（国际关系专业论文）德国养老保障制度研究.pdf

，- 一一 d i s s e r t a t i o nf o rm a s t e rd e g r e eo f 2 011 u n i v e r s i t yc o d e ：1 0 2 6 9 s t u d e n t c o d e ：510 8 2 2 0 0 0 0 4 a s tch i nnn o r ma l 踟i v e r s r e s e a r c ho np e n s i o ns y s t e mo f g e r m a n y - d e p a r t m e n t ： m a j o r ： s a i a s i n t e r n a t i o n a lr e l a t i o n s s u p e r v i s o r ： a p p l i c a n t ： l is h a n s h a n f i n i s h e di nm a r c h ，2 01 1 2 华东师范大学学位论文原创性声明 郑重声明：本人呈交的学位论文德国养老保障制度研究，是在华东师范 大学攻读预土博士( 请勾选) 学位期间，在导师的指导下进行的研究工作及取 一， 得的研究成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含其他个人已经发表 或撰写过的研究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均己在文中作 了明确说明并表示谢意。， 作者签名： 缝2 垫! ) 日期：2 0 1 1 年5 月4 日 华东师范大学学位论文著作权使用声明 德国养老保障制度研究系本人在华东师范大学攻读学位期间在导师指导 下完成的硕。妇博士( 请勾选) 学位论文，本论文的研究成果归华东师范大学所 一， 有。本人同意华东师范大学根据相关规定保留和使用此学位论文，并向主管部门 和相关机构如国家图书馆、中信所和“知网”送交学位论文的印刷版和电子版； j r 允许学位论文进入华东师范大学图书馆及数据库被查阅、借阅；同意学校将学位 论文加入全国博士、硕士学位论文共建单位数据库进行检索，将学位论文的标题 和摘要汇编出版，采用影印、缩印或者其它方式合理复制学位论文。 本学位论文属于( 请勾选) () 1 经华东师范大学相关部门审查核定的“内部p 或“涉密学位论文 木，于年月日解密，解密后适用上述授权。 ( 2 导师签 本人签名差2 型7 刁 2 0 1 1 年5 月4 日 幸“涉密”学位论文应是已经华东师范大学学位评定委员会办公室或保密委员会审定 过的学位论文( 需附获批的华东师范大学研究生申请学位论文“涉密”审批表方 为有效) ，未经上述部门审定的学位论文均为公开学位论文。此声明栏不填写的，默认 为公开学位论文，均适用上述授权) 。 奎因因硕士学位论文答辩委员会成员名单 姓名职称单位备注 潘兴明教授、博导华东师范大学主席 章慧南教授华东师范大学 包承柯副教授华东师范大学 杨成副教授华东师范大学 王铁军副教授华东师范大学 论文摘要 养老保障是当今世界社会保障体系中最重要的项目之一，随着社会的不断发 展，养老保障问题日益引起国内外理论界的普遍关注。由于西方国家较早的进入 工业化和城市化阶段，因此也较早的建立了养老保障制度。时至今日，大部分西 方国家基本建立起了包括公共养老金、企业养老金和私人养老金在内的多支柱养 老保险体系。 德国是世界上最早建立社会保障制度的国家之一，有着相对比较完善的社会 福利制度，几乎涵盖到了国民个人生活的方方面面，其养老保障制度更是做到了 不仅有充足的资金保障，更充满了浓厚的人文关怀，被冠以“最慷慨 养老制度 的美誉。德国养老保障制度采取法定养老保险、企业养老保险和私人养老保险三 支柱保险模式，为雇员的退休生活提供了一个相当周全的保障体系。研究德国养 老保障制度对我国养老保障制度的改革和发展具有巨大的参考意义和借鉴价值。 本文一共分为六个部分，四个章节。绪论主要介绍了本文的选题目的与意义、 国内外研究现状、本文的创新与不足以及养老保障的相关理论；第一章阐述了德 国养老保障制度的发展历程，分别介绍了德国养老保障制度建立的背景和历史沿 革；第二章描述了德国养老保障制度的构成要素和特征；第三章依据养老保障政 策的收益性、养老保障政策的覆盖性、养老保障政策的持续性和养老保障政策的 灵活性四个标准，对德国养老保障制度作了有效性评估；第四章介绍了我国养老 保障体系的现状及问题，并根据德国的经验提出了对我国现阶段养老保障制度发 展的政策建议。结语部分对本文作了最后的归纳和总结。 