（工商管理专业论文）我国中小企业发展的问题与举措初探.pdf

摘要 本文从分析我国中小企业发展中存在的问题入手，研究了产生这 些问题的原因，提出了相应的对策、建议和设想决策层提供了解这些 企业现实问题、制定相关政策的参考。 论文首先阐明了发展中的中小企业在我国国民经济中的现实意 义，指出了政府应高度重视中小企业的发展。其次，运用财务分析的 方法，对大量统计数据分析后指出，我国中小企业发展状况是不容乐 观的，存在着诸多问题，这影响了这些企业作用的发挥。接着，从内 部和外部两个方面对产生问题的原因进行的分析。一方面指出中小企 业自身特征所导致的不利竞争态势是产生问题的内部原因。另一方面 指出缺乏有力的政策环境、融资困难、社会服务体系不完善等是影响 中小企业发展的外部原因。最后在分析的基础上指出，政府的支持是 解决中小企业发展问题的关键。并提出：一建立中小企业政策法规体 系；二改善中小企业融资困难的现状；三完善中小企业社会化服务体 系j 四我国中小企业生存方式的设想；五我国中小企业经营者。 ，、 关键词：中小企业；( 问题；举措月 a b s t m c t a b s t r a c t 1 1 1 i sp a p e rb e g i n sw i t ha n a l y s i n gt h ep r o b l e m se x i s t e dd u r i n gt h e d e v e l o p m e n t o fs m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s i no u r c o b l t l l y ， i n v e s t i g a t e s t h ec a u s e so ft h e s ep r o b l e m s ，p u t sf o r w a r dt h er e l e v a n t c o u n t e r m e a s u r e s ，s u g g e s t i o n s ，a n da s s u m p t i o n s ，g i v e st h ed e c i s i o n m a k e r s s o m er e f e r e n c e st ou n d e r s t a n dt h er e a l i s t i cp r o b l e m so ft h es m a l la n d m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e sa n dt om a k et h er e l e v a n tp o l i c i e s f i r s t ，t h i sp a p e rs t a t e st h ep r a c t i c a ls i g n i f i c a n c eo f t h ed e v e l o p i n g s m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e si no u rc o u n t r y sn a t i o n a le c o n o m y , i t p o i n t s o u t 幽a tt h e g o v e r n m e n t s h o u l d p a ym g h a t t e n t i o nt ot h e d e v e l o p m e n t o f t h es m a l la n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e s s e c o n d ，a d o p t i n g t h em e t h o do f f i n a n c i a la n a l y s i sa n d a n a l y s i n gal a r g en u m b e r o f s t a t i s t i c a l d a t a s ，i tp o i n t so u tw es h o u l dn o to p t i m i s t i ca b o u tt h ed e v e l o p m e n ts t a t u s o ft h es m a l ia n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s al o to f p r o b l e m se x i s tw h i c h a f f e c tt h er o l e so f t h es m a l la n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e s n 出d f r o mt h e i n t e r i o ra n de x t e r n a la s p e c t s ，i ta n a l y s e st h ec a u s e so fp r o d u c i n gt h e s e p r o b l e m