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硕士研究生学位论文：日升昌”票号的兴裹 “b 升昌”票号的兴衰 摘要 平遥“日升吕”票号是中国笫一家专营存放款业务、汇兑业务的 私人金融机构。( 创设于道光三年( 1 8 2 3 年) ，由山西省平遥县西达 蒲村富商李大全出资与掌柜雷履泰共同创办，总号设于平遥县城内 繁华街市的西大街，它消失于1 9 3 2 年，在中国金融界活跃了一个多 世纪。“日升昌”票号不仅开创了中国汇兑业的先河，而且带动了平 遥其它票号及其祁县、太谷票号的形成与发展，进而形成了中国金 融史上阵容强大的祁、太、平三票帮，被中国金融界称为“山西票 号”。在其产生之后，一度曾繁荣昌盛，分号曾经达到3 5 处之多， 遍布中国各个大中城市。“日升昌”票号以“汇通天下”闻名于世。 总结研究。日升昌，票号的兴衰原因有着一定的意义。厂 一一 本篇论文在说明“日升昌”票号产生的时代背景及其地位的基础 上，主要阐述了“日升昌”票号的兴衰历史，并从内部经营、技术 含量、经济形势、与政府关系和交通地理等五个方面论述了其兴衰 原因。 ， 借先，论文阐述了“日升吕”票号产生的时代背景，认为，其产 生是商品经济发展的必然要求，而平遥则具备了产生票号的各方面 的条件；此外，论文还阐述了“日升昌”票号的历史地位。 在介绍其兴衰历史时，论文分为改组与兴起、发展与扩张、鼎盛 硕士研究生学位论文：“日升昌”票号的兴裹 危机以及衰败1 j 没落刖个阶段逐一闸述。 论丈还就“口丁i - h ”票号兴衰的历史原i 大l 进行了多方【f l j 的探讨， 分别从内部经萤、技术含量等内部原洲卜j “，1 - 济形势、1 j 政胸：关系和 交通地理等外部原凶逐一分析，认为，其兴衰从根本i ：来讲是由其 内部闪素导致的，但外部因素也影响着其经营，起着不可忽视的作 、 甩。卜才一 关键词：“臼升昌、票号，金融史，雷履泰 2 里主里墨竺兰竺堕奎! ! 里茎苎：墨量竺查墨一一一 r i s ea n df a l lo f r i s h e n g c h a n g m o n e ye x c h a n g es h o p a b s t r a c t r i s h e n g c h a n gm o n e ye x c h a n g es h o po fp i n g y a oc o u n t y i st h ef i r s t p r i v a t e b a n k i n g s e tu p e n g a g e d i nd e p o s i t ，l o a na n d r e m i t t a n c e r i s h e n g c h a n gw a s f o u n d e di n 18 2 3q i n g d y n a s t yb y l id a q n a n ，an a t i v er i c hm e r c h a n t s p o n s o r e r f r o mt h ev i l l a g eo f x i d a p ua n dt h ec h i e fm a n a g e rl e i l v t a i t h eh e a d q u a r t e r sw a ss e ti ns o u t ho fw e s t s t r e e td o w nt h ec o u n t y o f p i n g y a o i t h a db e e nf a m o u sa n d p l a y e da ni m p o r t a n t r o l ei n t h ef i e l do ff i n a n c ea n df e l li nt h ey e a ro f1 9 3 2 i th a dn o to n l yi n i t i a t e db a n k i n g i n d u s t r yi nc h i n a ，b u ta l s ob r o u g h ta l o n gt h ed e v e l o p m e n to f o t h e rm o n e y e x c h a n g e s h o p s i np i n g y a oa n dt h a to ft h ec o u n t i e so f q i ) 【i a na n dt a i g us ot h a ts o - c a l l e d d r a f t b a n ki ns h a n x i ”c a m ei n t ob e i n gr e f e r r i n gt ot h a to ft h et h r e ec o u n t i e sa f t e rt h e f o u n d i n g ，r i s h e n g c h a n g h a db e e n p r o s p e r o u s f o rat i m e i th a d3 5b r a n c h e so v e ra l lb i g a n dm i d d