关键词：德国养老保障制度有效性经验和启示 2 r 一 a b s t r a c t n o w a d a y s ，p e n s i o ns y s t e mi so n eo ft h em o s ti m p o r t a n ti t e m si nt h ew o r l ds o c i a l s e c u r i t ys y s t e m a n dw i t ht h ed e v e l o p m e n to fs o c i e w , p e n s i o ni s s u e s a l s oh a v e i n c r e a s i n g l yb e c o m eo n eo fh o tt o p i c so fc o n c e r ni na c a d e m i a a sw e s t e r nc o u n t r i e s e a r l i e re n t e r e dt h es t a g eo fi n d u s t r i a l i z a t i o na n du r b a n i z a t i o n ，m e ya l s oe s t a b l i s h e dt h e p e n s i o ns y s t e me a r l i e r n o w , m o s to fc o u n t r i e sh a v eb e e nb u i l d i n gt h r e e - p i l l a r s r e t i r e m e n ts y s t e m o l da g ep e n s i o n 、e n t e r p r i s ep e n s i o na n dp r i v a t ep e n s i o n g e r m a n y i so n eo ft h ef i r s tc o u n t r i e sw h i c he s t a b l i s h e das o c i a ls e c u r i t ys y s t e m i nt h ew o r l d ，i th a sar e l a t i v e l yc o m p r e h e n s i v es o c i a ls e c u r i t ys y s t e m ，a n da l m o s t c o v e r i n g a l la s p e c t so fn a t i o n a ll i f e g e r m a n y sp e n s i o ns y s t e mn o to n l yh a sa d e q u a t e f u n d i n gb u ta l s of u l lo fd e e ph u m a n i s t i cc a r e ，s oi ti sl a b e l e dt h er e p u t a t i o no f t h e m o s tg e n e r o u s ”p e n s i o ns y s t e m g e r m a n yh a st h r e ef u n d i n gs o u r c e st op r o t e c tr e t i r e e s m a i n t a i nad e c e n ts t a n d a r do fl i v i n g - l e g a lp e n s i o ni n s u r a n c e ，e n t e r p r i s ep e n s i o n i n s u r a n c ea n dp r i v m ep e n s i o ni n s u r a n c e s or e s e a r c ho np e n s i o ns y s t e mo fg e r m a n y w o u l d b eag r e a tr e f e r e n c ev a l u ef o rt h er e f o r ma n dd e v e l o p m e n to fc h i n a sp e n s i o n s y s t e m t h i sa r t i c l ec o n s i s t so fs i xp a r t s ，f o u rc h a p t e r s t h ei n t r o d u c t i o nd i s c u s s e st h e o r i g i no ft h et o p i ca n da l s od r a w sa no v e r v i e wo nt h es i t u a t i o na n ds i g n i f i c a n c eo f p e n s i o ns y s t e ma r o u n dt h ew o r l d a tt h es a m et i m e , i tp r o v i d e st h ew e s t e r nc o u n t r y p e n s i o ns y s t e mt h e o r i e s c h a p t e r1 i n t r o d u c e st h ed e v e l o p m e n tp r o c e s so fp e n s i o n s y s t e mi ng e r m a n y , i n c l u d i n ge s t a b l i s h m e n tb a c k g