s o no n es i d e i tp o i n t so u tt h a t t h eu n f a v o r a b l ec o m p e t i t i o n s i t u a t i o n a r i s i n g o u to ft h es e l f - c h a r a c t e r i s t i c so ft h es m a l ja n d m e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e si st h ei n t e r i o rc a u s e so ft h e s ep r o b l e m s o nt h e o t h e rh a n d ，t h el a c ko fp o w e r f u l p o l i c ye n v i r o n m e n t , t h ed i f f i c u l t y o f f i n a n c i n g ，t h ei m p e r f e c ts o c i a ls e r v i c es y s t e m sa r et h ee x t e r n a lc a u s e so f a f f e c t i n gt h ed e v e l o p m e n t o fs m a l la n dm e d i u m - s i z e d e n t e r p r i s e s f i n a l l y , o nt h eb a s i so ft h e a n a l y s i s ，i tp o i n t s o u tt h a tt h e s u p p o r t o ft h e g o v e r n m e n ti st h ek e yt ot h es o l u t i o nt ot h ed e v e l o p m e n tp r o b l e m so ft h e s m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s i ta l s op o i n t so u t ：1 ，s e tu pt h ep o l i c y , l a w sa n dr e g u l a t i o n ss y s t e mo f t h es m a l la n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e s ；2 ， i m p r o v et h ed i f f i c u l tf i n a n c i a ls i t u a t i o no ft h es m a l la n dm e d i b i t i s i z e d e n t e r p r i s e s ；3 ，p e r f e c t t h es o c i a ls e r v i c e s y s t e m o ft h es m a l la n d m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s ；4 ，t h ea s s u m p t i o n so fe x i s t e n c em e t h o d ；5 t h e o p e r a t o r so f 山es m a l ja n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e si no u rc o u n t r y k e y w o r d s ： s m a l la n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e s ；p r o b l e m s ； c o u m e m e a s u r e s t y p eo ft h e s i s ：a p p l i e df u n d a m e n t a l 1 绪论 近几十年来，中小企业越来越受到人们的普遍关注。发达国家将 中小企业视为带动社会创新与保持经济活力的源泉所在。一些新兴工 业化国家则将发展中小企业作为经济快速增长的重要战略。这一实践 可行的发展战略，对我国经济发展具有很强的参考价值。我国正处于 经济体制进行结构性调整的关键时期，宏观决策者正在思考着：大的 是强的，小的是美好的。孰去熟从? 发展中小企业真的如此重要吗? 如果重要，又怎样发展呢? 这些都是给我国企业问题的研究者们提出 的重大课题。 1 1 选题的背景与意义 第二次世界大战以后，在发达资本主义国家企业组织发展出现了 两种趋势：一方面，随着“并购”战愈演愈烈，出现了一些巨型、超 巨型的跨国企业和企业集团，并且规模越来越大；另一方面，中小企 业大量涌现，并里蓬勃发展之势。此前，曾有一些学者预言，随着生 产的高度集中和垄断，中小企业将被大企业排挤、吞并直至消灭，但 事实使这些预言不攻自破。