l ec i t i e sa n dp l a c e so fb u s i n e s sa n ds t r a t e g i ci m p o r t a n c ei nc h i n a i ti s e s p e c i a l l yf a m o u sf o ri t sw o r l d w i d e b u s i n e s sni so f s i g n i f i c a n c e t os u m u pa n ds t u d y t h er e a s o n so f t h er i s ea n df a l lo f r i s h e n g c h a n g b a s e do nt h e e x p l a n a t i o n o ft h e e m e r g e n c eb a c k g r o u n d a n dt h es t a t u so f r i s h e n g c h a n g ，t h i sp a p e r n o to n l ye x p a t i a t e su p o nt h eh i s t o r yo ft h er i s ea n df a l lo f i t ， b u ta l s o e x p a t i a t e s o nt h er e a s o n sf r o mt h e a s p e c t s o fi n t e r n a l m a n a g e m e n t , t e c h n o l o g i c a lc o n t e n t ，e c o n o m i cs i t u a t i o n ，g o v e r n m e n t a lr e l a t i o n sa n dg e o g r a p h i c p o s i t i o n f i r s t l y t h i sp a p e re x p o u n d st h eb a c k g r o u n d so f t h ee m e r g e n c eo f r i s h e n g c h a n g i t c o n s i d e r st h a tt h ee m e r g e n c ei sn e c e s s a r yb e c a u s et h e e c o n o m yb a dd e v e l o p e d t os o m e d e g r e e ，a n dp i n g y a oh a db e e np r o v i d e dw i t ht h eq u a l i f i c a t i o n so ft h ei n i t i a t i n go f m o n e ye x c h a n g es h 叩w h a t sm o r e ，t h i sp a p e rd i s c u s s e st h eh i s t o r i c a ls t a t u so f 1 翌圭要墨生兰垡堡查! = ! ! 竺苎：墨量箜查墨 一一 r i s h e n g c h a n gm o n e ye x c h a n g es h o p w h e nt h i sp a p e ri n t r o d u c e st h eh i s t o r yo f r i s h e n g c h a n g ，i td i v i d e st h eh i s t o r yi n t o f o u rp h a s e s ：r e o r g a n i z a t i o na n dr i s e ，d e v e l o p m e ma n de x p a n s i o n ，s p l e n d o ra n dc r i s i s ， d o w n f a l la n dr u i n t h i sp a p e rp r o b e si n t ot h eh i s t o r i c a lr e a s o n so ft h er i s ea n df a l lo fr i s h e n g c h a n g m o n e ye x c h a n g es h o p f r o mv a r i o u si n t e r n a la n de x t e r n a la s p e c t st h ef o r m e ri n c l u d e s i n t e r n a lm a n a g e m e n ta n dt e c h n o l o g i c a lc o n t e n t ，w h i l et h el a t t e ri n c l u d e se c o n o m i c s i t u a t i o n ，g o v e r n m e n t a lr e l m i o n sa n dg e o g r a p h i cp o s i t i o n t h i sp