r o u n da n dh i s t o r i c a le v o l u t i o no f t h es y s t e m c h a p t e r2d e s c r i b e st h ee l e m e n ta n df e a t u r eo fp e n s i o ns y s t e mi n g e r m a n y c h a p t e r3u s e sf o u rs t a n d a r d s - p r o f i t a b i l i t y 、c o v e r a g e 、p e r s i s t e n ta n d f l e x i b i l i t yt oe v a l u a t et h ee f f e c t i v e n e s so fg e r m a n yp e n s i o ns y s t e m c h a p t e r4 r e l a t e s t ot h ec h i n e s ep e n s i o ns y s t e m ，i n c l u d i n gi t sc u r r e n ts i t u a t i o na n dp r o b l e m s ，a n d a c c o r d i n gt ot h ee x p e r i e n c eo fg e r m a n y , p r o p o s e ds o m ep o l i c yr e c o m m e n d a t i o n s 3 t h ec o n c l u s i o nm a k e saf i n a ls u m m a r ya n dc o n c l u s i o n k e yw o r d s ：g e r m a n y ；p e n s i o ns y s t e m ；e f f e c t i v e n e s s ； e x p e r i e n c ea n de n l i g h t e n m e n t 4 目录 绪论1 第一节选题目的与意义一1 第二节国内外研究现状2 第三节本文创新点与不足3 第四节养老保障的相关理论一3 第一章德国养老保障制度发展历程9 第一节德国养老保障制度建立的背景一9 第二节德国养老保障制度的历史沿革1 1 第二章德国养老保障制度的构成要素及其特征1 6 第一节德国养老保障制度的构成要素1 6 第二节德国养老保障制度的特征2 0 第三章德国养老保障制度有效性评估2 3 第一节德国养老保障制度有效性评估体系2 3 第二节德国养老保障制度有效性评估结果2 7 第三节德国养老保障制度面临的挑战及对策3 9 第四章德国养老保障制度对中国的理论启示和政策建议4 1 第一节我国养老保障制度的现状及存在的问题4 1 第二节德国养老保障制度对我国的理论启示4 3 第三节完善我国养老保障制度的政策建议4 5 结语4 8 参考文献4 9 附录5 6 后记。5 9 绪论 第一节选题目的与意义 随着社会经济的发展和人类生活水平的不断提高，世界人均寿命不断延长， 越来越多的国家正在或已经步入了老龄化社会。人口老龄化及其不断加快的趋势 对各国的经济发展和社会福利带来了巨大的问题和挑战，养老问题也成为当代社 会各国面临的主要社会问题之一。因为养老保障制度是出现最早，受重视程度最 高、分布最为广泛的社会保障项目之一，同时也是一项能比较完整反映一国或地 区社会保障模式及其结构特征的项目，所以对养老保障制度的研究成为世界上主 要国家应对人口老龄化的一个主要途径。如何有效的推行养老保障制度，如何在 现有基础上合理调整养老保障制度以及如何合理借鉴其他国家的养老保障制度 也因此成为摆在当前每个国家面前的一个重要和迫切的问题。 德国是世界上最早建立社会保障体系的国家，有着相对比较完善的社会福利 制度，在养老保障方面更是形成了一套相对成熟和完善的体系，几乎涵盖到了国 民个人生活的方方面面，其养老保障制度做到了不仅资金保障充足，更充满了浓 厚的人文关怀，被冠以“最慷慨 的养老保障制度美誉。1 8 8 9 年，德国首相俾 斯麦颁布了被认为是世界上第一部关于养老保险的法律伤残和老年保险法， 以后德国又不断补充完善和创新了相关法律法规，1 8 8 4 年颁布了事故保险法， 1 8 8 9 年颁布了养老金保险法。如今，经过1 0 0 多年的演变和发展，德国目前 形成了强调政府、社会、雇主、个人共同承担责任，权利义务相统一的社会养老 保障制度模式。一方面，德国政府在资金来源、支出分配上确立起了一套完整严 密、具有前瞻性的养老保险制度；另一方面，德国政府还从人文关怀、社会关爱、 康残互助、全员护理的视角和现实需要出发，采取切实措施，认真着手解决养老 保障制度中日益突出的“人力需求”矛盾，并适时推出了一项“储存个人服务时 间 的新制度来应对新出现的危机和问题。作为现代养老保障制度的先行者，德 国的养老保障制度是否促进了本国经济的发展，提升了本国国民的福利，是否对 世界上其他国家养老保障制度的完善和发展具有指导和借鉴意义，所有这些问题 的答案，不仅关系到德国养老保障制度的后续发展是否科学，而且可能影响其他 经验借鉴国家养老保障制度的合理发展问题。