据统计，在美国，5 0 0 人以下的中小企业 占企业总数的9 9 以上，产值占g n p 的3 9 ，产品销售额占全国销 售总额的5 4 ，在中小企业的就业人数占全国劳动力的6 0 。欧盟 1 5 国1 9 9 7 年中小企业数占企业总数的9 9 8 ，容纳了6 0 的劳动力， 其营业额占欧盟企业营业总额的5 6 2 “。1 9 8 0 1 9 9 1 年间，日本制 造业附加价值的5 5 是由中小企业提供的：1 9 9 1 年度中小企业零售业 的销售额占全部数额的7 0 1 非第一产业1 9 9 1 年的就业总人数为 5 4 7 9 1 8 万人，其中在中小企业就业的人数有4 3 3 9 9 3 万人，占7 9 2 1 2 1 o 1 9 9 7 年2 月爆发的亚洲金融危机，以“中小企业”为主的经济发 展模式更显示了顽强的生命力。韩国经济以大企业为主，前十名最大 的企业集团的产出占g n p 的7 5 ，被称为“韩国模式”；中国台湾 则以发展中小企业为主，中小企业的产值占总产值的5 3 1 ，出口额 占7 1 8 。被称为“台湾模式”。应当说，两种经济模式都创造过令 人惊叹的经济发展奇迹，但是在这场经济危机中的表现却大相径庭。 危机导致韩币贬值5 0 ，人均g d p 下降几乎一半，国民经济里负增 长：台币则只下降1 5 ，9 8 年的经济增长速度仅略低于9 7 年 。是 北方交通大学硕士学位论文 什么使得台湾能够经受住金融危机的考验呢? 国际上普遍认为是中 小企业在其中发挥了重要的稳定作用。据英国珍妮特维茨国际市场 调查公司去年对经济效益较好的2 0 0 家中小企业调查结果显示：中小 企业无论在抗衡危机冲击能力，还是适应市场供求变化能力方面都强 于大型企业。 种种事实表明，中小企业已经成为一支重要的经济力量。战后， 中小企业能够迅速发展并得以在社会经济生活中发挥重要作用，除了 其自身所具有的优势外，可以说，主要得利于两个重要的外部环境： 方面国际经济、科技环境的变化，客观上要求中小企业的存在与发 展；另一方面，各国政府的大力扶持，有力促进了中小企业的良好发 展。美国战后的历届政府对中小企业的发展都十分重视，每年都要开 展一个名为“小企业周”的活动。总统还要作个年度中小企业状 况的报告，阐述中小企业发展状况和政府的有关政策措施。里根总 统在1 9 8 4 年中小企业状况的报告中指出：中小企业的发展“有 赖于许多因素，包括人们的理想和勤劳，但也有赖于创造一个有利于 中小企业发展的环境。“”美国政府在扶持中小企业发展方面制定了 大量具体有效的措施。美国中小企业旺盛的生命力，很大程度得力于 政府的扶持。在日本和欧洲，政府对中小企业的发展的扶持也是不遗 余力的。 改革开放以来，我国中小企业取得了一定的发展。1 9 9 5 年中小企 业占全国工业总产值的9 9 9 ，从业人员占人口总数的8 3 2 3 ，产值 占全国工业企业总数的7 2 9 ”。中小企业是吸收社会劳动力的主力 军。以中小企业为主体的乡镇企业容纳了1 3 万亿的农村剩余劳动力； 迅速发展的私营经济已成为吸纳农村剩余劳动力、城镇下岗失业人员 的生力军，而中小企业是它的主要构成部分。发展好中小企业，对于 解决我国目前存在的突出的就业矛盾，具有十分重要的现实意义。但 在我国，中小企业直没有受到足够重视。近几年来，政府虽逐步对 其重要性有了一定认识，但总的来说扶持是相当不够的。近年来中小 企业在发展中困难重重，整体状况不容乐观。这主要是由于政府对中 小企业扶持的态度虽有所明确，但我国对于中小企业的研究起步晚， 中小企业发展存在那些具体问题，政府在中小企业发展应当从哪些方 面入手扶持中小企业的发展，怎样有效地发挥政府促进作用，中小企 业有哪几种较好的生存方式，这些问题的答案都不十分明确。因此， 导致在制定政策与措施时不能做到有的放矢，影响了政策的有效性及 措施不得力。本文正是着眼于此而展开探讨的。 1 2 国内外研究的现状 对于中小企业如何发展，国内外都进行了一些研究。目前主要有 以下几种具有代表性的观点： 第一，主张对中小企业采取自由放任的态度“国有大企业的兴 衰与政府的作用存在着密切的关系，对于大企业存在的问题不能仅仅 靠放权或防活来加以解决，同时还需要政府的支持和帮助。对于中小 企业，一般来说政府没有力量也没有必要进行大力的扶持和帮助，小 企业的活力来源于市场竞争。“”这一论点与一百多年前英国经济学 家a 马歇尔( a m a r s h a l l ) 的观点不谋而合。马歇尔提出“森林比 喻说”，用森林中大、中、小树木并存以及自然淘汰的进化过程来说 明大、中、小企业并存与新老更替的社会经济现象。认为中小企业的 存在与发展，大企业的衰落，都是个新老更替的“自然”过程”1 。 实质上，仅靠自然成长，没有外部力量的扶持，中小企业是很难发展 壮大的。 第二，主张政府“包办”扶持中小企业发展。学者郑宗汉于1 9 8 4 年对中小企业进行了较为全面的研究，涉及到的问题包括了企业规 模、专业化分工和组织制度、劳动手段和对象，以及劳动力素质等问 题。但文章的出发点和所提出对策的立足点是寄希望于一个明智的、 无所不能的政府对大、中、小企业按专业化分工的原则组织生产，从 而实现小企业的现代化哼1 。因此，对于解决中小企业问题，现实意义 不大。 第三，主张借鉴国外扶持中小企业的措旖对我国中小企业进行扶 持。