a p e rc o n s i d e r st h a t r i s ea n df a l li s p r o d u c e db yt h ei n t e r n a l e l e m e n t sr a d i c a l l y , h o w e v e r , t h ee x t e r n a l e l e m e n t si n f l u e n c et h em a n a g e m e n ta n di t sr o l ec a nn o tb e i 印o r e d k e y w o r d s ：r i s h e n g c h a n g , m o n e ye x c h a n g es h o p ，h i s t o r y o f f i n a n c e ，l e il v t a i 4 硕士研究生掌位论文：“日升昌票号的兴裹 引言 在辞海q | ，票譬足被这样解释的：“票4 j i ，亦称。 i j t 二i 序或n 兑庄。 旧t - 嘲的一种金融机构，多为l i l 西人所经营，故亦称山西架号。首创时期， 传说小：有谓i 刿末清初，在1 i 凹创设；有谓存清乾隆、嘉庆年间【 j 1 ij 西人柏： 天滓所设i jj t 昌颜料庄改组i f 成；有谓该号在道光初年改为专营“，兑的。票号 在各地设有分号，初期主要经营“i 兑业务，以后存款放款业务逐渐发达。营业 对象大多为封建官僚、地主和一般商人。1 9 世纪中叶以后( 清咸丰、同治、光 绪年问) ，与清政府关系密切，营业甚盛。银行兴起后，票号业务受到影响。辛 亥革命后，大多数票号随清政府的覆灭而倒闭，个别维持到2 0 世纪2 0 年代末， 后亦停业或改组银行、钱庄，票号遂趋消亡。”f 】j 这个解释简要地说明了票号的 产生到消亡过程。 而就票号的定义而言，应当是：票号是产生于山西的在商号兼营或个人经 营汇兑的基础上发展起来的专营汇兑和结算业务的金融信用组织，是在镖局运 送现银费用高昂而且不安全的情况下，出现的一种专为个人和工商铺户调拨资 金头寸的金融服务机构。票号的汇兑方式总结和吸收了商号兼营汇兑的成功经 验，并创造性地予以发挥；同时也吸收和利用了镖局向各地运现和货币清算都 以相对固定的标期的传统习惯。 辞海中所涉及的“目升昌颜料庄”，就是“目升昌”票号的前身。作为 中国近代金融业的前身，平遥“日升昌”票号在我国金融史上有着重要的地位， 它在我国金融史上活跃了近一个世纪，执当时金融之牛耳，对当时经济的发展 起到了重大的作用，并促进了新兴银行业的兴起。重新总结研究“日升昌”票 号的兴衰有着一定的历史意义。 6 硕士研究生掌位论文：“日升昌”票号的兴衰 “日升昌”票号产生的时代背景及其地位 一、“日升昌”票号的产生是社会商品经济发展的必然要求 社会生产力的发展，必然会推动交换形式的改变。作为封建金融业的票号， 就是社会商品经济发展到一定阶段的必然产物。 在票号诞生前，我国商品生产与流通得到了一定的发展。当历史发展到我 国最后两个封建王朝明、清朝的时候，资本主义因素已经以萌芽的形式与 其经济不可分割了，自给自足的自然经济正在走向瓦解，正在趋向商品经济的 方向而发展。在商品经济发展的驱动下，一条鞭法被颁布，税粮差役以征银的 形式实现，赋役制度得以重大改革；手工匠者轮班制被废除，推行“班匠银”， 出现了“操技术以食于民者，曾不供一王之役”的状况，工匠们的技术和产品 被更多地投入了商品生产。另外，政府还放松了其对手工业、工矿业等方面的 控制，这些政策的实施，适应了当时生产力的发展，并对当时经济的发展起到 了积极的作用。 ( 一) 原有封建金融机构不能再适应社会商品经济的发展 我国的封建社会经济发展到明代中叶以后，如上所述，政策得到了放松， 商人们在采矿业、炼铁业、制茶、制盐、丝织、对外贸易等方面的积极性得到 了有力的调动，富商大贾们纷纷投入各行各业，从而使商品经济得到了前所未 有的发展。在这种状况下，我国社会的生产力有了较大的提高，国内矿业、手 工业取得了较大的发展，手工业产品的商品率明显提高，商品性经济作物种植 面积得以进一步扩大，与此同时，粮食生产的商品化也得到进一步的发展，于 是，社会分工扩大，商业资本活跃，城镇也不断发达繁荣。另外，国外白金也 不断流入，所有这些因素都促使国内商品货币经济得以较为明显的发展。这样 发展到清代前期，由于国内政治稳定，农业经济持续健康发展，于是，商品货 币经济在明代经济的基础上发展速度更为快，程度更为高。地方性市场纷纷在 各地兴起，并不断酝酿着统一的全国的大市场。商品经济的发展为商品的转轨 开辟了广阔的流通幅度，自然也就对货币金融业提出了新的要求，促使封建金 融机构开始突破单纯兑换范围，逐步过渡到信贷阶段。另一方面，埠际贸易的 开展，使商品流通幅度扩大，出现了不同地区债务清算和现金平衡等新的问题， 于是需要汇兑专业化。1 2 j 在各个因素的作用下，原本的货币信用组织，包括典当业、钱铺、银号等 不能适应各种不同经济发展的客观要求，当时的形势需要产生新的货币信用组 织，再加上随着手工业生产、农业生产等领域出现资本主义生产方式萌芽的推 动，在商业资本的活动中，在信用组织上也有了萌芽状态中的资本主义因素， 传统运送现银的货币清算方式受到了极大的挑战，货币信用组织的问题亟待解 决。 