（工商管理专业论文）内蒙古中小企业信用担保业发展战略研究.pdf

原创性声明 ， ， 本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师的指导下进行的研究工作及取得的研究成 果。除本文已经注明引用的内容外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果， 也不包含为获得内蒙直太堂及其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作 的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：垄釜盘： 日 期盘坠! 指导教师签名： 在学期间研究成果使用承诺书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：内蒙古大学有权 将学位论文的全部内容或部分保留并向国家有关机构、部门送交学位论文的复印件和磁盘， 允许编入有关数据库进行检索，也可以采用影印、缩印或其他复制手段保存、汇编学位论 文为保护学院和导师的知识产权，作者在学期间取得的研究成果属于内蒙古大学。作者 今后使用涉及在学期间主要研究内容或研究成果，须征得内蒙古大学就读期间导师的同意； 若用于发表论文，版权单位必须署名为内蒙古大学方可投稿或公开发表。 学位论文作者签名：壶垒翌 日 期：迹f ：生一 指导教师签名：羔砼 日期：2 型! ：丝 咖5叭3咖57洲8舢8iy 摘要 内蒙古地区的中小企业信用担保业发展尚未成熟，其发展的过程中还存在 不少亟待解决的问题，这些问题制约了担保作用的有效发挥，并严重威胁到担保 组织自身发展的可持续性。因此，为了促进内蒙古中小企业信用担保业的健康 发展，本文在总结国内外中小企业信用担保业发展现状总结的基础之上，对内 蒙古中小企业信用担保业的发展起源、发展历程和信用担保业的发展现状进行 了详细分析，对内蒙古中小企业信用担保业发展的政治、经济、技术和社会等 宏观环境给出全面总结，最后给出内蒙古中小企业信用担保业发展的行业分析， 并借鉴国外信用担保业发展的经验给出内蒙古中小企业的信用担保业发展的可 行性建议，有利于内蒙古合理构建中小企业信用担保体系，继续扶持和促进中小 企业的发展。 关键词：中小企业，信用，担保，信用担保体系 a b s t r a c t n o wi n n e rm o n g o l i a sc r e d i tg u a r a n t e es y s t e mo fs m a l la n dm e d i u m - s i z e d e n t e r p r i s e si nt h ep e r i o do fe l e m e n t a r y , w h i c hc o n t a i nm a n yp r o b l e m s t h e yr e s t r i c tt h e g u a r a n t e ef u n c t i o n s ，a n d s e r i o u s l y t h r e a t e n t h e d e v e l o p m e n t o f g u a r a n t e e o r g a n i z a t i o n so w n s oi no r d e rt o e n s u r ec r e d i tg u a r a n t e es y s t e mo fs m a l la n d m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e st of a s td e v e l o pi ni n n e rm o n g o l i a ，t h et h e s i sb u i l d ss u r v e y e d t h ec o n d i t i o n so fs m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e si nt h ew o r l d ，t h e nw ea n a l y s e o r i g i n s ，p r o c e s s ，c o n d i t i o no fc r e d i tg u a r a n t e es y s t e mo fi n n e rm o n g o l i a t h i sa r t i c l e t h o r o u g hs u m m a r i z e dp o l i t i c s ，e c o n o m y , t e c h n i q u ea n ds o c i e t yo fi n n e rm o n g o l i a s c r e d i tg u a r a n t e es y s t e mo fs m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s f i n a l l