因此，选择德国养老保障作为研究 对象，不仅具有重要的理论意义，而且具有巨大的现实意义。 现阶段我国国民经济快速发展，人民生活水平不断提升，但是我国的养老保 障制度却未能与经济发展同步，甚至远远滞后于国民经济的发展，存在诸多不完 善的地方。针对我国养老保障制度中存在和面临的问题，合理借鉴德国养老保障 制度成功的经验，无疑对我国提升和完善自身的养老保障制度具有重要的指导意 义。 第二节国内外研究现状 养老保障制度是德国社会保障制度最基本的内容，是社会保障制度不可或缺 的重要组成部分。德国养老保障制度主要由法定养老金、企业补充养老金和私人 养老金三个支柱构成，以其高福利的保险水平，多样化的保险方式有效保证了老 年人的生活水平。由于德国养老保障制度发展较早且存在诸多优点，所以一直以 来都是学术界研究和关注的焦点。 国外关于德国养老保障制度的研究由来已久，并取得了一定的理论成果，逐 渐开始发生由单纯介绍德国养老保障制度向探究德国养老保障制度自身的政治 原因和体制原因的转变，比较有代表性的主要有雷诺( r e y n a u d ) 和埃曼努埃尔 ( e m m a n u e l ) 的社会对话与养老保障改革：英国、美国、德国、日本、瑞典、 意大利和西班牙( 2 0 0 0 ) ，约翰逊( j o h n s o n ) 和爱丽丝米( a i l i s hm ) 的德 国养老保障制度改革的法律和政策尝试( 2 0 0 6 ) ，马伦( m u l l e n ) 和亨利凯瑟 ( h e n r yj ) 的养老保障：设立背景、发展趋势以及存在问题( 2 0 1 0 ) ，他们 都试图找到使德国养老保障制度发生变化和进步的内在原因。一般而言，国外对 德国养老保障制度的研究范围较为广泛，对问题的探讨也较为深入，很多国家在 进行本国养老保障制度改革时或多或少的借鉴了德国的经验。 随着我国养老保障制度的发展，德国的养老保障制度也越来越受到国内理论 界的重视，他们从很多方面进行研究、分析和考察，希望通过研习德国的养老保 障制度找到适合中国养老保障制度发展的经验和教训。张啸在德国养老( 2 0 1 0 ) 中详细介绍了德国的养老保障体系，着重分析了德国养老保障三大支柱的现状和 2 问题，并在当前新形式下，提出了德国养老的新模式和对中国完善养老保障制度 的政策建议；姚玲珍所著的德国社会保障制度中( 2 0 1 1 ) 一书，全面系统的 介绍了德国的社会保障制度，尤其对养老保障制度的体系、模式、资金来源等作 了重要的梳理和详细的介绍。从现存的文献资料来看，国内对德国养老保障制度 的研究虽然发展很快，文献资料很多，但是主要集中在现象描述阶段，即使有纵 深研究，往往侧重的也是对“点”和“线 的介绍和分析，主要针对的是德国养 老保障制度的某一领域，因此就目前来看，尚且缺乏对德国养老保障制度整体的 评价和宏观的研究。 第三节本文创新点与不足 本论文的创新点： 1 、本文主要通过定量分析对德国养老保障制度进行评析，这和目前国内相 关研究文献中的单纯现象描述完全不同； 2 、以往对政策有效性的评估主要集中在经济学领域，本文把政策有效性评 估引入到社会政策领域，并重新建立了对德国养老保障制度的评估体系，带有一- 定的前瞻性。 本论文的不足： 1 、研究的深度和广度可能还不能达到一个较高的学术的水平和层次； 2 、由于笔者理论水平的限制，因此本文可能存在对德国养老保障政策的分 析尚显肤浅，考察不到位，政策有效性分析尚存在一定的缺陷。 第四节养老保障的相关理论 养老保障理论的主要来源是西方的社会保障理论。因为在资本主义经济发展 过程中，不可避免的会产生一系列的社会经济矛盾和经济危机，所以一些有社会 责任感的哲学家、社会学家、经济学家就开始思考经济发展过程中出现的诸种问 题，如社会利益和个人利益的关系、经济发展与社会福利的增进、经济效益与社 会公平以及政府如何在社会福利增进中发挥积极作用等，由此产生了新历史学 派、福利经济学、凯恩斯主义以及福利国家论等社会保障相关理论。这些理论的 提出，对西方各国社会保障制度的演变产生了导向作用，发挥了重要的影响和积 3 极的作用。 一、德国新历史学派 关于现代社会保障制度的最早理论研究，可以追溯到1 9 世纪末德国的新历 史学派。1 9 世纪7 0 年代，德国实现了统一，建立了德意志帝国。普法战争中， 德国战胜了法国，获得了亚尔萨斯和洛林两个煤铁工业中心及5 0 亿法郎的战争 赔款。当时的俾斯麦政权利用这些条件，积极进行改革，同时大量采用先进的科 学技术成果，促进了德国资本主义经济的迅速发展。与此同时，德国的社会矛盾 却日益激化，工人反对资本家的运动不断高涨，社会改良的思潮应运而生，其中 最著名的代表就是新历史学派。 新历史学派形成于1 9 世纪7 0 年代，他们强调国家的经济作用，认为国家除 了维护社会秩序和国家安全之外，还应该具有“文化和福利的目的 ，因此国家 应该承办起个人努力达不到或不能顺利达到的目标，即国家应该不断扩大和增加 其公共职能来保证公民的基本生活1 。