学者李玉潭在日美欧中小企业理论与政策一书中，对西方几 个发达资本主义国家的中小企业发展状况及有关理论与政策进行了 比较研究。这对于我国中小企业发展具有相当的参考价值。但是，关 于国外发展中小企业的经验如何与我国实际情况相结合，为我所用， 作者没有进行讨论。唐菊棠在国外中小企业一书中对国外小 企业的融资、管理创新及发展形式等进行了阐述，并提出了对我国发 展中小企业的启示“”。但是这些研究者们都没有结合我国中小企业 的实际情况，提出符合国情的发展措施。 3 北方交通大学硕士学位论文 第四，主张把扶持小企业集群作为我国中小企业发展的主要形 式。复旦大学的仇保兴博士从企业相互间的关系和作用人手对“小企 业集群”在某一地区按专业分工原则形成的既竞争又合作的特殊产 业组织进行了深入而系统研究。他指出：扶持小企业的发展，提高它 在知识经济时代的生存能力无疑是我国各级政府的当务之急，并提出 了我国各级政府应建立五大支撑体系：中间产品市场体系、融资网络 体系、外销网络体系、技术创新体系、质量调控体系来小企业集群发 展”。但是，由于作者的研究重点在于对小企业集群的内在机制及 成长条件和规律的研究，并且其研究对象也只是我国中小企业发展模 式中的一种，因此他所提出的政府政策对该种中小企业模式来说可能 是有效的，但从中小企业全面的角度来看是不完善的。 国内对于中小企业发展理论的研究，总的来说起步较晚，基础薄 弱，缺乏对中国中小企业实际问题全面深入的分析，得出的结论也带 有相当的模糊性。因此，实事求是地分析我国具体情况，因地制宜地 制定出适合中国中小企业发展的政策是摆在我们面前的一道硕究课 题。 在有关中小企业理论的研究当中，如何界定中小企业也是重要的 一方面。国内外都对这一方面进行了研究。在一些中小企业比较发达 的国家和地区对于中小企业基本定义的研究进行得比较早，定义也比 较清楚。从这些国家的定义来看，既有一些共通的特点，也有因实际 情况而异的标准。从它们对中小企业的界定方式来看，主要有三种： 第一，定量的形式。如欧盟委员会规定，除了农、牧、株、渔外， 所有5 0 0 人以下的企业都属于中小企业。此外，欧盟还按从业人员数 对中小企业作了具体划分：0 - 9 人，微型企业；l o 9 9 人；小型企业： 中型企业，1 0 0 - 4 9 9 人。 总的来说，定量指针主要有以下四种：从 业人员数，年营业额( 销售额) ，资本金，资产总值。这四种指针的 优劣对比参见表1 1 。由于这四种指针各有优劣，因此各国在实践中 多是将其中的几种结合起来使用，通过互补来完善中小企业的定义。 但即使是采用同种指针，其数量标准也因各国经济发展情况的不同而 不同。 表1 1 四种中小企业定量划分指针的优与劣 指针优点缺点 可比较性差，不能反映企业 从业人员易于获得，便于统计比较 内部差异 不能真实反映企业现有规 资本金 模 能在一定程度上反映企业 资产总值可出现虚假规模 规模 易于获得资料，同行业的企不稳定，易受市场等因素的 年营业额 业具有较强可比性影响 第二，定性的形式。美国1 9 5 3 年颁布并经后来修订的小企业 法( t h es m a l lb u s i n e s sa d m i n i s t r a f i o na c to f l 9 5 3 ) 规定：凡是独立 所有和经营，并在某一事业领域不占支配地位的企业均为中小企业。 美国经济发展委员会( c o m m i t t e ef o re c o n o m i cd e v e l o p m e n t ) 对小企 业做出了质的规定，认为只要符合下述四条标准中的两条或两条以 上，就属于小企业h 4 l ： 企业的业主同时也是经理。 企业的资本是由一个人或少数几个人提供的。 企业产品的销售范围主要在当地。 与同行业的大企业相比，规模较小。 美国小企业管理局( s m a l lb u s i n e s sa d m i n i s 缸 a t i o n 以下简称s b a ) 在 1 9 7 5 年的一份报告中，提出了一个最扼要的定性定义：“小企业是指 不能从大企业所能获得的规模经济中得到好处的企业。”5 1 从各国对 中小企业的定义来看，中小企业“质”的特点主要有三个：一是独立 所有和经营；二是市场份额较小，在所属领域不占支配地位；三是与 大企业相比，规模小。 第三，定性与定量相结合的形式。这种形式有相当多的国家采用 如英国1 9 6 9 年7 月成立了以j e b o l t o n 为首的委员会，对中小企业的 现状和问题进行调查。该委员会认为小企业应是：“市场份额比较小， 由所有者自己经营，应该是一个独立企业而不是附属于某家大公司。， 同时，b o l t o n 委员会给出了量的规定，列举了9 个部门的小企业定义。 其中一些是从雇员人数上划分，一些是从年营业额上划分，还有的是 从生产工具数量上划分。6 1 具体内容见表j 2 。 北方交通大学硕士学位论文 表1 - 2b o r o n 委员会给出的小企业定义 行业雇员人数( 人)营业额( 千英镑)车辆数( 辆) 制造业 2 0 0 建筑业 2 5 采矿业 2 5 零售业 3 1 5 批发业1 2 6 0 汽车业6 3 0 服务业 3 1 5 公路运输5 资料来源： 英 保罗伯恩斯与吉姆杜赫特：西欧的小企 业，1 9 8 6 年英文版，p 5 8 另外，美国在给出定性定义之外，也给出了中小企业的定量定义。 