yw em a i n e x p e r i e n c eo fc r e d i tg u a r a n t e es y s t e ma r o u n dt h ew o r l d ，f i n a l l y d i s c u s s e ds e v e r a l i m p o r t a n ta d v i c e s ，w h i c ha r eo fg r e a tr e f e r e n c ef o ri n n e rm o n g o l i ab u i l d i n gc r e d i t g u a r a n t e es y s t e mo fs m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e sa n dp r o m o t i n gs m a l la n d m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s d e v e l o p m e n t k e yw o r d s ：s m a l l a n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s ，c r e d i t ，g u a r a n t e e ，c r e d i t g u a r a n t e es y s t e m i i 目录 第一篇绪论1 1 1 选题背景。1 1 2 问题的提出1 1 3 研究目的和意义2 1 4 研究方法与内容3 第二篇国外信用担保业发展现状分析4 2 1 国外担保业发展概况一4 2 2 国外信用担保行业发展现状：4 2 3 国外信用担保业务迅速发展的原因5 2 4 国外担保业发展的可借鉴之处：6 第三篇内蒙古信用担保业的发展历程9 3 1 中小企业信用担保业的起源9 3 2 国内信用担保行业发展现状1 0 3 3 内蒙古担保业的发展现状1 1 3 4 内蒙古担保业的发展前景。1 2 3 4 1 区外担保业的发展前景? 1 2 3 4 2 区内担保业的发展前景1 3 第四篇内蒙古信用担保业发展的宏观环境分析1 4 4 1 政治法律环境1 4 4 2 经济环境分析j 1 6 4 2 1 世界经济坏境分析1 6 4 2 2 国内经济坏境分析1 7 4 2 3 内蒙古担保业发展的经济环境1 8 4 3 社会环境分析1 8 4 4 技术因素分析1 9 第五篇内蒙古中小企业信用担保行业分析2 0 5 1 内蒙古中小企业信用担保行业五力模型分析2 0 5 2 内蒙古担保行业发展的制约因素2 4 5 3 内蒙古担保行业发展的有力条件2 6 第六篇促进内蒙古信用担保业发展的可行性建议2 9 6 1 内蒙古担保业的发展方向。2 9 6 2 完善内蒙古信用担保业发展的对策3 1 结束语3 5 参考文献3 6 致谢3 8 i v 第一篇绪论 1 1 选题背景 第一篇绪论 内蒙古中小企业众多，中小企业在促进就业、提高人民生活水平、实现g d p 高速增长方面有着重要的地位，在过去内蒙古的经济快速发展中做出了巨大贡 献 3 ( 尹利军中小企业信用担保中的博弈信息分析闽江大学学报( 社会科 学版) ，2 0 1 0 ( 1 ) ：1 3 0 ) 。内蒙古的中小企业广泛分布于各行业，对于满足经济 活动和人民生活多种多样的需要具有无可替代的作用。随着社会分工的细化和 人民生活需求多样化的发展，这一作用今后将更加明显。但是中小企业在发展 过程中却遇到了待遇不公，融资困难的问题，资金不足严重影响和制约着中小 企业经济效益的提高。而中小企业信用担保业的产生和发展可以很好地帮助中 小企业解决融资难这一问题，目前中小企业信用担保已成为中小企业发展融资 体系中的重要组成部分。所以，为有效的支持中小企业能够更多更快的从多种 渠道筹集生产性经营所需资盒，我们必须支持和扶持中小企业信用担保业的发 展，要在原有担保体系建设的基础上打造中小企业投融资平台，通过担保投融 资，担保配套服务的平台以及担保产品的不断创新，为中小企业提供更加完善 的融资服务，真正发挥信用担保体系的作用。本文为此进行一些理论与实践的 探索。 1 2 问题的提出 信用担保，即借贷活动的信用保证，是融资活动中担保机构以一定的财产 为基础约定的保证债务的履行和保障债权人实现债权的各项法律措施和手段。 信用担保的种类除了有贷款担保以外，信用担保机构在中小企业融资的四 个坏节中发挥很重要的作用。第一个环节是融资担保，融资除了贷款功能，还 有间接融资、直接融资的功能。间接融资里除了贷款，还有票据担保，这些都 可以有助于中小企业在融资过程中降低成本，实现融资多元化：第二环节是履 约功能，在履约过程中信用担保机构帮助中小企业履约；第三环节是在履约完 第一篇绪论 如形成大量的应收款，信用担保机构可以形成托收，即企业收不回来的账款担 保机构帮助该企业去收回，形成应收帐款托收；最后一类无法收回的欠款且需 要打官司，担保机构可以帮助企业诉讼保全。所以整个的担保业务开展过程， 整个中小企业融资环节担保机构都可以起到相应的作用，对整个信用担保行业 、 信用环境的改善也有着很重要的功能。 