基于这样的观点，新历史学派认为国家应 该通过立法，实行包括社会保险、孤寡救济、劳资合作等在内的一系列社会政策 措施，主张由国家兴办一些公共事业来改善国民的生活，如实行社会保险、发展 公共教育、改善卫生、实行遗产税等。新历史学派所言的福利，一定程度上而言， 就是国家建设一些公共福利事业，通过间接的手段，对收入实行再分配，以达到 缓和、协调当时阶级矛盾的目的。 德国新历史学派的这些理论和主张，是德国俾斯麦政府实行社会保障的依 据。在这种背景下，1 8 7 1 年德国颁布了陆海军人养老金及遗属救济法，此后 又相继颁布了三项关于劳工的社会保险法劳工疾病保险法( 1 8 8 3 ) 、劳工老 年残疾保险法和劳工灾害保险法等，用立法的形式提供了社会保障，真正 建立起了社会保障制度体系，由此德国成为世界上第一个建立社会保障制度的国 家。 二、福利经济学 福利经济学是从福利的观点出发对经济体系的运行进行评估的经济学，它主 1 盖锐，杨光主编：社会保障学【m 】，清华大学出版社【北京】，2 0 0 9 ，( 2 ) 。 4 要研究一种经济体系的运行究竟是增进福利还是减少福利，因此，福利经济学成 为社会保障制度的最基本和最重要的基础理论。 ( 一) 旧福利经济学 旧福利经济学正式形成于第一次世界大战期间，以1 9 2 0 年英国经济学家庇 古( a r t h u rc e c i lp i g o u , 1 8 7 7 。1 9 5 9 ) 福利经济学一书的出版为标志。这本书系 统的阐述了福利经济学理论，在这本书中，庇古主张用经济学“作为改善人们生 活的工具 ，“要制止环绕我们的贫困和肮脏、富有家庭有害的奢侈以及笼罩许多 贫苦家庭朝不保夕的命运等罪恶 。2 其福利经济学的主要观点有：( 1 ) 资源最优 配置论。他认为资源最优配置的标准是边际私人纯产值和边际社会纯产值相等， 一个行业的边际社会纯产值大于边际私人纯产值时，国家可以通过补助金政策扩 大这个行业的生产；反之，国家可以通过税收缩小这个行业的生产；( 2 ) 收入最 优分配。收入最优分配标准是所有社会成员的货币的边际效用相等，当这一目标 得到实现时，社会福利即达到最大化；( 3 ) 外部性理论。庇古基于马歇尔的外部 经济性理论，提出了内部经济性的内部不经济性、外部经济性和外部不经济性等 概念。庇古利用这些经济学原理，提出了国家应实行养老金制度和失业救助制度 的主张，列举出了社会保障政策的经济学意义，建立了福利经济学的社会保障理 论。3 旧福利经济学中的社会保障理论，其核心思想是通过国民收入的提高和国民 收入的再分配增加社会福利。国民收入的提高主要有两个途径，一是实现生产资 料最优配置，即使生产资料在各个生产部门中的分配达到最佳状态，二是收入均 等化，即政府通过一些措施把富人的部分收入转移给穷人。从此可以看出，国民 收入提高所带来的普通福利，必须取决于生产要素的合理配置，而在生产要素的 配置中，劳动力要素的配置又是最为重要的，因此就必须给劳动者提供适当的劳 动条件，包括向他们提供在各种意外和不测情况下的物质帮助( 如失业、年老等) ， 使其维持基本生计和恢复劳动能力。只有在社会上达到高收入者和低收入者之间 2 亚瑟赛斯尔庇古( a t t h l i rc e c i lp i g o u ) 著，何玉长、丁晓钦译：福利经济学【m 】，上海财经大学出版社 【上海】，2 0 0 9 ，( 4 ) 。 3 李晓卉：澳人利益养老保障制度研究 【d 】，2 0 0 9 ( 5 ) 。 5 的收入均等化后，社会的整体福利水平才会提高。4 ( 二) 新福利经济学 新福利经济学产生于2 0 世纪3 0 年代末期，是在批判和吸收旧福利经济学的 基础上建立起来的。新福利经济学认为穷人和富人从不同收入所得到的效用或满 足是无法比较的，社会福利不能通过收入分配加以增进。要想实现社会福利的最 大化，就要在一定的经济组织、收入分配和价格条件下，求得一系列在交换上、 生产上与生产和交换结合上的最优化条件。据此，提出了补偿原则、社会福利函 数理论以及次优理论。 补偿理论认为，经济政策的改变意味着价格体系的改变。价格体系的改变， 总会使一方得利，另一方受损。如果通过税收或价格变动，使那些得利者补偿受 损者而有余，那就是有效的政策，就能增进社会福利。补偿原则实际就是收入的 再分配。 社会福利函数理论认为，社会福利和影响社会福利的各种因素之间存在着一 定的函数关系，社会福利是全体劳动者所购买的商品和所提供的要素和其他有关 变量的函数，这些影响因素可能有各种不同的配合，在一定的收入分配条件下， 社会福利的最大化就在于对各种不同配合的选择，帕累托的生产和交换的最优条 件仅是福利最大化的必要条件而不是充分条件，要达到最大福利，就必须满足充 分条件，保证个人的自由选择，进行合理的收入分配。新福利经济学认为，所谓 “合理”的收入分配，绝不等于收入分配的均等化，因为，对于不同偏好的个人来 说，存在着不同的自由选择，平均的收入并不能保证他们的个人福利都能增进。 次优理论所关心的问题是，在达不到最优位置时，离开所有可能达到的最优 位置，就是次优位置，也就是说，只要帕氏最优条件中有一个条件不能满足，就 只好离开所有其他的最优条件，这种状态就是次优配置状态。在资源配置过程中， 当实现帕累托最优的限制较多、获取的信息量较大，并必须支付信息成本和行政 费用，则应采取第三优政策。