家财和车 险理赔的情况。在反欺办的帮助下，保险公司对可疑索赔人经过调查 可以拒赔，也可以对情节严重者报告警方予以起诉。在澳大利亚和美 国也以类似方式组织了专门的反保险欺诈机构，以对付日趋严重的保 险欺诈行为。另外，美国联邦政府针对健康保护计划的欺诈制定了强 硬的法律，在各州，不仅建立了多功能的既有传唤权又有罚款权的反 欺诈机构，还制定法律使保险欺诈成为一个专门的犯罪，并且归于适 当的处罚。以上各国的反欺诈措施对于防范和打击保险欺诈活动起到 了重要的作用。 现将2 0 0 5 年韩国反保险诈骗的一个事例提供如下：根据东亚 日报2 0 0 5 年1 月5 日报道，韩国检察机关已逮捕对通过委托维修 的汽车使用并非正品的回收零件的方法，从中赚取保险金的维修企业 相关人员和零件商。汉城中央地方检察厅刑事1 部( 部长廉雄澈) 5 曰表示，逮捕了以不正当的方法赚取保险金的9 家汽车维修企业、4 家零件商的保险诈骗团的相关人员共5 1 人，并对其中的7 人进行了 拘留。以司机的生命为赌注，赚取保险金：在汉城松坡区文井洞运 营汽车维修工厂的尹某( 5 9 岁) 涉嫌与零件商姜某( 已被拘留) 相 勾结，从2 0 0 3 年1 1 月开始，1 年内向保险公司虚假申请保险金，独 吞了2 5 0 0 多万韩元。尹某现已被拘留。检察机关称，尹某向姜某购 买维修汽车所需的正品零件后，向保险公司申请正品零件费，并把正 品零件返销给零件商，购买回收或伪造的零件。姜某在从保险公司获 得的零件费中，自己私吞2 0 ，把剩余的8 0 交给了尹某。从发生 事故的汽车和报废的汽车上获得的回收零件和用劣质材料制造的伪 造零件的价格只有正品零件的2 0 一5 0 ，且没有通过质量检验。经 调查发现，这些维修企业对汽车所有部分都使用了二手零件。特别是， 严重威胁汽车驾驶的操纵装置、动力传达装置、冲击缓冲装置也用二 手零件更换。检察机关表示：“我们选择9 家维修企业进行了调查， 结果发现都通过这样的方法，从中赚取保险金。估计使用回收、伪造 零件是维修企业普遍存在的现象。”扩散的保险诈骗现象：维修企业 业主尹某在去年1 月以“免费喷漆”为前提，与汽车用户李某相勾结， 故意刮伤了汽车。此后，他从保险公司获得了1 2 0 万韩元的赔偿。 尹某3 0 多次利用这种方法，获得了3 3 0 0 万韩元的保险金。尹某利 用了“如果发生事故时，肇事者逃跑，保险公司全额支付维修费，但 不会附加汽车用户保险费”的漏洞。也就是说，维修企业从保险公司 获得工钱，给汽车用户免费喷漆。检察机关为根除保险诈骗现象， 决定对以这种方法免费喷漆的3 0 多名汽车用户进行立案调查。在此 次调查过程中，还发现了维修企业和把发生事故的汽车拖回维修企业 的拖车公司之间的回扣交易。廉雄澈解释说：“如果拖车把事故汽车 拖回维修企业，该维修企业就每辆支付2 0 万2 5 万韩元的费用。维 修企业为转嫁该费用，陷入保险诈骗。”检察机关因此逮捕了3 0 人 的保险诈骗团成员。他们通过故意制造轻微的事故后，长期住院的方 法，赚取保险金。据悉，这些人中还包括公司职员。检察机关拘留了 私吞5 4 0 0 万韩元保险金的金某等5 人。检察机关表示：“虽然确认 了维修企业广泛使用回收、伪造零件的事实，但由于没有针对使用二 手零件情况的规定及处罚标准，我们没有进行立案调查。对司机的生 命产生重大影响的二手零件应接受安全眭检验。” 