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关于控制不良贷款蔓延提升信贷资产质量的实践 摘要控制不良贷款蔓延、提升信贷资产质量，是当前银行业面临的一项首要任务。本文对中国工商银行湖北省分行信贷资产质量的现状及压降不良贷款的做法进行了阐述，并对信贷资产质量的走势进行了实证分析，最后就如何控制不良贷款蔓延、提升信贷资产质量提出了五点建议。建议在清收处置上加大力度；在监测预警上创新思路；在授信审批上把关守口；在全面风险管理上统筹推进；在信贷队伍建设上从严管理。（中经评论北京）控制不良贷款蔓延、提升信贷资产质量，是当前银行业面临的一项首要任务。2014年以来，中国工商银行湖北省分行（以下简称“工行湖北分行”）持续实施以会诊督办为重点的信贷资产质量把控，扎实推进由以不良贷款清转为重点向不良贷款清转和全面风险管控并举转变，取得了阶段性成效，但信贷资产劣变的趋势尚未得到根本好转，巩固和提升信贷资产质量依然任重道远。围绕工行总行关于筑牢不良贷款“防火墙”的要求，工行湖北分行就相关情况进行了一次深入调研。一、信贷资产质量的“拐点”现象以及压降不良贷款的主要做法股改之前，由于多种因素的影响，工行湖北分行不良贷款率居高不下，高峰期高达48.97%。股改以来，该行经历和实现了由不良贷款大行向资产质量强行的转变，不良贷款连续多年实现“双降”，截至2013年末，不良贷款余额16.45亿元，不良贷款率0.64%，分别低于同业和系统内平均水平0.35个百分点和0.33个百分点。步入2014年，工行湖北分行信贷资产质量出现了令人担忧的“拐点”现象，元月末不良贷款余额19.26亿元，不良贷款率0.74%，分别比年初增加2.81亿元和0.1个百分点，随后除季末有所下降外，其它月份的不良贷款额和不良贷款率均微幅上扬，多年来首次呈现连续多个月份的“双升”态势。为迅速扭转被动局面，该行在全辖范围内持续实施以会诊督办为重点的不良贷款清收和资产质量把控，较好地抑制了不良贷款蔓延的势头，使之始终控制在总行规定的限额之内并持续保持同业最优。具体做法是：本文来自派智库（一）全行高度重视，强化经营理念理念是行动的指南。为了强化全员风险防控意识，该行结合实际开展经营管理理念教育，引导全行员工特别是各级经营管理者始终坚持“四个牢记”，即牢记资产质量是银行经营的生命线，牢记历史上违规经营的沉痛教训，牢记从严治行是管理者的重要职责，牢记越是加快发展越要加强内控案防和风险把控；牢固树立“四种观念”，即科学的发展观，正确的业绩观，严格的风险观，辩证的用人观；彻底改变“四重四轻”的状况，即重市场轻风险、重营销轻管理、重当期轻持续、重规模轻质量。将资产质量控制目标作为全行核心经营目标，对没有完成目标任务的实行一票否决，大会小会逢会必讲，形成全行高度重视资产质量的氛围。同时，强调“新官不负旧责，新官要理旧事，新官要负新责”，引导各级经营管理者树立担当精神和责任意识。在此基础上，对不良资产的具体化解和处置，提出了针对性的“双四”措施，一方面强调市场营销、信管审批、风险处置、法律事务四类专业部门共同负责资产质量，联动挂钩考核，推动齐抓共管；另一方面，对账销案存追索采取“岗位责任清收、风险代理清收、打包委托清收、行内招标清收”四种清收方式，调动一切积极因素，打一场清收处置不良贷款的攻坚战。（二）行长亲自主持，定期会诊督办从2013年开始，工行湖北分行就建立不良贷款会诊督办制度，逐户分析法人客户不良贷款和大额个人客户不良贷款清收处置预案、落实督办责任人、明确目标和时间表，由二级分行、县支行行长现场汇报并承诺不良贷款处置进度和收回时间。2014年以来，该行先后召开6次资产质量督办会议，逐户制定了557户、38.96亿元不良贷款清转预案，其中“114户、33.57亿元的法人不良贷款，150户、3.27亿元的百万元以上个人不良贷款，293户、2.12亿元的50万至100万元个人不良贷款，241户、8150万元的20万元以上信用卡分期不良贷款”由二级分行班子责任清收；“2459户、3.01亿元的50万元以下个人不良贷款，2275户、1.34亿元的20万元以下信用卡分期不良贷款”由支行班子责任清收。