现实经济中的资源配置效率状态往往是第三优，它 不仅允许存在帕累托最优条件，而且还允许考虑信息成本和行政支出，比次优效 4 穆怀中：社会保障理论【m 】，辽宁大学出版社【辽宁】，2 0 9 0 。 6 率更易达到。 总之，福利经济学认为政府通过采取适合的收入分配政策有效的修复“市场 失灵”的状况，实现社会福利的最大化或者帕累托最优。福利经济学是社会保障 制度重要的理论基础。 三、凯恩斯主义理论 2 0 世纪3 0 年代席卷西方世界的经济危机使得各国工业凋敝，失业剧增，社 会矛盾非常尖锐，恰逢此时社会急需恢复经济和增加就业，按照古典的“供给创 造需求 的理论，却难以见效。在这一形势下，英国著名经济学家凯恩斯( j o h n m a y n a r dk e y n e s ，1 8 8 3 1 9 4 6 ) 于1 9 3 6 年发表就业、利息和货币通论( t h eg e n e r a l t h e o r yo fe m p l o y m e n t ，i n t e r e s t ，a n dm o n e y ) 一书，在这部著作中，他提出了一套 应对资本主义经济危机的理论和政策主张，形成了经济学说史上影响深远的凯恩 斯主义。 凯恩斯彻底否定了“供给会自动创造需求”的传统经济学信条，运用总量分 析方法，提出了“有效需求 不足理论及相应的国家经济干预思想。他指出，经墓势 济萧条和危机的根本原因是有效需求不足，只有扩大总需求，刺激总供给，从而 增加就业机会，才能使经济保持一定的增长速度。他认为，经济萧条时期，私人 消费和投资急剧减少，要扩大总需求，除了鼓励私人消费和通过税收政策鼓励资 本家投资，扩大中央银行信用等措施之外，政府还要积极干预经济，推行扩张性 财政政策。政府应直接兴办公共工程，以增加有效需求和就业机会；扩大社会福 利设施，增加消费倾向，以达到足够的总需求和充分就业。他还建议通过累进税 等办法重新调节国民收入的分配，实现宏观经济的均衡。5 凯恩斯主张政府对经济的干预，在其国家干预思想中，社会保障占据相当重 要的地位。其遵循的原理是，在经济萧条时期，社会保障收入增加变缓，支出增 加变快；在经济繁荣时期，社会保障支出增加变缓，收入增加变快，由此，社会 保障收入通过这种快慢运动作用于社会总需求，从而起到调节和缓和经济波动稳 定器的作用。 5 高鸿业：高鸿业解读凯恩斯 【m 】，山东人民出版社【山东】，2 0 0 2 。 7 四、福利国家论 1 9 4 1 年，英国战时联合政府经国会同意，设立“社会保险及相关事业委员 会”，由伦敦经济学院院长威廉亨利贝弗里奇( w i l l i a mb e v e r i d g e ) 出任主席， 研究英国福利政策的改革。贝弗里奇于1 9 4 2 年提出了具有划时代意义的社会 保险及相关服务研究报告，此报告以消除贫困、疾病、肮脏、无知和懒惰五大 社会病害为目标，制定了一个以社会保险制为核心的全面的社会保障计划，对英 国乃至西方各国的社会福利制度产生了巨大影响，在此报告的基础上逐渐形成了 福利国家理论。福利国家论的主要观点有：第一，收入均等化，通过对不同收入 阶层的赋税差别来实现再分配；第二，社会福利化，即通过国家提出一整套津贴 补助、社会保险和公共救济制度，涵盖失业、退休、养老、医疗、卫生、住房以 及文化、教育等社会服务和实施的方方面面等，以期实现“现代自由民主 的国 家，即高福利型国家；第三，充分就业原则。贝弗里奇认为，一个不能维持充分 就业以防止大规模失业的社会保障计划是不能令人满意的，社会保障计划一定要 与充分就业联系起来；第四，国有化和计划化、工程社会化；第五，混合经济论。 因此，从福利国家论的观点来看，福利国家论更接近于社会保险福利的实践活动， 推动了福利国家思想从理论走向现实。 8 第一章德国养老保障制度发展历程 德国是世界上最早建立养老保障制度的国家。随着德国资本主义近代工业的 发展，社会保障措施，如疾病、伤残或年老而丧失工作的补偿，逐渐被提上议事 日程。1 8 8 9 年，德意志帝国政府颁布了伤残及养老保险法，为年满7 0 岁的 退休者或因伤残而丧失劳动能力的人提供保险，由此建立了德国现代养老保障体 系。德国的养老保险遵循“保险费用部分由雇主、部分由被雇用的职工交纳， 而国家仅仅给伤残和养老保险提供补贴”的基本原则，它追求的社会目标“人 人为大家，大家为人人 ，目的是避免多数人陷入贫困，从而达到既保护私有 财产，维护经济发展的活力，又尽量保证劳动者的权益，使他们在现存的社会秩 序中保证生活的目的。 第一节德国养老保障制度建立的背景 一、社会背景 在德国经济，特别是资本主义经济发展的早期过程中，资本家对工人的残酷 剥削导致了一系列的社会问题。处于社会底层的工人阶级工资微薄，养老问题面 临严重威胁。为了改变自身苦难的困境，工人阶级在政治上加强团结，进行有组 织的斗争。同时，一些德国的资产阶级有识之士和宗教领袖们为了纠正和解决工 业化带来的社会弊端，也纷纷要求国家进行干预，这就进一步推动了当时工人运 动和社会主义运动的蓬勃发展，导致改革的呼声日益高涨。