7 硕士研究生学位论文：“日升昌”票号的兴袁 ( 二) 发展中的社会商品经济给金融业的发展提供了一定的条件 柏我f 日历史l ：，银币的广泛使川丌始于1 5 世纪卜 ，划。到r 力j j 年h ，趋 于商； 经济发展的需要，实行 r 一条鞭江、，它规定阳政府交纳的姒、徭役、 上负、杂税等，耍按人j 土地的一定比例全部并入地衙，折银征收。，这一税制 改革，足我历史l ：封建劳役经济转向货币经济的一人进步。然m ，肝米利会 危机的加深以及货币使j j 普及受到客) ! 1 5 l 条件约束等l 女1 素促使柏：实践r 1 - 一条鞭法 未能得到彻底贯彻。历史发展到清代初划时，对赋役规定银米兼收，之后除r 部分清粮外，几乎全部征收银两雨i 钱。1 71 j = 纪之后，清政府征收赋役和发放薪 饷一律用银，丽只货币地租也有j ，新的发展。这种货币地租的出现，成分反映 了社会货币经济在过去的基础上得到r 一定的发展。原因在于从产品地租到货 币地租这种转化，必须一一个社会的商业、城市工业、一般商品生产和货币流 通有较为显著的发展作为其前提，而且必须是社会劳动生产力发展到一定程度 的时候才有可能。另外，这种转化的前提就是产品要有一个市场价格，并且这 个市场价格或多或少地接近自己的价值。在商品货币交换的日益频繁这种情况 下，有一些地区的民间交换除了使用银以外，还出现了用钱和纸币交换的情况。 ( 三) 早期金融组织为“日升昌”票号的产生提供了条件 钱庄产生于清朝乾隆年间，是适应当时商业贸易范围扩大和交换发展的需 要而形成的。随着商品经济的发展，市场上不断流通着制钱，而当时也有银块。 由于这两种货币比价时常发生变化，银块的形状、成色也无标准的规定，于是 出现了钱庄。钱庄主要用于经营兑钱业务，又称钱铺或银号。以后钱庄的业务 逐渐从银钱兑换发展并转向信贷。同时，由民间签发的钱票亦开始在一些地区 使用与流通。山西当时就有这样的钱票流行使用。因为“西北诸省陆路多而水 路少，商民交易势不能尽用银两，现钱至十千以上，即须马驮车载，自不若钱 票有取携之便，无路途之烦，甚便于民。”, 3 q p 使在东南沿海，钱票的流通 也并未受到阻碍。平遥钱庄开始多以商号兼营居多，而在发展的过程中逐步变 为专营。平遥钱庄曾经一度操纵钱业市面，称雄全省。钱庄的经营不仅为以后 票号的产生奠定了雄厚的财富基础，其经营方式的积累也对票号有借鉴作用。 需要指出的是，“日升昌”票号在1 9 3 2 年难以为继的时候，部分伙友在其后址 开设了日升昌钱庄而生存。 除了钱庄，南北朝时出现的典当业、清朝初期产生的印局也是当时比较有 影响的信用组织机构。清代李燧在晋游日记中曾经写到：“典当铺江以南皆 徽人，日徽商；江以北皆晋人，日晋商。”乾隆二十一年( 1 7 5 6 ) ，山西巡抚明 德奏称：“查晋者当商颇多，亦善营运，司库存闲款，请动借八万两，交商以一 分记息，五六年后，除归新旧帑本外，可存息本银七万余两，每年生息八千六 百余两，足敷通省惠兵之用。”1 4 1 可见，山西商人在当时活动范围之广，影响之 深远。平遥的典当业相对比较繁荣。在1 8 1 3 年，平遥重修市楼众善募化芳名 碑记中，载有当铺2 4 家。到1 8 8 2 年发展到了3 6 家。典当业的发展对于票号 的产生起到不可替代的重要作用。印局与当铺很相似的一种组织。它是在清初， 无田的农民进入城镇生存压力之下，他们借钱的地方。对于印子钱，则是印局 里所周转的钱的名称，张焘曾在滓门杂记里提到过：“印子钱者，晋人放债 之名目也。每日登门索道，还迄盖以印记，以是得名。是虽盘剥小名，然剜肉 医疮，亦权济目前之急。”然而，印子钱月息3 6 分，是利息很高的一种高利 贷形式。 8 硕士研究生掌位论文：“日升昌”票号的兴裹 可以这么蜕，以i ：捉到的儿利，金融机构，都足“1 h 寸阳舳货币绛济榭剑一定 f 9 度发展的见证。这些i t 期的金融机构，无疑也为票譬的产生提供j 祥观的利 会恭础。 ( 四) 民信局的产生为票号的诞生创造了便利条件 民信局是为j ，给7 t i j i - 商人提供书信及银钱捎寄的方便而产q j 的，首先出现 于苏、杭、嘉、湖地区。这在浙江文史资料选辑中的第8 辑有所体现：“人 约存明巾叶以后的隆庆、万历年间，就产生了民信局。”其实，在票号产生之前， i i l 于外小经商的人数逐渐增多，民信局的“ 现也是历史发展所使然。 民信局的创设一方面是商品经济发展的产物，另一方面也是对历代官府挚 断驿站的一种抗争。中国历史上很早就出现了驿站，但它仅仅是皇家官府的御 用丁具，人民群众无法享受其带来的方便。而自从民信局产生之后，它适应r 当时经济发展的需要，人们除了可以寄信函之外，还允许携带银洋杂物，并一 旦丢失，它会负责偿还，因而民信局迅速发展壮大起来。有名的民信局有如“胡 万昌”民信局、“松柏长”民信局等等。到了光绪初年的时候，全国大小民信局 不下数千家。1 5 j 民信局的诞生与发展，结束了中国几千年来民间书信往来空缺 的历史，更为票号进行汇兑创造了必要的条件。 二、平遥具备了首创票号的条件 平遥位于山西省的中部，它在汉代称京陵县，后魏时改为平陶县，因而有 “古陶”之称，历史上的平遥是一块成长富商巨贾的宝地，可谓物华天宝，人 杰地灵。