1 9 8 0 年的白宫小企业会议( w h i t eh o u s ec o n f e r e n c eo ns m a l lb u s i n e s s ) 规定从业人员在5 0 0 人以下的企业为小企业。s b a 还按“从业人员” 和“销售额”制定出了小企业的划分标准 ，其中：零售业年销售 额在2 - 8 百万美元以下；批发业年销售额在9 5 2 2 百万美元以下；建 筑业在i - 9 5 百万美元以下；制造业雇员数在1 5 0 0 人以下；农业年销 售额在1 百万美元以下者称为小企业。 我国现行对中小企业的划分是按照1 9 8 8 年国家经委、国家计委、 国家统计局、财政部、劳动人事部五家联合发布的经企 1 9 8 8 】2 4 0 号文 关于发布( 大中小型工业企业划分标准) 的通知和1 9 9 2 年以国 务院经贸办、国家计委、国家统计局、财政部、劳动部、人事部联合 下发的关于公布( 大中小型工业企业划分标准) 的补充标准和全国 大型工业企业名单的通知来确定。该标准适应范围是以全部工业生 产企业的基层统计单位为划分单位，不论企业隶属于哪个部门，均应 按其所属行业统一标准执行；该标准依企业生产规模划分为特大型、 大型( 分为大一、大二两档) 、中型( 分为中一、中二两档) 、小型 四个类型( 即三类、六档) ；标准规定，凡产品品种单一的行业，能 以产品生产能力划分的必须按产品设计生产能力或查定生产能力划 分，凡产品品种繁多，难以按产品生产能力划分的则以固定资产原值 ( 即依上年度财务决算单据) 作为标准划分，有特殊规定的除外。在 补充标准中增加了对市政公用工业、轻工业、电子工业、医药工业、 绪论 机械( 轿车制造) 的划分“”。 该划分标准采用了两种定量划分指针；一是产品的生产能力，适 用于产品品种单的行业，实际执行中是按产值作为替代指针的；二 是固定生产值，适用于品种繁多，难以按生产能力划分的少数行业。 与发达国家的界定相比，我国对中小企业的界定相对是不完整 的，其存在的不足有： 第一，没有给出我国中小企业的定性定义，中小企业划分缺乏统 一的指导标准。随着经济的发展，我国中小企业的划分标准已经改动 与补充。但新兴产业的不断涌现，使我命的政府始终面i 临个问题； 新兴产业的企业如何划分? 要解决这一问题，首先必须制定一个中小 企业定性定义作为指导标准。 第二，现行的标准只针对工业企业，对其他领域如金融、服务等 第三产业没有给出统一、规范的划分标准。随着社会的发展，科技的 进步，第三产业蓬勃发展，客观上要求政府对这些行业的企业制定划 分标准，为宏观决策提供基础资料。 第三，采用的划分指针是典型的计划经济产物，不能适应市场经 济要求。以产品生产能力作为划分指针，忽视了市场变化对企业规模 的影响。以这两种指针作为企业划分标准是脱离市场，脱离实际的。 第四，对于不同行业没有采用能反映该行业规模特征的划分指 针，忽视了行业之间的差异。 在本文引用的资料中，出现了“小企业”和“中小企业”两个具 有概念交叉的名词，除特别说明外，“中小企业”与“小企业是一个 概念。 本文所研究的我国的中小企业是指那些有产品、有市场、有发展 前景的，符合国家产业政策的中小企业。对于污染环境、能源消耗高、 质量低劣的中小企业则呼吁政府要下决心采取必要措施予以关闭，同 时对于布局不合理、低水平重复建设的中小企业要加大结构调整的力 度。 1 3 本文的研究思路 本文共分五章，第1 章为绪论，对本文的写作背景、国内外研究 的现状及研究思路进行了简要阐述。 第2 章，对发展中小企业在国民经济中的重要作用进行了讨论。 北方交通大学硕士学位论文 中小企业在我国国民经济中已经是一支不可忽视的重要力量。发展中 小企业，对于我国还具有十分重要的现实意义。如，巨大的吸收就业 能力能缓解当前的就业矛盾：有助于解决我国存在的日益严重的地区 间发展不平衡问题；能增强国民经济抗击金融风险的能力；能促进技 术创新等。因此，中小企业的重要作用决定了政府应当重视其发展。 但是，要有效发挥这些作用，必须要保证中小企业的健康发展。 第3 章，对我国中小企业的现状进行了分析，指出；我国中小企业存 在着总体生产经营水平较低，偿债能力弱，经营状况逐年恶化等问题， 同时在内部管理上还存在着经营管理者素质低，经营管理手段落后， 竞争手段单一等问题。中小企业的整体发展状况是难如人意的，这已 经严重影响了中小企业作用的有效发挥。 产生这些问题的根源在何处昵? 第4 章，我们从内部和外部两方 面对产生问题的原因进行了深入分析。运用波特的产业结构分析工具 对中小企业面临的竞争态势进行了一般性分析。得出：中小企业所面 临的不利竞争态势是其自身条件限制所导致的，这是中小企业发展不 佳的内在原因。同时，由于缺乏有利的政策环境、融资困难以及社会 服务体系的不完善等外部原因，使得中小企业难以通过获得外部支持 来弥补“先天不足”。 第5 章，我们根据上面的分析指出政府的支持是解决我国中小 企业发展问题的关键，接着提出了政府应采取的对策与建议。 