当时的俾斯麦政府出 于国内外政策的考虑，考虑到统治阶级利益，在镇压工人运动和社会主义运动的 同时也相应推出了一些社会政策，利用安抚手段来达到稳定社会、维持统治的最 终目的。就当时的局势而言，在德国建立养老保障制度已经到了势在必行的地步。 ( 一) 工人运动的蓬勃发展 德意志帝国建立初期，工人阶级处境艰难，工作日很长，工伤事故不断，而 工资水平却很低。1 9 世纪7 0 8 0 年代的经济危机，大批工人失业。虽然德国工人 阶级的处境悲惨，但在资本主义经济迅速发展的同时，德国工人阶级力量也日益 壮大，由此导致反对压迫和剥削的斗争此次彼伏，1 8 7 5 年5 月，德国社会主义 9 工人党( 1 8 9 0 年更名为社会民主党) 就在此背景下建立。6 工人运动和社会主义 运动使当时的俾斯麦政府如座针毡，政府一方面采取“鞭子政策”平息工人运动 和社会运动，另一方面采取“温和手段 ，实行“糖果政策”，即进行社会保险立 法，建立社会保障制度，以笼络安抚受压迫的工人。可以说，工人运动和社会主 义运动的蓬勃发展直接推动了德国政府社会保障制度的建立。 ( 二) 资产阶级改良运动的兴起 面对日益尖锐的社会矛盾和工人运动的蓬勃发展，一批有影响力的经济学家 和大学教授成立了讲坛社会主义学派( 又称为新历史学派、历史伦理学派) ，积 极倡导资产阶级改良主义，对这一时期的德国社会舆论和社会改革产生了深远影 响，甚至获得时任首相俾斯麦的赏识。1 8 7 3 年，讲坛社会主义学派正式创立了 “德国社会政策学会”，主张国家应该通过立法，保护劳动者的正当权益。学会 提出的社会政策措施主要包括：强制性社会保险、限制和缩短劳动时间、救济孤 寡、劳资合作等等。这种政策倡导与容克贵族所执行的内外政策目标是一致的， 即通过建立福利国家巩固资产阶级统治地位，因此为统治阶级所接受。这直接推 动了1 8 8 3 年以后相关劳动保险法律的制定和实施。如果说工人运动和社会主义 运动是德国社会保障制度建立的直接推动力，那么由资产阶级有识之士开展的社 会改良运动，则间接地推动了社会保障制度的发展。 二、经济背景 得益于第一次工业革命的技术和成果，德国在1 9 世纪5 0 6 0 年代工业出现 了高速增长。7 到1 9 世纪6 0 年代末、7 0 年代初，德国大部分地区基本上已经完 成了第一次工业革命的蜕变。到1 8 7 0 年，德国在世界工业生产中所占的比重已 经达到1 3 ，超过老牌资本主义国家法国的1 0 ，8 进入世界先进资本主义国家 的行列。借助第一次工业革命所取得的经济优势，德国很快又成为第二次工业革 命的先行者，积极引进和采用新的科学技术，并把科学技术作为第一生产力，因 此德国的煤炭和钢铁产量远超英法等国，同时德国还发展了以电力和化学为代表 的新兴工业。经过两次工业革命的洗礼，近代德国工业实现了飞速发展，经济实 6 瓦尔加： 世界经济危机【m 】，世界知识出版社 北京】，1 9 5 8 。 7 樊亢：主要资本主义国家经济简史【m 】，人民出版社【北京】，1 9 5 7 。 8 许永璋：世界近代工业革命【m 】，辽宁人民出版社【辽宁】，1 9 8 6 。 1 0 力大大加强，德国逐渐成为世界上屈指可数的少数几个强国之一。在经济发展的 同时，德国统治阶级及当权者为了抚平工人运动和巩固自身统治，开始采取将富 余资金投入到稳定社会中来的社会政策，社会保障制度逐渐被提上政治议事日 程。因此，一定程度上而言，德国工业的发展以及经济实力的加强为社会保障制 度的建立提供了坚实的经济基础。 三、政治背景 中世纪以来，德国长期处于分裂状态，1 8 7 1 年其在普鲁士的领导下，先后 经过三次王朝战争，才最终完成了国家统一，建立起容克地主阶级和资产阶级联 合专制政体的德意志第二帝国。德意志第二帝国从本质上而言，其实就是俾斯麦 “铁血政策”和普鲁士强权政治相结合的产物，因为普鲁士在新统一的国家中占 有明显的优势，它拥有2 3 的土地和3 5 的人口，帝国最重要的原料产地和帝国 2 3 的队伍，9 因此，帝国的统治模式理所当然沿用了普鲁士专制主义的政治模式。 正因为统一后的帝国具有强大的政权结构，所以为德国近代社会保障制度的建立 提供了坚实的政治后盾，也为以后德国社会保障制度的实施提供政治上的保障。 第二节德国养老保障制度的历史沿草 德国的养老保障制度经过1 0 0 多年的发展和演变，逐步走向成熟和完善，纵 观其发展历程，大致可以概括为以下四个发展阶段： 一、萌芽时期( 19 世纪中期至19 世纪后期) 德国社会养老保障制度的萌芽，是社会各方力量斗争的结果，一定程度上讲， 也是工人运动的成果。1 9 世纪5 0 至6 0 年代，德国第一次工业革命进入大规模 发展阶段，劳工矛盾异常尖锐。在这种背景下，一些有社会保障意识的企业为了 缓和社会矛盾，开始自发的为工人提供养老保障，主要资助雇员年老、丧失劳动 能力者或者己故雇员遗属。此时的行动主要是一种企业自身行为，尚不具有法律 约束力，并且发展缓慢，因此还不能称之为一种制度，但是企业为雇员提供保障 的思想和做法对德国养老保障萌芽的出现起到了一定的推动作用。 1 9 世纪后期，随着工业革命的发展和产业工人的剧增，德国社会结构急剧 9 吴友法、黉t i e g t - 德国资本主义发展史【m 】，武汉大学出版社【武汉】，2 0 0 0 。 