自古以来，平遥县的商业也就较为发达，不仅从事商业经营的人数众 多，而且秦汉时期，平遥便形成了地方性的商品集散市场。到了明清时期，平 遥已经成为山西的一个重要的商品集散市场，有“填不满，拉不完”的平遥城 之说，更有“小北京”之称。这其中的原因来自很多方面：其中一个原因就是 人多地少，历史上曾经有“平遥县地瘠薄，气刚劲，人多耕织少”的记载。f 6 由于人们食不敷用，便有很多人被迫从商。另外一个原因就是该县交通较为便 利。平遥自古以来就是贯通京陕的交通要道，“东拱帝京，西连秦蜀，南通太行， 北入云中、雁门，龙节虎旗，弛亦奔轺，以去以来，络绎辐辏。，1 7 】该地理位置 为其商业的发展提供了广阔的空间。而票号首先在平遥产生，也是多种因素的 合力所致。 ( 一) 雄厚的资本积累为票号的创立提供了资金条件。 从事票号产业必须具有雄厚的资本。自古以来，平遥的商人就在从商的过 程中不断积累，使平遥成为富商的聚集地。而在明、清两代，他们的商业活动 就更为活跃。平遥人的经商足迹，遍布全国四面八方。走西口者如祥泰隆商行， 早在康熙年间，已经在大西北立脚，雍正元年( 1 7 2 3 年) ，正式立号开张，比 定远营早了八年，因而有“先有祥泰隆，后有定远营”的说法。东路最远到达 京、津。到了清代，随着商业的繁荣以及手工业的发达，尤其是当地商品集散 大市场的形成，平遥“富商大贾崛起，市面繁荣兴隆”1 8 1 ，已经有了大批的颜 料商立门京都，并设立了颜料会馆，因此有了一批在经营中积累了雄厚资本的 商人与手工业者。北路在蒙俄经营者，远达莫斯科。南下汉口者比比皆是。 9 硕士研究生掌位论文：“日升昌”票号的兴衰 到嘉庆i 八年( 18 1 3 年) ，1 遥城内1 ；i j 多达7 0 0 余家，其- | 卟乏如曲裕成 这样的人商吁。现存于，f ，遥城内m 楼西侧脾文详细记载厂，逝商业贸易这一盛 况。另外，擤：嘉庆：1 旧年( 18 1 9 年) 并地颜料商人在北京重修颜料, 1 7 , l k 会馆 的硼义记载：、r 遥颜料师神：京帅达3 6 家，通州3 6 家，保定1 1 家，火浮4 家， 汉【j2 家，f i 此我们可以知道“时甲遥富商所秘累的资小之雄厚。i f i | 丌吕i j 身幽裕成以j c 雄厚的资力j 较人的规模掳t ：众向之阿。p l ( 二) 一批商业经验丰富、文化与业务素质较高的经营管理人才，为平遥票号的创立 奠定了人才基础。 人才是决定成功的一个根本性因素。甲遥商人作为晋商的一支重要力量， 自古以来就遍布大江南北。在古城平遥，商人被人们视为高于仕途和耕田的头 等之人。冈而，在这种社会氛围及价值观的引导之下，很多文化素质高的人便 愿意并努力从事商业经营，之后在经营中颇有长进和建树。据说，西裕成颜料 庄经理雷履泰就是其中的一个。聪明好学并学识超群的雷履泰在“学而优则商” 的社会风气影响下，弃儒从商，如颜料庄当了学徒，他勤奋学习，肯吃苦，为 其总经理所器重，很快成为第二总经理，之后又成为总经理，为平遥票号乃至 商业写下了永远抹杀不去的一页。 另外，平遥商人还特别注重对商业人才的培养。尽管当时并没有专门培养 商人的专业性学校，平遥商人还是靠工商铺户让有志于从商的人们利用业余时 间学习。 由于上述两个原因，致使在票号产生之后，作为平遥票号的对东只有一部 分人是平遥人，而作为票号的经营者，例如总经理、分号经理或是其它管理人 员绝大部分都是平遥人。这点说明，平遥有一大批善于经商的人才，这些要素 也决定了平遥商业发达，成为票号创立的关键因素。 ( 三) 经营区域的扩展与网点的增多为票号的创立提供了组织基础。 “日升昌”的前身西裕成颜料庄首先在平遥西大街设立总号，后又在 北京崇文门外草厂十条南口设立分号，之后还相继在四川、沈阳、天津等地设 立了分号。这些分设的分支机构与网点，为后来经营票号以用来搞异地之间拨 兑创造了信息方面的必要条件，为票号的创立提供了组织基础与保障。 三、平遥“日升昌”票号在历史上占有非常重要的地位 ( 一) 平遥“日升昌”票号在中国票号中占有举足轻重的地位 平遥县是中国票号的发祥地，而“日升昌”是平遥的第一家和最为重要的 一家票号，为中国票号之渊源，因而，它标志着我国起源于经营埠际间汇兑业 的中国金融业票号的诞生。而且，自“日升昌”票号创立之后的一个多世 纪中，它以其雄厚和不断发展的实力，不断提高的信誉度与知名度，一度执中 国金融之牛耳，左右着中国的金融局势，在中国票号中发挥了重要作用。 ( 二) 平遥“日升昌”票号对商品经济的发展与官商银行的设立起了积极作用 “口升昌”票号的出现，对近代商品经济的发展所起的作用，主要表现在： 第一，改善了扣国近代的金融流通方式，奠定了近代中国金融流通的基础。在 硕士研究生掌位论文：“日升昌”票号的兴裹 摹砌，否则流通就会成为一个火问题；筇：，“i j 升吕”票号足民问专营“兑的 一仓0 名+ 。它解决j 以往人们利用镖局运送现银这种费时、费事、代价商、安全 度小的方法，将w 兑推向民问，调拨商n k 活动r ，的银钱，方便了，商人，方便j ， 地方官史，以致其分号迅速遍及全国，沟通了省与地问的金融流通，促进j ， 我闲商品经济的发展：第j ，它还对我国资本二 义生产方式的发展起r 一定的 推动作用，主要表现在汇兑存放业务为1 1 1 1 兴起的资本主义生产提供了资本以 及为各种公司招收股本和经收股款，推动了民族资本主义工业企业的发展。 