发展中小企业在我国国民经济中的现实意义 2 发展中小企业在我国国民经济中的现实意义 工业革命时期，许多手工业和家庭工业被新出现的机器大工业无 情地淘汰了。因此，当时占统治地位的经济理论认为，规模经济有着 无限的优越性，以手工业和家庭工业为代表的中小企业必将被机器大 工业所淘汰，并被彻底消灭。然而，在从1 8 世纪后半期到1 9 世纪后 半期的1 0 0 年的工业化进程中，英国中小企业菇没有如预言的那样被 彻底消灭，反而顽强地生存着。在这样的事实面前，“中小企业淘汰 论”者不得不改变其观点，其代表人物马歇尔说：“我们本来期待着 机器大工业能把其竞争者从很多的产业部门中驱逐出去，但事实并非 如此。”。n ”“中小企业淘汰论”向“中小企业存在论”发生着转 化。 第二次世界大战以后，各国经济迅速恢复和发展，在发达资本主 义国家，垄断出现了进二步加强的趋势，企业间的并购愈演愈烈，出 现了一些跨部门、跨行业、跨国家的巨型垄斯组织。生产日益集中于 大企业，中小企业处于极其不利的环境之中。但是，从7 0 年代初爆 发的世界性石油危机开始，西方各国先后不同程度地陷入了经济衰 退。在衰退中，大企业所受打击最为严重，利润减少、甚至出现巨额 亏损。针对于此，大企业普遍关闭一部分工厂，并大量裁员，这使得 社会失业率陡增。与此相反，中小企业在危机中却充分发挥出灵活机 动的经营特点，在扩大就业、缓解经济危机中起到了大企业无法替代 的作用。各国政府在经济危机中逐渐认识到中小企业在国民经济中的 重要作用，把发展中小企业作为推动经济健康发展的重要战略途径。 2 1 缓解严重的就业矛盾 2 i 1 我国面临的严峻就业形势 进入9 0 年代后期，由于历史性、体制性等多种因素促成，我国 的就业压力骤然增长。按照劳动部等有关部门统计，1 9 9 8 年我国下岗 职工总数约为1 7 0 0 万人各类因素综合后，1 9 9 8 年我国城镇新增就 业压力为1 9 3 4 万人。在城镇劳动力失业人数不断上升的同时，农业 剩余劳动力向城镇转移的势头却有增无减。仅1 9 9 7 年，我国跨地区 流动的农业劳动力就达3 0 0 0 万，比1 9 9 6 年增长2 0 2 0 1 。另据劳动 和社会保障部测算，最多不过5 年，我国农村进入劳动年龄的人口将 达7 6 0 0 万，以现有的农村劳动参与率7 0 计，新成长的农村劳动力 总量将达到5 4 0 0 万，即平均每年新增1 0 8 0 万，由于农业用地减少和 农业劳动生产率的提高，估计每年还可能新产生农业剩余劳动力6 0 0 万。这表明，在已有的l - 3 亿农村剩余劳动力力的基础上，未来几年 内，我国每年还将新增加1 6 0 0 万需要工作机会的农村劳动力吨。图 2 1 显示的是“九五”( 1 9 9 6 2 0 0 0 ) 期间和“十五”期间我国劳动力 供给增量趋势u ”。 年) 图2 - 1 “九五”和“十五”期间我国劳动力供给增量趋势 从图中可以看出近十年间，我国劳动力供给增量主要呈上升趋 势，在2 0 0 1 2 0 0 2 年将达到最高峰，以后虽有一定下降，但仍维持一 个较高的数额。 在劳动力供给不断增加阶情况下，劳动力需求却有下降的趋势。 图2 2 显示的是1 9 9 7 2 0 0 5 年劳动力需求增量( 即新提供的就业机会) 的预测趋势一。 发展中小企业在我国国民经济中的现实意义 图2 21 9 9 7 - 2 0 0 5 年劳动力需求增长的预测趋势 从图中可以看出，从1 9 9 7 2 0 0 1 年我国每年劳动力需求增量呈下 降趋势，2 0 0 2 年后又有所平稳回升，但增幅较小。造成这一现象的原 因主要是： 大量国企效益状况不佳，下岗职工不断增多，造成城镇结构 性失业增多。 快速发展的乡镇企业近年来经济效益滑坡，关停倒闭企业逐 年增加，吸纳农村剩余劳动力能力下降。 我国城市化的速度仍大大滞后于农村转移就业人口的增长速 度，无力接纳新增进城农业剩余劳动力就业。 综上所述，我国目前存在着并且今后一段时间内还将存在着劳动 力供求严重失衡的情况。在我国城镇至少有3 4 8 2 万人需要就业岗位。 据学者胡鞍钢预测包括下岗工人在内的城市失业率为7 。1 。另据国 际劳工组织和国家劳动部1 9 9 5 年的联合调查，我国城镇非公开的隐 性失业率为1 8 6 ，农村为3 1 ，全国总体水平约为2 7 2 4 1 。高失 业率导致1 9 9 7 年我国的就业弹性( 就业增长率与经济增长率的比率) 仅为0 1ln 钉。据世界银行1 9 9 5 年的测算，低收入国家的就业弹性应 保持在o 3 7 左右。因此可以这么说，我国当前面临的就业形势非常严 峻。 2 1 2 中小企业吸纳劳动力的能力 与大企业相比，中小企业在从业人员数量上占有明显优势，这决 定了它所提供的就业机会远远多于大企业。表2 1 是日本大企业与中 北方交通大学硕士学位论文 小企业的劳动力吸收情况的比较。从表中可以看出，中小企业在日本 战后的经济发展时期，发挥了大企业无法比拟的、强有力的劳动力吸 收作用，占从业人员的数量比重逐步增大，而大企业的从业人员比重 则逐年下降。