综上所述，信用担保机构在中小企业发展融资环节中起着至关重要的作用， 所以促进和发展中小企业信用担保业的发展可以为各地区加快经济社会发展注 入新的活力。所以，内蒙古加快发展中小企业信用担保业的发展同样是解决中 小企业融资难和扶持中小企业的发展的重要环节。本文对内蒙古中小企业信用 担保业的发展起源、现状以及发展中存在的主要问题等进行分析和研究，并在 此基础之上对内蒙古中小企业信用担保业的发展前景做出预测。 1 3 研究目的和意义 目前世界上已有5 0 多个国家和地区建立了中小企业信用担保体系，其中最 突出的成就是中小企业融资促进作用。中国担保行业经过十余年的试点探索和 规范发展，以中小企业信用担保机构为主体的担保业基本形成，缓解了中小企 业融资难担保难的状况。内蒙古担保业也经历了这样的发展历程。中小企业信 用担保体系的建立可以有效地减少信贷j x l 险，特别是由于信息不对称所引起的 信贷风险，有利于增强中小企业信用度和提高中小企业的融资能力；同时，开 展信用担保可以改善银行与中小企业之间的贷款关系，改善贷款质量。构建中 小企业信用担保体系在内蒙古是一项崭新的事业，它在理论上尚不成熟，实践 上刚刚起步，迫切需要进行深入研究。之所以选这个题目，是想通过对此项目 进行一些调查和研究，以了解整体状况和未来可发展能力与机会。 本研究将为丰富内蒙古中小企业信用担保业的发展理论作有益探索，为内 蒙古地区中小企业信用担保业的进一步发展提供理论依据。本文在了解整体状 况和未来可发展能力与机会的基础上，分析担保行业在内蒙古的前景和方向， 为加快内蒙古中小企业信用担保的发展提供参考和建议。 2 第一篇绪论 1 4 研究方法与内容 本文的主要写作方法有： 访谈法：通过研究者和被研究者的交谈，获取第一手信息、资料。 文献资料研究法：是一种搜集、保存、检索、分析资料的方法。通过查阅 有关文献资料，选取可用之材，进行整理、分析，得出对本论文有价值的资料。 p e s t 模型分析法：本文通过该模型对内蒙古的政治、经济、技术和社会这 四大类影响企业的主要外部环境因素进行分析。 五力模型分析法：在这一模型中，笔者对内蒙古信用担保行业竞争状况即 业内厂商竞争状况、潜在进入者、替代品、需求方议价能力和供应方议价能力 着五方面进行了详细分析。 本文的主要研究内容有内蒙古中小企业信用担保业发展的起源、信用担保 业发展的政治经济环境、法律制度环境和社会环境等宏观环境，内蒙古中小企 业信用担保业的发展前景和方向。此外，在借鉴其它国家和地区在组建中小企 业信用担保体系的有关经验基础上，提出了进一步规范和发展内蒙古中小企业 信用担保体系的可行性建议，以便对内蒙古中小企业信用担保体系的进一步完 善和发展能够有所帮助，从而实现论文的预期目的。 3 第二篇国外信川担保业发展现状分析 第二篇国外信用担保业发展现状分析 2 1 国外担保业发展概况 从国外来看，日本、美国、德国、加拿大和意大利在2 0 世纪5 0 年代和6 0 年代初期分别建立了全国性或地方性的信用担保体系。目前西欧主要工业化国 家和东南亚新兴工业国家及我国的台湾地区都建立了信用担保制度。从信用担 保业发展的整体情况来看，越是市场经济发达国家，其信用担保体系越完善。 美国的小企业管理( s m a l lb u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o n ，简称s b a ) 是独立 的联邦政府机构，专门为全美中小企业提供贷款信用担保和经营咨询业务，目 前已有近4 0 0 0 名职工，在全美有2 0 0 0 多个分支机构，1 9 9 5 年信用担保贷款6 0 0 0 0 余项，总盒额达9 9 亿美元。同本共有5 2 家信用保证协会，1 6 0 多个分支店所， 从业人员6 0 0 0 多人，1 9 9 4 年在保项目达3 4 4 万件，在保会额达2 7 4 7 亿同元， 全同本有半数以上中小企业通过信用保证协会完成融资，担保融资金额占融资 总额的7 5 。除了美国和r 本外，其他所有发达国家和大部分发展中国家如加 拿大、法国、英国、瑞士、奥地利、韩国、马来西亚、印度尼西亚等国均有类 似的政策性担保机构为中小企业信用提供担保服务。目前国外理论界对担保问 题的研究主要侧重于信用担保风险管理、新的担保产品的开发应用及相应的立 法探讨。信用担保业务不仅仅是一种过渡性业务，而且是一种长期支持中小企 业发展的业务。 2 2 国外信用担保行业发展现状 目前，许多国家和地区都己根据自己国家和地区的需求情况建立起完善的 中小企业信用担保体系，主要可分为三种模式： 一是美、英等采用的模式，这些国家借助发达的市场机制平台，中小企业 信用担保资金由政府全额拨款，有专门的政府机构直接进行管理运作，但是如 项目考察、信用评估、担保费的收取以及坏帐的追偿等这些银行已经具有的职 能，政府机构不再重复设立。