从以上的案例可以看出：即使在法制健全的发达国家，保险诈骗 也存在于经济生活的各领域，国外司法部门对保险诈骗的打击，也是 一个长期而艰巨的过程。 第二节保险诈骗罪在我国的认定以及应当注意的问题 如果说事故发生的危险促进了我国保险事业的发展，那么，保险 事业的发展也进一步诱使着一些对金钱异常渴望、道德沦丧、人性 泯灭的不法之徒不惜以杀人、放火为手段实施保险诈骗犯罪。以保 险金为对象的诈骗犯罪，在保险犯罪中，可谓是传统犯罪。可以这样 说，保险诈骗罪的历史几乎与保险业一样古老并且与保险事业同步 发展。中国原刑法中没有规定保险诈骗罪，然而，随着中国保险事 业的蓬勃发展，一些不法分子利用中国保险制度上的一些漏洞进行 保险诈骗活动。这类行为所诈骗的保险金额一般都比较大，一旦得逞， 不仅严重扰乱了保险业的发展进而危及人民所享有的保险福利，而 且还会给国家造成重大的损失。为了遏制该类犯罪行为的上升趋势， 为司法机关惩治这类犯罪提供有力武器，同时也为了配合保险法 的实施，全国人大常委会出台了关于惩治破坏金融秩序犯罪的决 定，在该决定中增设了保险诈骗罪，1 9 9 7 年修订刑法时把本罪收人 新刑法，从而为打击破坏保险秩序的保险诈骗罪提供了切实的法律 依据。根据中国刑法第1 9 8 条的规定，所谓保险诈骗罪，是指行为人 故意虚构保险标的、对发生的保险事故编造虚假的原因或者夸大损失 的程度、编造未曾发生的保险事故、故意造成财产损失的保险事故， 或者造成被保险人死亡、伤残或疾病，骗取数额较大保险金的行为。 认定保险诈骗罪，以下三个问题值得注意： 1 保险诈骗罪与非罪行为的区别。 根据刑法典第一百九十八条的规定，诈骗保险金，数额较大的， 才构成保险诈骗罪。由此可见，保险诈骗罪与非罪行为r - 另f j 的关键在 于骗取保险金的数额是否达到了较大。对于骗取数额较小的保险金， 情节轻微、危害不大的行为，可用一般的违反保险法的规定处理。 2 保险诈骗罪与一般诈骗罪的共同点和区别。 保险诈骗与一般诈骗有着共同点：在客观方面，两者的犯罪手法 在本质上是一致的；在主观方面，都有诈骗故意，且具有非法占有公 私财物的目的。两者的区别主要在于主体不同：保险诈骗罪的主体是 特殊主体；后者则为一般主体，即任何达到刑事责任年龄，具有刑事 责任能力的人均可构成。除此之外，两者在犯罪客体方面亦有所不同： 前者侵犯的是复杂客体，即保险公司的财产所有权和国家金融秩序； 后者侵犯的是简单客体，仅为公私财产所有权。 3 保险诈骗罪中的一罪与数罪的问题。 由于保险诈骗可能是采用恶性制造保险事故的手段来进行的，因 而故意人为地制造保险事故往往不仅构成保险诈骗罪，而且还会触犯 刑法典的其他条文，构成其他犯罪。根据刑法典第一百九十八条第二 款的规定，行为人故意造成财产损失的保险事故或者是故意造成被保 险人死亡、伤残或者疾病，同时构成其他犯罪的，依照数罪并罚的规 定处罚。例如，行为人为骗取保险金而故意制造财产损失的保险事故， 如纵火、损毁等，可能还构成危害公共安全罪或侵犯财产罪中的一罪 或数罪；或者行为人为骗取保险金而故意致人死亡、伤残或疾病的， 可能同时构成故意杀人、故意伤害、虐待或遗弃等侵犯公民人身权利 民主权利罪。正是考虑到上述保险欺诈行为的严重危害性，新刑法对 这些犯罪分子实行数罪并罚予以严惩。 第三节保险诈骗的法律特征及犯罪构成 一、保险诈骗犯罪的法律特征： 同传统的经济诈骗相比，保险诈骗罪有其显著的法律特征： 1 犯罪主体多元化。 保险诈骗不仅涉及自然人，而且涉及法人( 单位) 。从当前的司 法实践看，一些特大保险诈骗案往往由法人( 单位) 实施或参与实施。 