除此之外，由于“日升昌”票号曾经在各地设立分号，而每一个分号都需 要有善于经营的管理者。在清政府开始设立官商银行时，这些管理人员成为银 行管理人员的候选人。盛宣怀在1 8 9 7 年筹组通商银行时，曾经指出“拟于通商 大码头用洋人为总管，于内地各省会用晋人为总管。”后来，分庄经理王 靖夫曾经参加了广西银行的承办，为开设该银行提供了经营方法，在其发展史 上写下了不可磨灭的一页。 ( 三) 平遥“日升昌”票号凝聚了晋商文化之精髓 “日升昌”票号是晋商发展的产物。在其产生、发展、兴盛制止衰败的一 个世纪中，给人们留下了凝聚晋商文化精髓的票号文化。具体来说，它突出地 体现于以下几个方面： 1 、深邃远大的目光。正是由于具备了这一点，票号在得以产生和兴旺。在 “目升昌”票号创立之时，雷履泰就展示了他超乎其他商人的远见，他以敏锐 的目光，把整个中国的版图都揽在其视野之内，看到了创办票号、专营汇兑的 可能性与必要性，看得远、看得深、看得大。他能先人一步地看到金融业对商 业的重要性，能把东西南北的金融命脉梳理通畅，稳定地将自己置于全国民间 钱财流通主宰者的地位。这足以说明票号创立者与经营者的长远的目光。 2 、诚信为本的商德。“日升昌”票号在其经营中，不断光大了山西商人“诚 招天下客，义纳八方财”的商业经营道德。作为信用机构，票号必须讲信誉与 信义。“日升昌”票号坚持诚信为本，注重信誉，一纸汇票一到，1 0 0 万的现银 也会立i i i i i 手，信用显赫，它不仅在工商铺户中有信誉，还取得了清政府的信 赖，清政府下令允许票号汇兑军饷。所以，正是“诚信不欺，先义后利”的商 业道德，支撑“日升昌”票号取得了百姓与官府的长达百余年的信任。 3 、严格认真的管理。尽管当权者对票号的管理基本处于无政府状态，但“日 升昌”票号的经营者们还是不断制定和完善其经营管理办法，将该票号管理得 井井有条。管理的完善与发展既是继承了晋商有史以来的精神，又有在其基础 上的很大的创新和充实，其内部的人员及财务管理方法与制度等思想，已成为 直至今天都有继承意义的一直经典的思想，为人们所称颂。 会虽“为胛，相0-，准0 票牛标转以发的流须变换的必事兑此通卜r 彼流 遇定使触 制经金。况廿r 的情毫 态现场仉状运巾，乱解的片混镖地差的各的来足r 人后部会较征仝调是足 乎，至其儿后共尤 通之些。 流生一事融产宵易金寸色什 ，票银一 刖。，咒之塞杂成 乍梗复易产入制父弓进市的桨使然间 硕士研究生学位论文：日升昌”票号的兴裹 “日升昌”票号的兴衰史 一、改组与兴起阶段( 1 8 2 3 1 8 6 1 ) 关于西裕成改组为“口升吕”票号的年代，存在一些 i 同的看法。其一 ，较 为有影响的几种说法有：候兆麟在近代中国社会结构与山西票号q ，认为是 嘉庆前后年改组的；范椿年在山西票号之组织与沿革中认为其改组的年代 应当是嘉庆二年，即1 7 9 7 年：卫聚贤在山西票号史中认为它是在道光四年， 即1 8 2 4 年进行改组的；而黄鉴晖则在山西票号史中认为改组年代应当是道 光三年即1 8 2 3 年。根据现存的史料分析，认为是在道光之初改组的说法占了较 大的比例，也较为科学。因为根据现存的资料来看，在嘉庆二1 四年( 1 8 1 9 年) 重修平遥颜料会馆时，西裕成曾经是捐款户最大的家，而到了道光九年( 1 8 2 9 年) 北京颜料行的另外一个碑刻上所列的捐款户中，却没有其名字。这表明在 嘉道之际或者道光初年，已成为汇兑业的“日升昌”票号已经不再是颜料会馆 的成员了。| 1 1 另外还有记载，道光七年( 1 8 2 7 年) 以前，山西每年都要去苏州 、 置货，要向苏州运送数百万两现银，而在这一年却有了“俱系汇票往来，并无 现银运到”的记载i ”1 就此情况说明，票号的产生早于1 8 2 7 年。而由于票号的使 用发展到苏州肯定需要一段时问，依次我们应当向前推算几年才是“日升昌” 票号的产生时间。在以上几个观点中，认为其产生于1 8 2 3 或者1 8 2 4 年的观点 较为科学。另外，平遥已故石生泉先生曾称他亲眼见过曰升昌万金帐：“日升昌 的万金帐，我亲眼见过，上面写着某某银股是多少，某某俸股是多少。在前面 的序文里，写着：头一帐以六年为一期，后来改为四年为一期。万金帐是道光 九年立的。”i ”1 这说明，截止道光九年立万金帐时，票号经营已经有6 年。从 道光九年向前推6 年，也正是道光三年，即1 8 2 3 年。所以，我认为在没有新的 。 史料与实物发现之前，西裕成颜料行改组为“日升昌”票号的具体年代应当是 1 8 2 3 年。 在日升昌由为自身货币结算便利兼营汇兑的商业机构转变为专门经营货币 资本的私人金融机构之后，银钱汇兑业务得到了迅猛的发展与繁荣。这与经理 雷履泰善于理财是不可分割的。在上任后不久，雷履泰就提出了两项变通措旌： 一是借鉴会票的作法，改书信为会票，作为拨兑的凭证，用白银为汇兑的货币， 即专用银票进行拨兑；二是专门设立商号，从事银票拨兑业务。这样，很多困 难迎刃而解。雷履泰是商界能手，他迅速将其业务扩展到中国其他各个大城市， 尤其是沿海带。