从整个社会来看这是一种高效的制度安排，例如： 4 一 第二篇国外信川担保业发展现状分析 美国执行信用担，保职能的机构是美国小企业局( s m a l l b u s i n e s s a d m i n i s t r a t i o n ，简称s b a ) ，是独立的联邦政府机构，给中小企业的发展提供 资金援助是其四大主要职能之一，其中小企业贷款担保计划的基金是由联邦政 府直接全额出资，构成国会预算拨款。整个信用担保业务操作程序以银行为中 心，约有6 0 0 0 家商业银行通过s b a 地区办公室协调，可提供由s b a 授权担保的 贷款。 二是同、德等采用的模式。该模式是在政府机构的监管下设立专门的信用 担保机构来负责运作，除了以政府为主出资外，部分金融机构和部分社会团体 等也参与出资，在全国若干区域内成立独立的法人单位，并建立联合会进行自 律和协调。例如，日本按行政区划的都、道、府、县分设了5 2 个信用保证协会 ( c r e d i tg u a r a n t e ec o r p o r a t i o n ，简称c g c s ) 分别在规定的业务区域内独立 完成担保业务，均具有法人资格，并且共同出资设立了全国信用保证协会联合 会，负责协调和同政府机构的联络等。 三是韩国等采用的模式，也是在政府的监管下成立专门的信用担保机构来 负责运作，除以政府为主出资外，部分金融机构和部分社会团体等也参与出资， 但在整个区域内仅设一家主要信用担保机构，然后广泛设立分支机构，贴近中 小企业进行服务。例如( k u a o r e ac r e d i tg u a r a n t e ef u n d ，简称k c g f ) 的总部 设在韩国汉城，由1 4 个厅和1 1 个处组成，拥有5 个区域性总部，下辖遍柿全 国8 2 家的分支机构。除此之外，意大利等少数国家建立了以互助性信用担保为 主的中小企业信用担保体系。从整体上看，发达国家的中小企业信用担保体系 因其市场体制的完善、金融体系的发达、建立和发展时间的长久而形成了较为 成熟的模式。 2 3 国外信用担保业务迅速发展的原因 目前各国的中小企业信用担保机构大部分属于政策性信用担保机构，大都 以执行国家的经济发展政策为目的，而不是以单纯营利为目的。为了保障信用 担保业务的顺利进行，政府每年都要为信用担保机构注入部分资本金，担保项 目的最终坏账也由政府承担。政府还制定各项政策，例如减免信用担保机构的 税收等。美国的中小企业局局长由总统亲自认命，韩国和奥地利的担保机构的 主要负责人是由财政部长任命。国外信用担保业务迅速发展的原因主要体现在 5 第二篇国外信刚担保业发展现状分析 法律体系的健全和良好的信用环境两个方面。 发达国家拥有健全的法律体系。在诸如对企业信息的披露、经营状况的公 开、财产抵押及处分、争议的解决、欺诈的处理等方面都有完备的法律和诉讼 渠道，这就为信用担保机构进行项目评价和保证担保业务的安全运行提供了良 好的法律环境。另外，许多国家都针对信用担保业务进行立法，如r 本的信 用保证协会法、中小企业信用保险公库法，奥地利的担保法、关于贷款 担保的一般性商务条件等，这些法律的制定使信用担保业务得到了有效的法 律保证，促进了信用担保业务的广泛丌展。 同本、欧美等发达国家的信用环境较好，人为拖欠借款的现象较少，信用 担保业务风险相对比较容易控制。拥有良好的信用环境可以使金融机构、信用 担保机构和企业之l 可容易形成风险共担的机制，从而相应地降低了信用担保业 务的风险。发达国家具有比较完备的分散风险体系。像r 本的信用补全制度加 保险制度在许多国家得到实施，信用担保风险通过再保险在很大程度上得到分 散，这是信用担保业务生存和发展的重要保证。 2 4 国外担保业发展的可借鉴之处 内蒙古信用担保业务发展尚未成熟，还存在不少问题。最大的问题是担保 体系不健全，相当多的中小企业在融资的过程中还得不到担保体系的保护与服 务，如果其在发展的过程中及时借鉴同本、韩国等国外一些信用担保体系发展 比较健全国家的发展经验，将会对内蒙古的中小企业信用担保业的健康发展起 到推波助澜的效果。 同本和韩国信用担保体系比较发达，与这两国的信用担保体系相比，内蒙 古需要进一步建立完善的中小企业信用保证体系，信用保证业务必须向规范化、 法制化方向发展，中小企业信用保证的有效运作应以政府支持为后盾，以会融 机构配合为基础，建立起担保法律体系和再担保体系。 1 、应当充分发挥政府在中小企业信用担保体系建立过程中的特殊作用 担保业务不同于保险业务，保险业务可以借助统计学的方法，精确计算出 风险损失的概率，从而确定合理的保费以弥补风险损失和经营成本，进而获得 利润。信用担保企业则不同，由于担保项目的金额不同、期限不同及反担保措 施的落实程度难以确定，造成信用担保项目的离散性很大，从而无法精确计算 6 第二篇国外信川担保业发展现状分析 出担保费率，因此，信用担保业务的风险很大。9 0 年代以前，国外也有一些金 融机构丌展过商业性信用贷款担保，但1 9 9 2 年瑞典一家世界著名的信用担保公 司因不良贷款担保而导致的破产震惊了世界，此后各国基本上停止了商业性的 信用贷款担保。从目前情况看，内蒙古对中小企业信用担保仍然是一种带有政 策性的担保业务，这种业务的风险与收益是不相匹配的。要保证信用担保业务 的顺利丌展就离不丌政府基金的大力支持。