2 ，社会危害的多重性。 保险诈骗不仅侵犯了保险人的合法权益和整个社会的财产，破坏 了国家的金融秩序，而且对他人的人身安全也构成了极大的威胁。如 在人身保险中，有的投保人、受益人为了谋取巨额保险金而不惜铤而 走险，故意杀害被保险人。 3 ，诈骗数额巨大。 与其他民事欺诈不同，保险领域内的诈骗往往以巨额保险金为行 为指向。这在团伙作案、集团作案、跨国作案、法人( 单位) 作案中 表现得尤为明显，因而其危害性更为严重。 4 。具有极强的隐蔽性。 保险诈骗打着合法保险合同的幌子而制造假象，从中骗取赔偿 金；保险人的经营对象遍及整个社会，难以对每个投保人都十分注意， 保险诈骗在制造违法事件的时间上有选择性，只要在合同有效期内， 随时都可以进行，所以它有极强的隐蔽性。 5 ，犯罪黑数较高。 所谓犯罪黑数，指客观存在的犯罪活动中，没有被揭露或没有受 到司法机关查处的比数。在所有诈骗行为中，保险诈骗犯罪的黑数是 最高的。究其原因，除了本身具有极强的隐蔽性，在短时间内难以受 到司法机关的追究外，主要是许多人并不认为欺诈是一种严重的犯 罪。一些人认为欺诈保险公司只是种公众游戏”，似乎是可以原谅 的。而在保险欺诈者看来，这只是一种“扯平帐务”的方式。 二、根据我国薪刑法的规定，保险诈骗罪的构成必须圊时具备如 下要件： 第一，保险诈骗罪侵犯的客体是复杂客体，即保险公司的财产所 有权和国家的金融秩序。首先，保险欺诈侵犯了我国的保险制度，这 是本罪区别于一般诈骗罪和其他金融诈骗罪的本质所在。国家设立保 险制度，创办保险事业，目的在于消解危险，为工商业和社会大众提 供安全保障。行为人实行保险欺诈，骗取保险金，其行为直接侵犯了 这种保险制度。其次，保险诈骗破坏了国家的金融秩序。我国保险公 司的保险资金是银行信贷资金的重要来源之一，因此，保险诈骗必然 会扰乱和破坏国家的金融秩序。 第二，保险诈骗的主体为特殊主体，即一般只能由投保人、被保 险人或受益人构成。根据刑法第一百九十八条的规定，自然人和单位 都可以成为保险诈骗罪的主体。保险事故的鉴定人、证明人、财产评 估人故意提供虚假证明文件，为他人诈骗提供条件的，以保险诈骗的 共犯论处。 第三，保险诈骗罪的客观方面表现为违反保险法规，采取虚构保 险标的、保险事故或者制造保险事故等方法，骗取较大数额保险金的 行为。据此，保险诈骗罪具有三方面的特征：( 1 ) 已实施了保险诈 骗行为。( 2 ) 保险人受蒙蔽而进行理赔。保险诈骟是结果犯，即保 险诈骗罪既遂，不仅实施了诈骗行为，而且必须使保险人受骗进行了 赔付。( 3 ) 骗取数额较大的保险金。 第四，保险诈骗罪的主观方面必须是故意，并具有非法占有保险 金之目的，过失不构成保险诈骗罪。保险诈骗的故意既可以是事前故 意即产生在投保之前，也可以是事后故意即产生于投保之后。 第三章国内外有关保险诈骗的立法比较 第一节刑事立法方式之比较 保险诈骗犯罪严重地危害着保险事业的健康发展，鉴于保险诈骗 犯罪严重的社会危害性，许多国家或地区一般都十分注重运用刑法 武器，对其进行打击。但是，各个国家和地区由于具体情况不同， 惩治保险诈骗犯罪的刑事立法方式也不尽相同。综观世界各个国家 或者地区的刑事立法例，保险诈骗犯罪的刑事立法方式有以下几种： 一、在刑事法律中没有保险诈骗罪的规定，对于骗取保险金的 犯罪适用刑法关于诈骗罪或者相关犯罪的规定。如，日本刑法中没 有规定保险诈骗罪，对保险诈骗行为，以行为的具体状况处理。