由于在这些地方经营商业的山西商人很多，而往返对于镖局 的使用不但速度慢，而且费用高，还有诸多麻烦，在对商人活动地域、经营项 目等项内容作了详尽的调查与慎密的分析之后，雷履泰便派了一些可靠的伙友 到汉口、重庆、成都、西安、广州、天津、济南、开封、桂林、扬州、苏州、 j 二海、长沙、厦门等地设立分庄，招揽汇兑业务，将付款与用款在地域上彼此 分开，使其方便性得以充分发挥。在这种情况下，不仅外地的山西商人通过票 号汇兑银两，外省的商人、甚至是清政府的一些官员也与“日升昌”有了业务 往来。之后，更多的地方出现了“日升昌”分号，如：芜湖、湘潭、张家口、镇 江、库伦、清江浦、河口等地。另外，根据在“日升晶”旧址发现的汇兑信什 硕士研究生学位论文：“日升昌”票号的兴裹 残片i ：有“神：香港见票1 人收”的宁样分析，我们可以说其神：香港也有分号。 i l l 此可见e 势力范闱的扩张1 j 延伸。作为以经营“兑为j ：的杂号的第一家，“il 升吕”1 i 仪为r 人商人提f j l 了方便，j 刊时还为柴。i 小身带来极人的经济效益。 此外，它还利t _ i j 存放款1 j “兑结合的方式扩张、j p 务，川以增人效益，并更人耵 度地满足商人的需求。 在无论是“兑业务还是存放款业务都蒸熬| j ：的兴起阶段，也小现r 它j 丁商铺，、之问的纠纷，烬管这样，该票号本身却 来没有失信或是存在有欺诈 行为，所以，“f 升吕”在中国金融界得到r 广泛的赞誉，被认为足最有信用的 一家票号。可见，信誉在其兴起阶段有着非常重要的作用。 然而，在此阶段，“日升昌”也因为太p 天同运动而受到一定的打击。太平 天l 到农民起义自1 9 世纪5 0 年代揭幕之后，自广西而湖南、湖北、江西、安徽 到后来定都南京，以后由河南、山东、山西j l 2 ：，直至1 8 6 1 年战争打到汉口， 在不断进行的战争岁月里，主要从事异地业务的票号必然会受到一定影响，正 常业务受到一定的干扰。在局势的逼迫下，北京、张家口、广州、开封、沙市、 长沙、成都等地的分庄被撤除，以逃避的方式幸免于难。此外，更为难以应付 的是，由于清政府忙于应付两条战线上的敌人，财政拮据，又以“捐输、报效” 的名义不断向商人搜刮钱财，“日升昌”也也屡次捐银，沉重地打击了其资本的 积累与发展。 随着第二次鸦片战争中的失败与天津条约、北京条约的签订，我国 被迫对外又开放了1 1 个通商口岸，导致大量洋货涌入，我国不仅成了西方资本 主义国家工业品销售的重要市场，就连我国的农业生产也服务于我国资本主义 的需要了。这样，就从客观上使我国的进出口贸易迅速增长。此外，从1 8 4 5 年 开始，外国银行纷纷在我国设立，其中有英印合营的西印度银行( 后改为丽如 银行) 、汇隆银行、亚细亚银行( 后与印度伦敦银行合并改称有利银行) 、麦加 里银行等。这些银行开始专门经营汇兑业务，大多是从事以货换货贸易。尽管 对票号的业务有所影响，但并没有构成大的威胁。 这一时期“目升昌”票号经历了两任大掌柜的领导。1 8 4 9 年，雷履泰病故， 由程清泮接任这一职位。面对国内政治、经济形势的重大变化，他做到了审时 度势、当机立断地管理，决策收撤了部分分号，包括有成都、重庆、广州、汉 口等，并裁汰了部分伙友，避免了重大经济损失，为后来的发展与扩张奠定了 稳固的基础。 二、发展与扩张阶段( 1 8 6 2 1 8 9 2 ) 尽管“日升昌”在太平天国农民起义及英法第二次鸦片战争的过程当中受 到了定的挫伤，但从另一方面来讲，这次战争极大地震撼了封建专制统治， 其最高集团在战争后期发生了裂变。他们不再完全按照老路行事，而是开始办 理洋务运动，其中由于清政府的财政处于困难状态，清政府不再顽固地坚持各 地京饷上解必须装鞘运现，而是不得不开始觅商汇兑。尽管开始它只是作为一 项应急措施而实行的，但人们一旦发现了票号的优点，便不能停止汇兑了。之 后，除了京饷之外，各省之间的协饷也由票号来承汇。“日升昌”票号也承担了 一部分。这样，票号对清政府解决财政上的困难起到了一定的作用，特别是垫 汀：，在解决清政府个别地方的地方财政困难方面起了相当大的作用。于是，这 便使票号事业在受挫之后，增加了一项新的业务内容，并给票号又提供了一次 1 3 ， 硕士研究生掌位论文：“日升昌”票号的兴裹 新的发展机会。随肴裟鞘解现稿的减少1 j 票号“兑崧的增多，“ t 升吕”小- f i j 迅 速向东南沿海一带发展。此外，通商【_ 1 岸增多， ，l 司被更深程度地沦为半殖民 地h 家，使杂j 的活动地域得以拓宽，架吁又成为t 日金融界一支活跃的力祭， 为人所瞩门f 1 升吕”作为i l j 西。0 1 i ii ，t | i 最有势力的一家，和：此期问也缁到- r 发眨1 j 扩张。 在这个时期，于海i ：进f j u 贸易逐渐i j 广州转阳j ：海，j ：海便逐步成为 l 訇际贸易r z 心，“f j 升昌”票号迅速重新存一卜海建妒了分号，并恢复和新设了各 地的分号。截止1 8 8 6 年，在全冈设有2 4 家分号。它们分别足：京师、天滓、 汉口、开封、张家口、三原、济南、扬州、苏州、上海、杭州、清江浦、湘潭、 长沙、南昌、沙市、常德、桂林、重庆、成都、西安、库伦、广州与河口。