现阶段信用担保资金仍应当主要来 源于政府的财政资金。国家经贸委在意见中指出“中小企业信用担保机构 创办初期不以盈利为主要目的，其担保资金和业务经费以政府预算和资产划拨 为主，担保费收入为辅”较为适合，更能体现信用担保机构是“政策性”机构。 政府应当对信用担保机构和信用担保业务进行宏观指导并加强管理。但是应当 避免信用担保机构成为政府的“出纳”，交易后的责任全部由政府来承担。应当 采用“政策性基金+ 市场化运作+ 法人化管理”的模式，尽量避免和防止有过多 行政干预。2 0 0 0 年国家经贸委出台了关于建立中小企业信用担保体系试点的 指导意见，对于建立中小企业信用担保体系会有积极的指导作用。 2 、建立担保机构风险补偿机制 中小企业信用担保机构应建立风险准备金制度，根据业务的进展情况，按 比例逐步提取准备金，用来冲抵代偿支出和弥补呆账、坏账损失。信用担保行 业是高风险行业，只靠收取少量的担保费，根本无力维持信用担保机构的生存 和发展。如果信用担保机构承担信用担保失败风险，受资金减少的影响，相关 业务势必萎缩，影响信用担保机构的生存。所以应当有良好的风险补偿机制。 对于政策性信用担保机构来说，政府在财政上应给予一定的资金补偿。比如对 代偿期限超过两年并且债务人确实无力偿还，或因其他因素导致债务人不可能 偿还债务的信用担保代偿项目，信用担保机构提出申请，由主管机构审核批准 核销，核销后的代偿资会应全额或按一定比例补偿。财政为担保机构出资补偿 信用担保机构的部分损失，看起来增加了财政支出，实际上通过信用担保机构 商业化运营，支持了中小企业的发展，可使众多的中小企业增加效益，便会增 加更多的财政收入。因此，信用担保机构可以把这个账算清楚，每年到年底赔 付多少，政府收入增加多少，以此来确定信用担保金的增补量，为将来信用担 保金在财政预算上刚性化提供可信依据。 3 、应当建立担保基金和再担保基金制度 信用担保风险的防范、控制、分解和化解以及风险补偿机制是担保机构正 7 第二篇国外信川担保业发展现状分析 常运转的重要环节。内蒙古是资源型大省，中小企业发展并非一帆风顺，自身 风险很大，如果仅仅依赖信用担保机构自身的风险补偿基金是难以维持持续发 展的，应当由政府支持或者政府、银行和其他企业的联合支持，建立风险担保 基金和再担保基金，从而支持中小企业的发展和信用担保机构的正常运行与发 展。在这方面我国台湾省的经验值得内蒙古借鉴。台湾主要通过中小企业信用 保证基余为中小企业提供融资担保的。中小企业信用保证基金为非盈利的财团 法人，儿符合保证对象的中小企业均可通过银行直接接受信用保证基金的保证 服务。自1 9 7 4 年开办到1 9 9 9 年1 2 月止，已获准用保证基会保证的中小企业有 1 1 4 0 4 6 家，保证金额达2 0 4 3 9 亿元新台币，中小企业因而获得的融资金额达 2 7 2 1 5 亿元新台币。 4 、建立完善的中小企业资信评级制度 内蒙古应当建立中小企业贷款信用评级制度、企业法人代表资信评级制度 和企业总体资信评级制度，以此来强化企业信用观念，以信用等级来确定是否 贷款和担保。对于信用等级高的企业，可以实施优惠贷款条件，甚至可以给予 无抵押和担保的信用贷款，对于信用差的企业，可以不予贷款或提高贷款条件， 或必须有反担保措施。 在建立内蒙古信用担保体系过程中，r 本和韩国的经验值得我们借鉴。闩 本和韩国不仅是我国的近邻，而且带有东方色彩的管理特征可能更适合内蒙古。 日本主要借助信用保证协会对中小企业实行担保的，日本信用保证协会是以贯 彻国家支持中小企业发展的产业政策为宗旨，不以赢利为目的。如果单纯以收 取保证费来维持信用保证协会的运作，是不可能的。例如1 9 9 3 年财政年度保证 费收入2 2 3 亿美元，代偿支出3 5 9 亿美元( 扣除回收部分为2 3 亿美元) ，业 务费用7 9 亿美元，加上提取代偿准备金，收支差额1 0 多亿美元。显然，信用 担保业务如果孤立运作，或者将其视为一般国有企业，则无法实现良性资金循 环。所以，内蒙古在信用担保协会建立的过程中可以引入商业性合作企业，从 而避免形成不以赢利为目的单纯以产业政策为主的经营方式。 、 8 第二篇内蒙古信川担保业的发展历程 第三篇内蒙古信用担保业的发展历程 3 1 中小企业信用担保业的起源 信用担保机构是我国从九十年代起兴起的一种新兴中介机构，根据国家发 改委产业发展研究所姜长云等人在发展与前景中的分析和其他相关人士认 为，其我国信用担保机构的发展至今大致已经经历了4 个发展和完善阶段。 1 、探索起步阶段( 1 9 9 2 年起一1 9 9 3 年) 1 9 9 2 年，重庆、上海等地的私营中小企业为解决贷款难问题，并防止相互 之间担保造成承担连带债务问题，自发地探索建立企业互助担保基金会。 1 9 9 3 年7 月2 8 同，国务院朱镕基副总理对人民银行“关于财政部和国家经 贸委共同组建中国经济技术投资担保公司的请示”予以批示，同意中投保公司 作为特例试办。 ， 1 9 9 3 年1 1 月5 同，中投保公司被中国人民银行核准为全民所有制非银行金 融机构，并批准经营会融业务。 该阶段中小企业担保实践的特点主要是企业互助，同时中投保成立为担保 公司f 式诞生的标志。 