在我国，目前全国工业部门就业人数为1 5 亿人左右， 其中在中小企业就业的有1 2 亿人左右 表2 - 1 日本大企业与中小企业的劳动力吸收情况 占全部从业人员占全部从业人 年份中小企业大企业 比重( )员比重( ) 1 9 6 32 1 2 2 57 7 96 0 1 62 2 1 1 9 6 92 7 0 2 67 7 28 0 0 12 2 8 1 9 7 53 1 5 37 9 58 1 1 12 0 5 1 9 8 13 7 2 0 68 1 48 5 1 41 8 6 1 9 8 63 9 5 0 68 0 69 4 9 01 9 4 资料来源：李玉潭，日美欧中小企业理论与政策，吉林大学出版 社，1 9 9 2 1 ，p 5 6 中小企业还是新的就业机会的主要提供者。美国麻省理工学院的 伯克( d a v i db i r c h ) 研究分析了1 9 6 9 1 9 7 6 年间美国5 6 0 万个企业( 占 当时制造业和服务业全部企业数的8 2 ) 人员变动情况后，得出了“美 国大部分新的工作岗位来自小企业”这一结论。s b a 的小企业数据库 ( s b d b ) 提供的数字证实，1 9 8 0 1 9 8 6 年间，美国5 0 0 人以下的中小 企业累计创造了5 0 9 的工作岗位，在此期间新增加的工作岗位中却 有2 3 是小企业提供的。欧洲的情况也是如此，一项对欧洲5 0 0 家发 展迅猛的中小企业的调查研究显示，1 9 9 1 1 9 9 6 年期间，这5 0 0 家中 小企业共创造了1 8 _ 3 万个新的就业机会，平均年增长1 6 。与此相反， 欧洲5 0 0 家最大公司在此期间却有2 9 0 家裁员4 ，使5 0 万人失去了 工作岗位2 们。 在我国，中小企业在创造新的就业机会方面也发挥着巨大作用。 以中小企业占绝对优势的私企( 包括雇佣人数少于8 人的个体户和8 人以及8 人以上的私有制企业) 在全国新增正式就业中比例高达对 3 7 6 ，如果仅限于比较城市中新增就业，其比例更高达5 5 7 1 2 7 1 。 中小企业还是吸纳农村剩余劳动力的主要渠道。1 9 7 8 1 9 9 6 年我 国全国从农业部转移出来的2 - 3 亿劳动力，绝大多数在中小企业就业。 中小企业之所以能够在解决就业矛盾上发挥如此重要的作用，是 由其内在特点所决定的。与大企业相比，中小企业多属劳动密集型产 发展中小企业在我国国民经济中的现实意义 业。即使在相同的行业中，中小企业的资本有机构成也较大企业低， 这导致中小企业需要更多的使用劳动力资源，从而可以吸纳更多劳动 力。据统计分析，在我国，大型企业创造一个就业岗位需投资2 2 万 元，中型企业创造一个就业岗位需投资1 2 万元，小型企业创造一个 就业岗位只需投资8 万元，可见中小企业创造一个就业岗位的成本比 大企业低得多。 综上所述，发展中小企业对于改善我国当前劳动力市场供求严重 不平衡的状况，缓解就业压力具有十分重要的作用。 2 2 促进技术创新 2 2 1 中小企业的创新优势 从美国经济学家熊彼特的创新理论首次向人们昭示了技术创新 对经济的巨大作用以来，技术开发与创新受到了人们的普遍重视，被 认为是推动社会经济进步的原动力之。人们一般认为大企业在创新中 占据着极大优势并起着主要作用，但曼斯菲尔德( m a n s f i e l d ) 在1 9 6 8 年考察了数个产业后，并没有发现创新活动的规模经济效益。他认为： “在给定规模的企业中，一个企业的重要发明数与其研究和开发费用 高度相关在大多数产业，最大公司给定规模的r & d 项目的生产 率不如一些小企业高”。”引这就是说，就单个企业来看，中小企业 因其研究开发费用不足，创新能力不如大企业；但就整体来看，中小 企业的创新能力却强于大企业。中小企业在技术开发与创新方面的优 势体现在： a 中小企业的技术革新能力相时较强 在美国2 0 世纪主要的商品化项目中，中小企业( 从业人员5 0 0 人以上) 大约占了1 2 。在1 9 5 2 年到1 9 7 7 年2 5 年中，作为最重要的 科学技术研究项目3 1 9 项中，有2 0 0 多项出自于小公司之手。美国国 家科学基金会经过2 0 年研究证明，用于研究开发的每一美元所产生 的创新成果数，小企业是大企业的2 4 倍。在全部创新成果中，由中 小企业产生的占5 5 ，从业人员平均的产品创新数是大企业的两倍。 “”许多大公司取得成功的产品项目，都是购买中小企业的发明创造。 b 中小企业技术革新的商品化速度相对较快 从新产品、新制作方法的发明到设计生产、制成样品、批量生产 直至开始销售需要的时间上看，大企业平均为3 0 5 年，而中小企业为 北方交通大学硕士学位论文 2 2 2 年。可见，中小企业发明的商品化速度是大企业的1 5 倍。 c 高新技术产业的进步主要得力于中小企业的蓬勃发展 美国经济的活力与地位来由于创新。而创新的源泉在于美国拥有 大量的充满活力的高新技术企业，其中绝大多数为中小企业，1 9 9 3 年， 美国高新技术企业中，9 4 为5 0 0 人以下的中小企业。硅谷的中小企 业群，主导了世界信息产业的发展。“微软”神话则是由比尔盖茨 以9 0 0 美元设立的小企业发展起来的。此外，英国剑桥的高技术园区， 美国犹他州大学的“仿生谷”，都是由上百家中小企业集聚起来的。 可以说，中小企业在高技术领域具有得天独厚的优势。 