统一建立督办管理台账，完善了风险资产全行督办、定期会诊、逐行逐户逐笔分析、行长绩效考核挂钩制度。同时，辅之两项配套措施：一是在“百名管理人员挂点百家支行”活动中，将不良贷款清收和资产质量提升作为一项重要督办内容，与其经营绩效考核挂钩；二是成立12个由行领导和主要业务部门负责人任组长的资产质量督办工作组，定期分赴各行开展现场督办。持之以恒地坚持会诊督办这一举措，对严峻形势下清收处置存量不良贷款、实现资产质量管控目标起到了至关重要的作用，主要体现在：逐级传导工作压力，推动基层行处高效执行；现场制定处置方案，行际、部门之间群策群力，提高了工作效率和质量。（三）细化处置预案，推行限额管理不良贷款处置预案决定不良贷款处置工作方向，直接影响清收进度和效果。工行湖北分行风险管理部门以及各信贷业务部门对新增法人不良贷款主动介入、提前介入，深入贷款行和企业，与贷款行及其所属二级分行一起研究制定处置方案。同时，对大额不良个人贷款要求各行最迟20天内形成预案报工行湖北分行，处置预案按月滚动更新，作为工作督办的依据。对重大处置预案，召开不良贷款处置会议集体研究，达成共识，形成合力。在2013年实施不良贷款余额控制的基础上，2014年又探索建立不良贷款增幅容忍度，并分解下达各二级分行执行，作为核心经营目标与行长经营绩效考核挂钩。按照处置预案执行进度和资产质量督办工作会议承诺，并根据各行信用风险暴露情况和不良项目清收进度，适时调整不良贷款余额和增幅控制计划，淡化不良贷款清收处置计划，引导各行从控制贷款劣变和加快清收处置两个方面共同努力来实现资产质量把控目标。（四）坚持多措并举，加快处置进度对重点地区和重大疑难项目，工行湖北分行和二级分行风险管理部门直接牵头处置，三级联动，与有关部门协调，与企业谈判，研究制定工作方案，安排人员具体实施。根据不良贷款项目的具体情况，灵活选择上门催收、上级单位协调清收、第三人还款、债务转移、债权转让、债务重组、还款免息、处置抵押物、刑事报案、以诉促谈、依法执行、破产重整、破产清算等多种清收方式，因地、因时制宜，逐行、逐项目递进。围绕“快”字做文章，对有还款意愿、有盘活可能的，或者政府、第三方愿意接盘的，尽量重组转化；对愿意主动筹资、主动处置抵押物的，在一定期限内协商还款；对还款意愿不强、等待观望的，实施以诉促谈；对没有还款意愿、躲债逃债、或者涉嫌高利贷和非法集资的，坚决依法起诉，依法维权；对在本行有存款或其它金融资产的客户，依托数据仓库扣收系统，通过执行抵消权或者锁定客户资产进行催收和扣收。2014年前三季度，全行累计清收处置不良贷款10.96亿元，其中现金清收处置不良贷款4.49亿元；转化不良贷款5.42亿元；先后核销不良贷款2814笔1.77亿元，其中法人贷款14户0.81亿元，个人贷款89户0.25亿元，银行卡2711户0.71亿元。对不良贷款核销，要求内控部门全程介入，同步实施合规审查和跟踪审计，以确保核销工作的合规性和严肃性。前三季度核销金额在处置金额中的占比为9.64%，不良贷款处置损失率较低。（五）从严审批贷款，管控劣变源头坚持管控源头和压降不良两手抓，充分发挥授信审批部门的风险把关作用。一是稳步推进授信审批集中管理改革，构建了集约化、标准化、专业化的授信审批体系。重点推进串行流程改为并行流程、规范授信项下授权审批制、推行低风险信贷业务简易流程等改革，提升信贷运行效率。二是优化审查审批业务流程，细化审查审批工作要点。重新修订了十五大类的尽职调查模板、审查模版，同时精简、优化申报与审批流程。制定了国际业务、押品评估、商品融资、保理业务、个人经营贷款等信贷产品及业务的审查审批掌握要点，提高授信审批服务的精准度、灵敏度。三是建立新增不良贷款常态化反思制度，据以修订应对性工作措施。对新增法人不良贷款和50万元以上的个人不良贷款，要求出现一笔反思一笔，形成常态化、制度化。根据各行的尽职调查工作质量（包括个人信贷业务申贷资料的整改率）、信贷资产质量等情况对二级分行实行授信审批差别化管理，对申报质量差、信贷资产质量差的分行申报的信贷业务从严审查审批，从源头上防控贷款劣变。