2 、积极推动阶段( 1 9 9 8 年起一1 9 9 9 年) 1 9 9 8 年，各地) 下始探索设立担保资金和组建独立担保机构方式、组建贷款 担保基金或中心、以政府财政部门与商业担保公司合作方式等帮助中小企业解 决融资的问题并丌始进行试点。 这个阶段中小企业信用担保实践的特点是地方自我试点与资金扶持，试点 模式呈现多样化。 3 、规范试点阶段( 1 9 9 9 年起一2 0 0 0 年) 国家开始注重研究各地试点经验，并借鉴国际实践经验，逐步完善中小企 业融资担保体系；各地开展组建相应机构，出现了融资担保、商业担保、互助 担保等担保机构相互配合协调发展的局面。 这个阶段的特点是在多种形式试点的基础上丌始规范操作，各级财政、人 民银行、商业银行等积极参与和支持中小企业信用担保体系试点。 9 第三篇内蒙古信用担保业的发展历程 4 、体系完善阶段( 2 0 0 0 年起至今) 国家有关部门开始建立和完善担保机构的准入制度、资金资助制度、信用 评估和风险控制制度、行业协调制度与自律制度等；在加快发展中小企业融资 担保机构的同时，推动企业互助担保和商业性担保业务的发展。 ， 在发展的整个过程中制度建设的同时，开始进行组建国家信用再担保机构 和完善体系建设。 3 2 国内信用担保行业发展现状 截至2 0 0 9 年，中国3 1 个省( 自治区、直辖市) ，均成立了融资信用担保机 构。担保机构的地区分布差异很大，担保机构数量超过2 0 0 家的1 1 个省( 直辖 市) 大多集中在中国东南沿海等经济发达地区，这些地区的机构总数已近万家， 占中国的比例超过7 0 。 中国担保机构数量虽然增长很快，但大多资本实力偏弱，存在“快而不大、 多而不强”的问题。注册资金规模上亿元的担保机构数量近两年来其增速虽有 明显提高，但在全国担保公司中所占比重仍然较低。 表3 - 1 中国担保机构的规模单位：万元人民币 担保机构资本金、担保基金规模 在担保机构中所占的比例( ) 1 0 0 0 0 以上4 5 0 ， 1 0 0 - 1 0 0 04 7 6 0 1 0 0 以下 4 7 9 0 数据来源：中国信用担保机构调查情况汇总表。 从表3 - 1 中可以看出，在1 万多家担保机构中，资本金在1 亿元以上的仅 占总数的4 5 0 ，资本金在5 亿元以上的大型担保机构更是屈指可数；注册资 本金在1 0 0 0 万元以下的占总数的4 7 9 0 ；其中还有为数较多机构的资本金甚至 不足1 0 0 万元。除了担保机构有以上特点以外，以下几方面也是我国信用担保 业发展的重要变化： 首先，担保体系的建设已经由政府主导向市场主导、政府引导型转变。民 间出资的担保机构已超过半数，担保机构已经由企业、民间组织等非政府出资 为主代替了初期的政府出资为主，担保业的发展也已经开始由政府主导向市场 第二篇内蒙古信川担保业的发展历程 主导：政府引导转变。 其次，担保资金大幅度增加；担保业务实力逐渐增强。在担保资金增加、 担保业务实力增强的同时，担保品种开始多样化。 再次，风险控制体系初步建成。一般地，风险控制体系至少可以从组织、 制度、技术三个层面考察。目前，中国担保企业的风险控制体系主要是围绕担 保业务来构建，它在组织上主要由担保业务部门与风险控制部门组成。 3 3 内蒙古担保业的发展现状 经过近2 0 年的发展，我国担保呈现出蓬勃发展的气象，内蒙古的中小企业 信用担保业也逐步发展起来，不仅具有了自己的发展特色还在以政府的支持为 主导、企业自力更尘为辅的模式下不断地自我完善和发展。 l 、担保资金来源多元化 担保基会有政府财政资盒、企业会员基金、企业互助基会、民间投资，以 及政府财政资金与其他来源资金的合作基金。 2 、担保机构性质和组织形式多样化 从担保机构组织形式看，有政府管理部门所属的事业单位、国有股份制公 司、私营股份制公司和各种基金的管理公司等；从机构性质看，有非营利的政 策性担保机构，也有以盈利为目的的商业性担保机构，还有政策性与商业性担 保业务混业经营的担保机构。 3 、担保机构服务多样化和机构多功能化 担保机构中有单纯提供贷款担保的机构，也有集投资与担保功能于一身的 投资担保公司；有的仅为企业提供融资担保，也有的同时为企业和个人提供融 资担保等。 据2 0 0 7 年和2 0 0 9 年的内蒙古中小企业信用担保机构调查情况汇总表显示， 近年来内蒙古中小企业信用担保机构的数量不断增多，担保资金额也不断增加。 2 0 0 7 年低，内蒙古信用担保机构数量为8 2 个，其中注册资本1 亿元及以上担保 机构个数为6 个；总注册资本为1 7 4 0 0 万元，其中注册资本1 亿元及以上担保 机构注册资本总额为6 8 0 0 0 万元；实收资本为1 9 2 0 0 0 力元；总担保资盒额为9 6 0 0 万元。累计担保企业户数为4 7 2 3 个，累计担保总额为9 6 8 0 0 0 万元。截止2 0 0 9 年底内蒙古信用担保机构数量已经发展为1 1 2 个，其中注册资本1 亿元及以上 1 l 第三篇内蒙古信川担保业的发展历程 担保机构数量为2 7 个：总注册资本为5 6 5 6 0 2 万元，其中注册资本1 亿元及以 上担保机构注册资本额为3 5 1 3 1 3 力元；实收资本为5 6 5 6 0 2 万元；总担保金额 为5 0 9 8 9 0 力元。