2 2 2 中小企业创新优势的原因分析 中小企业之所以具有如此强劲的技术创新动力，是与它自身的特 点分不开的： a 扁平型组织结构有利于调动人员积极性，创造良好的技术创新 环境。中小企业一般采用的都是扁平型结构，即管理跨度大，管理层 次少。这种结构十分有利于组织内部的横向与纵向沟通交流，能迅速 地解决企业内部和外部存在的问题，更容易调动人员的积极性，从而 创造一种有利于技术革新的环境。 b 大多数中小企业的所有权与经营权合在一起，企业的决策迅速， 具有机动灵活性强的特点。中小企业对市场和技术的变化反应敏捷， 善于抓住时机推行适应这些变化的技术开发与创新。这一特点使中小 企业更致力于进行实用化和开发周期短的技术创新，因此其技术的商 品化速度比大企业快。 c 中小企业有机化的组织形态更适宜于高新技术产业。有机化组 织( 也称适应性组织) 是一种松散、灵活的具有高度适应性的组织形 式，具有低复杂性，低正规化和分权代的特点。现今硅谷等高新产业 区域的中小企业都采取有机化组织形式。1 9 9 3 1 9 9 7 年期间，美国出 口的高科技产品中，按品种统计有8 5 是中小企业生产的。查里斯佩 罗通( c h a r l e s p e r r o w ) 通过对技术与结构的关系进行研究后得出；越 是常规的技术，越需要高度结构化的组织；越是非常规的技术，越要 求更大的结构灵活性啪1 。这就是在当今高新技术领域，硅谷的中小 企业能够独领风骚的原因之一。 d 中小企业的经营者和创办人一般都是产品的发明创造人或技术 14 发展中小企业在我国国民经济中的现实意义 的带头人，具有强烈的技术创新意识。这使得中小企业从诞生开始就 以创新为宗旨，敢于向新技术领域挑战。 进入w t o 后，我国民族产业将面临激烈的国际竞争，要提高民 族产业的抗冲击力，关键之一就是要促进企业的技术革新、开发与创 新。在这样的背景下，发展中小企业，充分发挥中小企业在技术开发 与创新方面的优势，具有重要的现实意义。 2 1 3 增强国民经济的整体抗风险能力 亚洲金融危机对亚洲国家的打击是巨大的，这个原本是世界上发 展最快的地区元气大伤，政府忙着收拾残局，国外投资者们对在亚洲 投资都有点“望而却步”。人们在抨击那些被称为“金融巨鳄”的大 金融投机者的同时，不得不回过头来反思自身，是什么地力让他们有 机可乘? 在这场灾难性的危机中，最具有可比性的就是我国的台湾省和韩 国。首先，两者在危机中的经济表现大相径庭。受危机影响，1 9 9 8 年 3 月份韩元与前一年同期相比贬值了5 0 ，而台币仅下跌了1 5 。韩 国的人均国民生产总值几乎减少了一半，1 9 9 8 年的经济增长将转变为 明显的负增长，而台湾的增长速度只会略低于去年韩国因国内经济 的急剧恶化，据1 9 9 8 年2 月份的统计，韩国居前3 0 位的大型企业集 团共有8 家宣布破产，而不得不请求国际货币基金组织提供紧急资金 援助，而同期的台湾却因外汇储备居全球第二，毫无资金之忧。【3 ” 其次，从国民经济角度来看，台湾同韩国具有许多相似之处： 资源占有情况相近，自然资源相对贫乏，却都拥有教育程度高、 素质好的劳动力资源。 内部市场狭小，大力倡导出口导向的外向型经济。 从6 0 年代初到8 0 年代末都经历了年平均接近1 0 的高速增长。 9 0 年人均g n p 台湾为7 9 5 4 美元，韩国为5 5 6 2 美元，同列“亚 洲四小龙”社会人文环境相同，同受东方儒教影响。 那么，究竟是什么造成了两地在经济危机中表现如此悬殊昵? 主 要在于产业组织结构的差异。台湾是以发展中小企业为主，而韩国则 是大公司集团的天下。韩国前十名最大的企业集团的产出占国民生产 总值的7 5 ；而台湾1 9 8 0 年最大八家企业集团的年销售额仅占当年 国民生产总值的1 5 3 。1 9 7 6 年韩国企业平均雇员人数是6 8 8 ，而台 北力交通人掌顺十学位论文 湾为3 46 。t 3 1 1 就平均规模而轮，韩国工业的集中程度远远高于台湾。 台湾奉行的是发展中小企业的政策，使得台湾的工业企业无论在过去 几次旧际性石油危机，还是在1 9 9 7 年发生的亚洲金融危机中都能安 然度过，所付出的代价比韩国等以大企业集团为主的国家或地区要小 得多。可见，在国民经济中大量发展中小企业，降低经济资源的集中 度，有利于增强国民经济的整体抗风险能力。随着我国市场对外开放 度与透明度的加大，我国经济的对外依存度必将进一步增大，在将我 围经济融入到全球经济大循环的同时，我们必须加强对包括金融风险 n ：内的各种风险的防范。如何抵御风险，增强国民经济抗风险能力成 为摆在我们面前的新课题，而保证中小企业的健康发展则不失为一条 实践证明为有效的策略。 2 4 我国中小企业在国民经济中的其它作用 除上述的作用外，中小企业在我国国民经济中的作用还有： 中小企业是国民经济健康协调发展的重要基础。 中小企业是稳定财政收支的基础，也是确保国家财政收入特别 是地方财政收入的稳定来源。 中小企业通过承担大比例的就业岗位，不仅为国家减少了在社会 保障方面( 如失业保险等) 的财政开支，同时还为国家创造了高额的 工商税收。1 9 9 4 年以后，中国实行分税制财政体制，除增值税的7 5 和中央企业所得税等属于国税外，增值税的2 5 和营业税、地方所 得税等均为地税。 中小企业是引入优胜劣汰机制，建立社会主义市场经