如 果行为人的行为确属牵连犯，则按牵连犯处断，否则，依照数罪处理。 例如，放火行为、杀人行为不认为是诈骗罪的牵连行为，因而行为 人放火或杀人后再请求保险公司付给保险金的行为，就构成两罪， 即放火罪或杀人罪与诈骗罪，因为行为人的行为侵害了两个法益， 符合两个罪的构成要件。如，加拿大刑事法典第3 6 2 条规定，实施下 列行为之一的，即构成犯罪：( a ) 通过欺诈，不管是直接欺诈还是 采用以欺诈签定合同的方式，获取可构成盗窃罪的物品，或者使该 物品被移交他人；( b ) 采用欺诈或欺骗手段获取信用贷款；( c ) 以书 面方式，直接或间接地故意制造或使制造关于他本人、或者与他有利 益关系的人、或者他所代理的其他人员、企业或公司的财务状况、 支付手段或能力的虚假陈述，意图利用其此虚假陈述获取下列好处， 不管是采用何种形式，也不管是为本人受益还是使上述其他人员、 企业或公司受益：( 1 ) 移交不动产；( 2 ) 支付金钱；( 3 ) 得到贷款； ( 4 ) 批准或延长信用贷款；( 5 ) 应收数额的折扣；( 6 ) 兑换单、支 票、汇票或期票的制作、承兑、贴现或背书。其中，本条第a 项和 第c 项或许包含了使用欺诈的手段诈领保险金的情况。同时，加拿大 刑事法典第4 0 3 条规定了蓄意假冒罪：欺诈性地冒充活者或死去的人 以实现以下意图的，构成可诉罪，处1 4 年以下监禁：( a ) 为自己或 他人牟取财产；( b ) 获得财产或财产利息；或者( c ) 给他所冒充的人 或他人带来不利。这里，似乎也包含了利用人寿保险契约进行保险诈 骗的情况。 二、在刑法典中专门规定保险诈骗罪的罪状和法定刑，如，德国、 意大利、奥地利、荷兰等。澳门刑法第2 1 2 条规定：借作出下列行 为，收取或使另一人收取全部或部分保险金额者，处3 年徒刑或科 罚金：( 1 ) 使风险已被承保之某一结果发生，或明显使风险已被承保 之由事故所造成之结果更为严重；( 2 ) 使风险已被承保之本人或他 人身体完整性之损害发生，或使风险已被承保之由事故对身体完整 性所造成之损害之后果更为严重。 三、在附属刑法规范中规定保险诈骗行为。如，法国的新刑法典 没有专门规定保险诈骗罪，但是法国的社会保险法典第3 3 7 1 条和第3 3 7 3 条规定：任何人为获得或使人获得，或企图使人获得不 应获得的补助金或赔偿金，犯有欺诈行为或进行虚假申报的，处3 6 0 法郎至2 0 0 0 0 法郎的罚金，并不影响根据其他法律处以其他刑罚。【1 】1 综观以上关于保险诈骗罪的立法方式，在附属刑法规范中规定保险诈 骗犯罪不利于发挥刑法的一般预防效果，因为附属刑法规范不具有 刑法典的形式，其中的刑事责任条款的威慑力容易被社会忽视。在 刑法典中而非附属刑法中规定经济犯罪可以实现很多目的：1 、可以 排除这样的想法：经济犯罪行为涉及的只是轻微的或者不损害名誉 的违法行为；2 、可以促进研究在遏制经济犯罪时通常是由核心刑法 代表的刑法一般预防的力量；3 、可以促进刑法保护的领域中迅速形 成对遏制犯罪有重要意义的法律意识；4 、可以对经济刑法犯罪构成 协调与平等对待的效果。 2 同时，采用刑法典、单行刑法以及附属 刑法这一多元的刑事立法方式进行立法会给司法带来麻烦从而徒增 司法人员的劳动量，不利于统一执法，因而不可取。事实上，在刑 法典中单独规定保险诈骗罪是很有必要的。因为，其一，保险诈骗 罪的特殊性是普通的诈骗罪不能比拟的。