（六）运用信息系统，多方位监测预警在贷前和贷中环节，将特别关注客户信息系统刚性嵌入到信贷审批流程中。2014年前三季度共甄别和拒绝不良信用客户新增授信6274户，避免投放潜在风险贷款112.08亿元。在贷中和贷后环节，利用贷后风险预警系统、集团关联客户信息系统等业务系统信息对潜在风险进行及时的监测、预警。针对贸易融资业务风险频发的现状，相关业务部门积极配合，运用“大数据”对贸易融资业务应收账款回款情况进行监测，并结合客户性质、行业分布、贷款质量分类及担保方式等情况对比分析，将相关情况及时通报全行。与此同时，坚持做好担保公司、贷款承诺、传统表外业务、公司客户储备台账等日常监测工作，对存在的问题提示风险、督促整改。对监测中所暴露的部分供应链融资业务客户“搭链”问题，如与核心客户交易的贸易背景、融资实际用途不够真实及来自核心客户货款归行的，一律清退出供应链。2014年前三季度全行累计有12.45亿元法人客户贷款出现本息逾期，通过监测、预警并督导各分行提前采取措施进行化解，没有形成不良贷款。二、当前及未来一段时间信贷资产质量走势分析与判断分析工行湖北分行资产质量变化情况，呈现四个较为明显的特点。一是不良贷款在地域分布上较为集中。截至2014年9月末，工行湖北分行营业部、三峡分行不良贷款余额占全行不良贷款余额的59.87%；不良贷款余额前10位的支行不良贷款额占全行的64.85%；不良贷款率在4%以上的支行共9家，分布在6家二级分行，不良贷款余额占全行的53.47%。二是个人不良贷款余额和不良率“双提升”，并逐渐向中小型企业蔓延。截至2014年9月末，个人不良贷款率为0.59%，分别较年初上升1.71亿元和0.15个百分点；小企业不良贷款率为1.48%，均比年初略有上升，其中小企业关注类贷款较年初上升6.21亿元。三是“剪刀差”与不良贷款此消彼长，压降难度很大。不良贷款有所压降后，逾期贷款“剪刀差”即出现反弹，且控制手段较为单一。2014年前三季度，不良贷款额上升9.29亿元，不良贷款率上升0.26个百分点，“剪刀差”同步扩大5.0亿元。四是产能过剩行业、政府融资平台融资压降压力较大。截至9月末，工行湖北分行产能过剩行业融资较年初压降6.16亿元，但距离年度整体压降目标尚有缺口1.84亿元。该行现有融资余额的地方政府融资平台客户35户，前三季度融资余额压降8.52亿元。涉及的不良贷款全部集中在一、二级公路贷款客户。内容来自P受制于经济运行环境、部分企业经营管理不善以及民间资本对小微企业的不规范介入，各类信用风险的隐蔽性、关联性和传染性增强。这是控制不良贷款蔓延、管控信贷资产质量的最大困难。随着整个经济运行进入“新常态”，湖北地区GDP增速也连续放缓，由往年两位数的增速放缓至近年来的个位数增长。面对不确定因素较多的经济下行环境，由于对行业风险的认识缺乏前瞻性，对潜在风险贷款排查尚停留在既往经验的初级阶段，2014年以来部分产品单品种不良率时有反弹。此外，随着利率市场化的不断推进，利率和汇率等资金价格大幅波动，引导资本在不同市场、不同经济体之间频繁转移，对贷款定价和风险防控也将产生较大影响。分析工行湖北分行资产质量变化特征以及当前面临的经济金融形势，认为该行信贷资产劣变势头基本可控。2014年以来，该行持续推进以会诊督办为重点的资产质量把控，着力解决重点区域、重点支行、重点户头问题，抓住了控制不良贷款劣变势头的关键所在；受经济增速放缓的影响，小微企业所特有的相对高风险特征开始逐渐显现，但该行小微企业不良贷款控制相对较好，未来一段时间不会出现大幅增长；在经济调整发展过程中，个人贷款和银行卡透支出现一定量的新增不良贷款不可避免，从2014年前三季度的工作实践看，能够将不良贷款及其“剪刀差”压降到较为理想的范围之内；产能过剩行业客户集中在钢铁和造船等重点行业，其融资又多集中于武钢集团、武昌造船厂等行业重点客户，现有平台贷款资产质量也处于运行平稳的可控状态；湖北地区房地产市场走势的不确定性开始上升，对房地产贷款质量有一定负面影响，但短期内房地产价格大面积大幅走低的可能性较小，加之房地产设定的贷款抵押率相对较低，该行现有房地产贷款质量也比较稳定，未来一段时间内仍具安全边际；近年来工行湖北分行优质贷款储备项目较多，各项贷款持续快速增长，对不良贷款仍有一定的稀释作用。