转型，养老保障需求日益迫切。1 8 7 9 年皇帝诏书中提出工人因年老而出现 经济困难时有权得到救济，并颁布了养老保障的实施计划。1 8 8 1 年德皇对民众 提出的提供物质保障的要求表示认可，还首次对社会保险的发展作出规划，肯定 职业医疗保险、养老保险、失业救济等制度，由此德国养老保障制度的萌芽最终 出现。德国养老保障制度最初出现在其政府有关工伤事故保险的草案中。 二、形成时期( 19 世纪后期至2 0 世纪初期) 1 9 世纪末，德国工人运动和社会民主运动日益高涨，以俾斯麦为首相的德 国政府试图通过养老保障及其他社会福利措施来收买日益高涨的工人运动，因此 接受了社会政策学会关于经济和社会政策主张，在依据社会法案的前提下， 分别于1 8 8 3 年、1 8 8 4 年、1 8 8 9 年先后颁布了疾病保险法、工伤保险法和 伤残和养老保险法，建立起了社会保险法的基本思想和原则，确立了面向产 业工人的养老保险制度。 伤残和养老保险法是德国第一部养老保险法，确立了养老保险费用由雇 主、雇员和国家三方负担，主要由雇员和雇主负担的机制，确定了养老保险实行 基金制。德国养老保障制度至此形成。 三、完善阶段( 2 0 世纪初期至19 9 2 年) 自德国养老保障制度建立之初到1 9 5 7 年，德国法定养老保险制度主要采取 基金积累模式，即缴纳的养老保险费先储存起来，并计算利息，待职工退休后就 可以从积累的资金中领取养老金，以供晚年生活之需。但是随着时间的推移，这 种模式的弊端逐步显现，原有的资金运行模式难以承受经济危机或者通货膨胀的 影响，国家也难以承受长期储备大量资金的负担，于是德国在1 9 5 7 年引入现收 现付制的养老保险制度，实现了养老金受益指数化的动态机制。德国从1 9 5 7 年 即正式开始了强制投保，被保险人到达法定退休年龄即向其支付养老金的原则构 建公共养老保险系统的进程。 2 0 世纪7 0 年代，资本主义固有的经济危机爆发，德国经济发展遭遇停滞膨 胀的危机，德国的公共养老保险制度也发生了诸多改变。首先，1 9 7 2 年德国打 破公共养老保险制度中的6 5 岁退休严格规定，推出“灵活退休 制度；其次， 1 2 德国公共养老保险局实行以职工平均工资净值为基础的养老金指数调整上限，放 弃先前以在职职工税前工资总额为基础的规定。为了促进和规范企业补充养老金 的发展，1 9 7 4 年德国通过了企业补充养老金法，这标志着德国企业补充养老 金计划开始走上有序发展的道路，逐步成为一种制度。 四、改革发展阶段( 19 9 2 年至今) 2 0 世纪9 0 年代，由于产业调整迟缓、人口老龄化压力以及两德统一出现的 经济问题，德国进行了以开源节流为主要目的的养老保险改革，这些改革措施缩 小了德国养老保险可持续缺口，维持了养老保险体系收支平衡。德国养老保障制 度的发展，主要体现在五次改革。 ( 一) 1 9 9 2 年改革 1 9 9 2 年的改革法令主要包括六个方面。第一，根据上一年度工资的净变化 率调整养老金水平；第二，德国政府每年的财政补贴将被提升至( 并保持在) 相 当于德国公共养老保险总支出2 0 的水平；第三，所有关于未满6 5 岁提前退休 但养老金不会遭到扣减的规定将于2 0 1 2 年前废除( 严重伤残职工例外) ，提前退 休的养老金固定扣减率为每月o 3 ；第四，修改接受中等教育或高等教育相当 于按照平均工资水平的7 5 交纳了保险费的规定，并将优惠时限由1 3 年改为7 年；第五，将初次就业者可在就业的最初5 年内享受免交保险费的优待，改为初 次就业者在就业的最初4 年内相当于按平均工资水平的9 0 缴纳了保险费；第 六，修改生养婴儿优惠条例。从1 9 9 1 年起，生养婴儿者被视为按平均工资水平 的7 5 缴纳了保险费的时限由1 年延长至3 年。 ( - - ) 1 9 9 6 改革 1 9 9 6 年的改革法案主要包括四个方面。第一，加快取消不满6 5 岁退休养老 金不遭扣减规定的进程( 将期限由2 0 1 2 年的1 2 月提前到2 0 0 4 年的1 2 月) ；第 二，将给予1 7 岁以后接受中等教育或高等教育者的免缴保险费优惠由最长7 年 下降至最长3 年；第三，将初次就业者在就业的最初4 年内被视为按平均工资水 平的9 0 缴纳了保险费的规定，改为初次就业者在就业的最初3 年内被视为按平 均工资水平的7 5 缴纳了保险费；第四，享受失业和疾病的保费减免优惠的实现 1 3 必须与社会保险给予失业和疾病经济救助的时限相同，而且仅给予领取社会失业 就职者保险费豁免优待。 ( 三) 1 9 9 9 年改革 1 9 9 9 年德国养老保险法令改革主要包括四个方面。第一，将严重伤残者的 退休年龄由6 0 岁提升到6 3 岁( 在6 0 岁6 3 岁之间退休将扣减养老金) ；第二， 适当提升残疾人养老金的扣减幅度，加强对残疾人员的资格审查；第三，在计算 初始养老金和调整养老金现值时，将退休人员6 5 岁以后的生存时间纳入计算( 即 所谓的“人口因子 ) ；第四，当生养婴儿的时间可以享受保险费减免的就业时段 相重合时，可将依法享受的就业保险费减免优惠添加到生养婴儿优惠之中，从而 使得生养婴儿时期被视为按平均工