台湾学者林山田指出，保险 诈骗有以下三种方式：第一，以可预见不久于人世的人为被保人， 非法取得不实的健康证明，而与保险公司订立人寿保险契约，期于 保险事故后，领取保险金。第二，订立火灾保险而故意纵火。烧毁 保险标的物，以诈领保险金。此种犯罪形态偶尔还会引起公共危险罪 与杀人罪第三，为亲人或自己订立人寿保险契约，而后谋杀亲人， 或觅人替死，以诈领保险金。此种犯罪形态因其以杀人为手段，常 造成极为残酷的犯罪结果。 3 很显然，较之普通的诈骗罪，保险诈 骗罪危害的利益，危害的范围，其所产生的消极影响却是普通的诈骗 罪所不可比拟的。因此，将保险诈骗罪与普通的诈骗罪分立，特别 规定处罚，很有必要；其二，有利于限制死刑的适用范围。如果不 将保险诈骗等金融诈骗犯罪从普通诈骗罪中分离出来，为满足罪责 刑相适应原则的要求，势必迫使立法者在普通诈骗罪法条中规定死 刑，如此一来，交给司法者是否适用死刑的自由裁量权力过大，有 可能将不该适用死刑者予以处死。 第二节保险诈骗罪构成条件之b 匕较 在保险诈骗行为规定为单独犯罪的国家，由于其实际情况不同， 法律对保险诈骗罪规定的构成条件也各不相同。 一、保险诈骗罪行为规定之比较。 从保险诈骗罪的行为规定上看，具体的规定差别很大，可分为三 种情况：其一，狭义的保险诈骗罪。狭义的保险诈骗罪是指保险诈骗 行为仅限于财产保险诈骗，至于人寿保险方面的诈骗未作规定。如， 故意纵火烧毁保险标的物的以诈领保险金的，构成保险诈骗罪，而 以诈领保险金为目的故意杀死被保险人的，不适用保险诈骗罪。如德 国刑法第2 6 5 条第1 款规定：为使自己或第三人从保险中获得好处， 对投保的防止沉没、毁损、影响使用、损失或盗窃之保险标的物加 以毁损，损坏，使其不能使用，去除或转让他人，如行为未依第2 6 3 条科处较重刑罚，处3 年以下自由刑或罚金。 4 】应当注意的是，德国 刑法关于保险诈骗罪的规定与过去相比有重大的修改，原刑法第2 6 5 条第1 款规定：以诈骗为目的，对已投保火灾险的物品纵火，或者 使已投保火灾险或者对船上货物和运费已保险的船舶沉没或者搁浅 的，处1 年以上1 0 年以下监禁。情节较轻的，处6 个月以上1 0 年以 下监禁。而修订后的刑法将原刑法中的上述规定作为诈骗情节特别 严重的情形规定在刑法第2 6 3 条第3 款第2 句第5 项中这是我们在 进行比较研究时尤其应当注意的。根据德国现行刑法的规定，如果行 为人为了获得人寿保险金而杀人或者伤害他人的，不适用刑法关于 保险诈骗罪的规定。因为，德国刑法将保险诈骗罪的适用条件限于 财产保险，即行为人只有以获得保险金为目的而将保险物毁坏或者 转让他人的，才构成保险诈骗罪。如果行为人为诈领人寿保险金而杀 害他人的，则应适用牵连犯的规定，以杀人罪论处。 5 】荷兰刑法关 于保险诈骗罪的规定也属于狭义的规定，荷兰刑法第3 2 8 条规定： 以为自己或者他人获取对投保人不利的不法利益为目的，对已投保 防火的财产纵火或引爆该财产，或者以同样的目的，将已投保的船舶、 航空器沉没、坠毁或者使载货或运费有保险的船舶或航空器搁浅或 触礁，或者以同样的目的，对已投保的船舶、航空器或者载货或运 费有保险的船舶、航空器损毁、损害或使其失去效能的，处4 年以下监 禁或第5 类罚金。与德国刑法关于保险诈骗罪的规定相比，荷兰刑法 的规定限定的范围较窄。由上可知，在荷兰刑法中，构成保险诈骗 罪的行为类型是：( 一) 对投保的财产予以纵火或者爆炸；( 二) 对 已投保的船舶或航空器予以沉没、坠毁或者损毁、损害或使其