可 见，在这个时期里，随着国内局势的进一步稳定、洋务运动的开展与民族资本 主义工商业的发展，“日升昌”票号也得到了稳步的发展，资本积累有了较大的 发展，出现了一派蓬蓬勃勃的气象。 电报线的架设与电报局的成立也是影响这段时期票号业发展的重要因素。 1 8 8 1 年，由天滓到上海的第一条电报线路架通，之后不到十年( 1 8 9 2 年) 的时间里， 全国各地都通了电报。在意识到其便捷性之后，“日升昌”票号也迅速利用电报 进行电汇，各分号之问以及与总号还利用电报沟通商业信息，对其发展起到了重 要的作用。 1 8 8 3 年由上海爆发而波及全国的国内第一次金融危机，是晚清最大的金融 危机之一，危机中大部分金融机构纷纷倒闭，而票号则保持了“独善其身”，“日 升昌”票号也不例外。在钱庄受到重大打击的情况下，“日升昌”票号未曾受到 很大影响，反而更加巩固了自己的地位，从而走向了繁荣。 程清泮领导了“日升昌”票号3 1 年后病故，之后，接任大掌柜职务的是郝 可久，他在位时间为l o 年，在任期间，坚持稳健经营的方针，埋头号业，不计 辛劳，为“日升昌”票号的发展做出了积极的贡献。1 8 9 0 年，程清泮掌柜病故， 由王启元接任大掌柜，但在任只有一年的时间，次年，他便病逝，是“日升昌” 所有大掌柜中任职最短的一位。 三、鼎盛与危机阶段( 1 8 9 2 1 9 1 1 ) 在“日升昌”原掌柜郝可久、王启元相继去世之后，由原京都分号掌柜张 兴帮担任这一职务。上任之后，张掌柜迅速整顿号事，选拔了一批有才干的伙 友到各个重要分号领事，很快便打开了局面，在领导决策上保证“日升昌”票 号的事业逐渐走向鼎盛。 甲午中日战争使中国社会彻底进入半殖民地半封建社会，它对于中国人民 来说是一场巨大的灾难。之后，甲午、庚子两次巨额赔款更加使中国人民陷入 水深火热之中，造成清政府的财政极度困难。“日升昌”票号作为承兑这两次大 赔款的票号商之一，获取了巨额的利润，获得了一度的繁荣。承兑赔款也成为 这一时期重要业务的一项。 然而，作为一种专业汇兑的金融机构，其繁荣的更为重要的因素是：这段 时期里，国内外贸易有了快速的发展，资产阶级掀起了爱国运动、实业救国热 潮，资本主义工商业得到了迅猛的发展。这样，全国各地著名的民族资本家开 始创办各种大型工业，在这种形势下，汇兑业务必然大大增加。“日升昌”票号 在当时国内的1 4 个通商口岸全部设有分号，承担了一定的汇兑业务。由于其覆 1 4 硕士研究生掌位论文：“日升昌”票号的兴裹 盖痂j “，、l k 务孽：人，i 羽丽祈：阳内金融界一直守仃盛名，蜮盛的时候年营、i k 额扰 至可达2 0 0 0 万两以l ：。”1 时还订这样的记载：到“，f 亥乒命发乍时，放款七f l l 力，存贷卡h 抵，绰稀有余。”l l ” 随蔚帝1 日 i 义神：我f _ l 司掀起的瓜分 ：潮，随荇清政府“酸j ，华之物力， 川j 阳之欢心”卖闲态度的表明，“川升吕”票号神：“实业救吲”、“设厂f 救”、乃 至“商战”抵制洋货的思想影响f ，开始投资于近代t 、。河南分号所办的豫 省广益纺纱有限公j 目就是典型的事例。该公司的所有股银均由“口f t + 吕”泉庄 收储，票庄实质l ：是公司的银行出纳。还有其他一些票号商也参加了该公司的 招商集股，参与其事件的处理。 然而，在“日升昌”票号最为鼎盛的时期也潜伏着巨大的危机。随着资本 主义经济侵略的不断加深，一个涵盖领域与地域广阔的外国经济网形成了，尤 其是北起京滓、南答海口、东自上海、西达汉口的外国金融网，一方面会促进 其业务的扩张，而对票号来说又是一个很大的威胁。另外，金融危机不断爆发， 本国经济不断衰退，钱庄在这一时期有本埠各商家的汇划向埠际问汇兑业务发 展，在加上封建政权及其附属机构官银钱局号也排斥票号的活动，这些都构成 了票号发展与存在的死敌。在这种大形势下，“日升昌”票号在布满光环的表面 之下，却埋藏着一层足以构成危机的阴影。 这一阶段危机还主要表现在“日升昌”票号的第六代领导人身上。在1 9 0 8 年张兴帮掌柜病故后，由郭树柄接任大掌柜职务。在此期间，国内局势动荡不 安，财东又时常支用号银，而郭树柄惧怕惹事，胆小怕事，不能果断决策，更 加加重了“日升昌”票号的危机感。 四、衰败与没落阶段( 1 9 1 1 1 9 3 2 ) 正当“日升昌”票号处于鼎盛时期，却遇到了新的金融势力的挑战。官办、 商办银行的数目不断增多，大多数也是以汇兑为主要业务之一，它们还降低汇 费，以招揽业务，与票号竞争。户部银行在十余个城市里设有支行，清政府还 规定，“凡各省如有应行解部之款”，应当由户部银行兑交京师。许多官款也从 此撤除，这样，票号受到严重损伤。另外，外国银行也挤入我国汇兑市场，“日 升昌”票号业务日趋下滑。另外，1 9 1 1 年武昌起义之后，“臼升昌”在京都等5 个城市被抢银达1 0 1 0 0 0 两，财物折银达5 4 6 3 0 两。【l ”由于社会的动荡不安， 形势对票号的发展极为不利，各个票号纷纷关闭。武昌起义到来的时候，由于 “日升昌”营业的中心点在南方，决大多数分号均受到影响，遭到不同程度的 破坏，切往返亏损额另人惊异；另外，“日升昌”欠外数目约为5 0 0 万，欠内数 目达七、八百万，由于欠内的数目连本金都难以拿回，而为了维护信誉，却不 能不付欠外帐款，导致难以维持下去。而内部潜伏的危机也日益明