累计担保企业户数为1 1 2 8 8 个，累计担保总额为2 5 0 9 3 0 5 万元。 可以看出自2 0 0 7 年以来，内蒙古中小企业信用担保业逐步发展壮大起来，为内 蒙古今后信用担保业的发展奠定了良好的基础。 3 4 内蒙古担保业的发展前景 3 4 - 1 区外担保业的发展前景 根据广东省信用研究会发布的信息，我国经济学家预测中国经济在未来 1 5 2 0 年将继续保持年均7 一8 的高增长率。我国的担保市场也将随着我国经 济的高速发展呈现出良好的发展前景。我国的担保业现在就处于经济转型的过 渡时期，正是创业精神最旺盛的时期。在今后几年，我国担保业的发展趋势是： 对我国来说，为加快建立有效的信用担保体系，必须依靠政府的力量，尽快地 建立起以企业、企业经营者、中介机构为主体，以信用登记、信用征集、信用 评估和信用发布为主要内容的信用制度，提高社会公众的信任和信息可信度， 以满足同益增长的信用服务市场的需求。 目前，我国担保市场已经出现了专业的住房置业担保公司，丌发个人住房 消费贷款担保市场，并取得很好的成绩。据国家统计局快报，2 0 0 1 年1 月至1 1 月，我国商业银行新增住房个人贷款2 0 0 5 亿元，占新增消费贷款的8 5 ，占新 增贷款总量的1 8 8 。2 0 0 1 年1 1 月底，住房公积金个人贷余额7 9 3 亿元。因此， 我国的个人住房消费贷款担保市场巨大。在工程建筑、合同履约等领域中，担 保也可以发挥很大作用。我们与国家建设部丌展的工程履约担保课题研究表明， 在这方面有很大的市场前景。据国家统计局统计快报；2 0 0 1 年1 月至1 1 月，全 国房地产丌发完成投资4 8 5 7 亿元，比上年同期增长2 9 7 ；其中，商品住宅投 资3 4 0 0 亿元，同比增长3 0 5 。商品住宅竣工与销售面积，均比上年同期增长 2 0 以上。 为了防范形成担保区域性市场，节约交易费用，获得规模效益，从合作走 向合并，逐步形成专业性强、区域市场鲜明、担保公司数量有限的格局将成为 我国未来的担保业主要发展格局。以我国经济技术投资担保公司为核心的我国 1 2 第三篇内蒙古信川担保业的发展历程 担保网的建设，以及我国担保联盟的建立，为开拓电子商务交易履约担保业务 创造了条件。 随着我国市场经济体制的逐步健全，市场运行环境的不断的改善，不断开 辟新的担保领域，丌发新的担保品种，为包括企业在内的各类经济实体提供全 方位的担保服务，将成为我国专业信用担保未来发展的必然趋势。各种经济活 动对不同层次的信用需求，将为信用担保的发展提供更为广阔的市场空间。 3 4 2 区内担保业的发展前景 天然具备的整合社会资源、分散经济风险的内在功能，以及政府促进增长、 增加就业的基本目的，共同决定了担保行业总体发展空间广阔。同时，我国区 域经济发展不平衡、产业结构在全国及地区之间亟待升级与转换，也为各地担 保业的发展提供了有利契机。内蒙古政府近十年以来一直鼓励担保机构围绕服 务中小企业的目标，适应市场需要，不断扩大担保品种，创新担保方式，在政 策上不断为担保机构的发展提供有利条件。 i 2 0 0 9 年内蒙古财政厅、商务厅为贯彻落实国务院关于进一步稳定外需的政 策措施，支持担保机构扩大中小外贸企业融资担保业务，缓解中小外贸企业融 资难问题，联合下发了内蒙古中小外贸企业融资担保专项资金管理实施细则 的通知，专项资会用于鼓励自治区境内担保机构丌展区内中小外贸企业融资担 保业务。通知规定了专项资会的支持对象及支持方式、标准等。 2 0 1 1 年3 月内蒙古银监局下发了关于转发促进银行业金融机构与融资性 担保机构业务合作的通知，要求银行业会融机构与融资性担保机构平等合作、 互利共赢，要求转变观念，加强银担合作，加强与担保机构的信息沟通，并在 担保贷款的利率上给予一定优惠政策。 这些政策有效的促进了内蒙古自治区担保业的发展，同时也扶持了中小企 业的发展。这为今后内蒙古担保业的长足发展创造了良好的基础与环境。未来 的担保业将会向健康、有序、规范、灵活的方向发展，将真j 下意义上整合社会 资源、增加就业、分散会融风险，从而使内蒙古担保业以及中小企业发展跨上 一个崭新的台阶。 1 3 第四篇内蒙古信川担保业的发展历程 第四篇内蒙古信用担保业发展的宏观环境分析 在内蒙古中小企业信用担保体系的建设中，政府政策型信用担保与市场型 信用担保两种组织类型将经历一个此消彼长的过程。尽管在相当长的时期内， 政府政策型信用担保都将是中小企业信用体系的主体形式，但随着内蒙古经济 发展的需要信用担保结构发展的商业化将不断加强，中小企业信用担保的规模 将进一步扩大，相对地位将同益提高。但内蒙古信用担保业发展的宏观环境状 况如何，宏观环境又是怎样影响其信用担保业发展的，本章将利用p e s t 模型来 对这一问题进行分析和探索。 p e s t 分析是企业检阅其外部宏观环境的一种方法。是战略管理上分析影响 一切行业和企业的各种宏观力量的方法。