基于以上分析，预计不良贷款的惯性增长趋势在未来两三个季度内保持不变，全年不良贷款余额将高于往年，不良贷款率可能短期、小幅增长到1%的水平。三、控制不良贷款蔓延、提升信贷资产质量的几点思考尽管信贷资产劣变势头基本可控，但绝不可掉以轻心。我们将持续保持对信贷风险防控的高度警惕，密切关注风险演化传导的苗头与趋势，统筹加强表内外业务重点领域和重点区域的风险防范，在清收处置、监测预警、授信审批、全面风险管理和信贷队伍建设等方面分兵把口，主动作为，坚决控制不良贷款蔓延，严格把好资产质量稳定关，确保守土有责。（一）在清收处置上加大力度深刻反思不良贷款成因，不断丰富不良贷款处置方式和手段，努力实现处置效率和处置效益的同步提升。进一步完善不良贷款精细化管理工作机制，加强名册化管理、项目预案管理和清收处置责任制管理。继续推行行领导挂帅清收、项目经理和专班专司清收、重大项目奖励清收等行之有效的清收方式，加强工作督办，集中力量攻坚。以现金清收为主，灵活运用协议清收、账户扣收、行使抵（质）押权变现清收、以诉促谈清收、以刑（事）促民（事）清收等手段，千方百计扩大现金清收的数量和比例。加快推进法人客户、100万以上个人贷款、50万至100万个人贷款、50万以下个人贷款、20万以上银行卡透支、20万以下银行卡透支不良贷款和5000元以下个人逾期贷款的分层责任压降。加大剪刀差贷款压降力度，将本息逾期在5000元以下的个人逾期贷款作为突破口，逐户制定压降清单，落实压降责任，实现不良贷款和“剪刀差”逐月下降。灵活使用不良贷款批量转让手段，在合法合规的前提下，加大不良贷款处置创新力度。加强对企业改制或并购重组的参与和研究分析，对符合贷款重组条件的不良贷款，积极寻求以重组盘活债权，最大限度地化解风险和减少损失。加强呆账核销处置过程管理，坚持依法合规操作，切实防范道德风险。（二）在监测预警上创新思路充分运用信息化银行的新思维、新手段，加强信贷监测预警，提高风险防控能力。通过多渠道的信息采集，强化多信息的校验分析和逻辑判断，解决信贷管理中信息不对称问题。从小微企业、个人经营贷款、贸易融资、大型集团客户、信用卡大额分期、公司逸贷等领域的风险防控抓起，并将监控范围覆盖到全客户、全机构、全产品、全流程。把运用大数据技术识别和判断风险，与传统优势、既往经验、专业团队结合起来，使信贷风险控制水平提升到一个新的层次。高度重视数据仓库业务系统的推广应用，将运用信用风险管理系统集群，作为开展资产质量管理和信用风险控制的重要抓手。通过整合内外部数据信息，对客户进行全方位、复合式动态风险评估，更全面地了解客户，更及时地发现其潜在的风险及变化趋势，有效改变单纯依靠经验来评估客户风险，而主要由分支机构自行识别、各自防控风险的管理方式。（三）在授信审批上把关守口坚持在发展中防控风险、在发展中化解风险，严格把好新增贷款质量关。一是继续严控地方政府融资平台客户的授信总量与贷款投放。落实地方政府融资平台贷款监管要求，严格控制对地方政府融资平台新增授信和各类融资，通过支持地方政府发行债券等手段，加快政府融资平台存量贷款有序退出。二是严格审查产能过剩行业客户授信总量与表内外融资。从严核定钢铁、有色冶炼、水泥、光伏制造、焦炭、平板玻璃、造船、风电设备等八大产能过剩行业和环保违法企业授信总量。严控产能过剩行业关联企业互保，切实防范融资风险蔓延。三是密切关注房地产市场变化、企业重组以及高价购地、负债率偏高、资金链紧张等问题，从严控制房地产企业授信额度及融资总额，严格审查审批商用房开发贷款。四是严格控制小微企业（含个人经营贷款）单户授信总量，严格审查小微企业专业市场和产业集群信贷准入条件，重点防范通过联保放大融资总量以及交叉违约等风险，防止以专业市场为融资平台进行“套贷”。五是从严控制以第三方监管及以动态质押方式办理的商品融资业