在对宏观环境因素作分析，不同行业 和企业根掘自身特点和经营需要对政治、经济、技术和社会这四大类影响企业 的主要外部坏境因素进行分析。简单而言，称之为p e s t 分析法。 4 1 政治法律环境 2 0 0 9 年2 月以前，由于担保行业在中国发展的历史较短，加之中国特殊的 经济环境，使得中国担保行业的操作运营和监管一直处于摸索阶段。2 0 0 9 年4 月以前，总体而言中国担保行业的行业监管环境较为复杂。 从监管主体方面看，中国担保业的监管机构几经转换。由于涉及出资人和 多种类型的担保品种，财政部、国家经贸委、建设部、人民银行、银监会、工 商行政管理局等部门都对于担保行业的管理起了重要作用。其中，最早是归中 国人民银行管理，1 9 9 9 年初该职能从人民银行分离；1 9 9 9 年1 月国务院专题会 议明确，由财政部作为担保行业的归口管理部门，负责牵头起草行业管理办法。 1 9 9 9 年1 1 月的关于加强和改进对中小企业金融服务的指导意见规定中以行 业扶持为主，基本不涉及监管和业务品种。截止2 0 0 9 年4 月以前，对担保机构 一直是多头管理，缺乏统一的行业管理制度，如财政部负责对担保行业的风险 控制和损失补偿制度的制定与研究，国家发改委负责中小企业担保体系的建设， 建设部负责管理工程保证、住房置业担保，劳动部负责下岗再就业小额贷款担 1 4 第四篇内蒙古信州担保业的发展历程 保等。2 0 0 3 年1 1 月下岗失业人员小额担保贷款管理办法的主要内容有下岗 失业人员小额担保贷款的担保基盒属于财政专项资金，资金来源和业务范围有 严格限定。 一 2 0 0 9 年2 月至今：2 0 0 9 年2 月3 日，国务院办公厅发布关于进一步明确 融资性担保业务监管职责的通知( 国办发( 2 0 0 9 ) 7 号) ，2 0 0 9 年4 月2 2r ， 国务院发布关于同意建立融资性担保业务监管部际联席会议制度的批复( 国 函( 2 0 0 9 ) 5 0 号文) ，正式建立融资性担保业务监管部际联席会议制度。联席会 议由发展改革委、工业和信息化部、财政部、商务部、人民银行、工商总局、 法制办、银监会组成，银监会牵头。联席会议办公室设在银监会，承担联席会 议日常工作。联席会议负责研究制订促进融资性担保业务发展的政策措施，拟 订融资性担保业务监督管理制度，协调相关部门共同解决融资性担保业务监管 中的重大问题，指导地方人民政府对融资性担保业务进行监管和风险处置，办 理国务院交办的其他事项。 实行省、自治区、直辖市人民政府属地管理。具体负责本辖区融资性担保 机构的准入、退出、同常监管和风险处置，并向部际联席会议报告工作。 近些年，中国有关管理部门相继出台实施了中小企业融资担保机构风险 管理暂行办法、关于建立全国中小企业融资担保体系有关问题的通知、住 房置业担保管理试行办法、关于对跨省区或规模较大的中小企业融资担保机 梅设立与变更有关事项的通知、关于银行业金融机构与担保机构开展合作风 险提示的通知、关于加强中小企业融资担保体系建设意见、关于在房地产 开发项目中推行工程建设合同担保的若干规定( 试行) 、关于有效防范企业债 担保风险的意见( 银监发( 2 0 0 7 ) 7 5 号) 、国务院办公厅关于进一步明确融资 性担保业务监管职责的通知( 国办发( 2 0 0 9 ) 7 号) 、关于同意建立融资性担 保业务监管部际联席会议制度的批复( 国函( 2 0 0 9 ) 5 0 号文) 、融资性担保公 司管理暂行办法( 2 0 1 0 年第3 号) 等政策规定。 后经融资性担保业务监管部际联席会议审议通过，2 0 1 0 年9 月中国银监会 又出台了5 个配套文件，分别是融资性担保机构重大风险事件报告制度( 银 监发 2 0 1 0 7 5 号) 、关于印发( 省( 自治区、直辖市) 融资性担保行业年度发 展与监管情况报告) 和( 机构概览) 编写说明的通知( 银监发 2 0 1 0 7 6 号) 、 融资性担保机构经营许可证管理指引( 银监发 2 0 1 0 7 7 号) 、关于加强融资 性担保行业统计工作的通知( 银监发 2 0 1 0 8 0 号) 和融资性担保公司高管资 1 5 第四篇内蒙古信川担保业的发展历程 格管理办法等。 在法律环境方面，中国初步建立了以合同法、民法、物权法为基 本法，以担保法为核心，以最高人民法院担保法司法解释为补充的担 保法律体系。这些法律法规的颁布，极大地改善了担保行业的从业环境，有利 地促进了行业发展。 1 9 9 5 年出台的担保法对担保活动做出了基本规范，是目前中国担保行 业经营担保业务时主要依据的法律：2 0 0 0 年9 月2 9 同由最高人民法院审判委员 会通过的最高人民法院关于适用中华人民共和国担保法若干问题的解释， 为正确适用担保法( 以下简称担保法) 进行了明确的规范：2 0 0 5 年1 1 月， 财政部出台的担保企业会计核算办法，一定程度上体现了担保企业自身运营 特点，有利于对担保机构的经营管理活动进行完整、连续、综合的核算和监督， 和对其财务信息进行衡量、加工和传送。为保证担保机构的稳健经营，完善担 保行业同常监管奠定了法规基础；2 0 0 7