借款、费用报销流程.doc

借款、个人差旅费报销和其他费用报销流程1、 借款、个人差旅费报销和其他费用报销流程适用范围本流程适用于公司借款和费用报销过程，包括三个子流程:3.1借款、3.2职工报销个人差旅费和3.3非差旅费报销三个子流程。2、各部门的职责经办人负责填写借款单、个人报销报告和提交费用报销的发票、相应的合同或其他支持性文件，部门经理或公司主管领导按照审批权限的签字核准后提交财务中心。财务中心相关岗位根据公司的政策规定审核经办人的借款要求、报销情况等。提交资料（如报销发票）的真实性和合理性由经办人及其主管领导负责，财务中心有权根据公司的相关政策做出调整，调整时应向经办人说明原因。经办人应在出差或办事后及时报帐，财务中心需及时审核和处理经办人的请求，发现任何问题及时反馈并与经办人协商处理。3、借款、个人差旅费和其他费用报销流程的重要风险和控制程序 本流程包括的重要风险有：1）预付款项不合理，占用公司资金或可能形成坏帐；2）员工报销时不符合公司规定，提供的单据不真实 3）费用报销不及时，致使财务记录不准确、影响企业向外提供的财务报告；4）未经授权即付出款项，导致公司财产损失 为了控制上述风险，需要对预付款实行分类管理和总额控制，定期清查预付款记录、供领导决策参考。员工借款一般要求借款后60天内归还（通过报帐或还款方式）。超过期限的，财务中心有权从其工资中扣回未还款。有未还借款的，一般情况不允许再借款。经办人及其主管领导对报销款项的真实性和合规性负责，财务中心负责审核相关报销是否符合国家法律和公司相关规定的要求。4、相关的制度索引和实施证据5、附录差旅费报销单(仅供参考)差旅费报销单报销日期：年月日部 门姓名出差人数出差事由附单据张出差地点起止日期天数交通费住宿费补贴其他飞机火车其他市内核准报销金额合计人民币（大写）￥公司负责人： 财务中心负责人： 部门负责人： 经办人： 单位：聚成企业管理顾问有限公司流程名称：借款编制人：流程编号：3.1业务主管部门：财务中心最后更新时间：2007-12业务参与部门：其他部门适用于：借款子流程说明1） 公司业务经办人员可以根据签订的合同约定申请预借款项，填写相应的单据、根据借款金额的大小获得不同层级领导的批准。向财务中心提交已批准的审批单时，应附上签订的合同、借款单上填写合同号，财务中心出纳岗位根据资金情况予以付款，原则上列入资金计划的款项优先安排。2） 员工出差时可根据出差地点、出差期间和所办事由预借差旅费。填写借款单时，应简要列明申请借款金额的计算过程：如多少天，每天花费的金额，包含的项目等。3） 给供应商的预付款，有具体要求的，从其规定：如工程合同的付款，在工程审计结果出来之前，不能超过工程预算的70%。没有具体规定的，实际预付帐款前，应查询预付该公司的帐款是否已超过限额或有长期未报销款项。与负责采购相关人员核实后，做出预付或拒绝预付的建议。4） 员工个人借款出差或办理公司事务的，应在出差或办完事后尽快填写报销单。原则上个人借款不能超过60天，超过期限的，财务中心有权从其工资中扣回。旧帐未清时，一般不再准予新借款。5） 借款单由经办人统一交给公司出纳岗位，财务中心核实现有借款和其他信息后，再由公司领导审批。财务中心根据领导审批情况，安排付款并进行帐务处理。6） 付款后，根据借款目的不同，由财务中心不同岗位员工进行帐务处理并保留相关的合同。7） 以上流程中以褐色显示的是关键流程，其重要风险和控制程序见以下关键文档说明。关键控制文档业务流程名称：借款流程编号：3.1业务主管部门：财务中心最后更新时间：2007-12业务参与部门：关键控制编号重要风险关键控制描述规范控制方法实施证据05 借款超过公司规定的限额，带来信用风险影响资金使用效率对供应商实行分类管理，不同的供应商预付限额和比例不同。按已签订合同判断是否预付款-公司可根据采购物资和服务的情况，对供应商实行分类管理，严格控制预付帐款的金额和比例人工供应商分类管理手册06借款没有合同或其他合理证据支持借款时须提供采购合同，没有合同时说明原因，差旅费借款说明借款原因和金额计算过程-对供应商的预付款按合同执行，没有签订合同时一般不预付款项。如果合同中写明是货到付款的，不予预付款个人借款，应说明出差地点、出差期间，计算过程或所办事项人工填写的借款申请单11预付帐款的记录不准确款项预付后，相关岗位应正确记录对方科目，便于日后对帐和进行合同管理出纳岗位预付款项后，列明付款银行，根据借款目的不同，交由不同岗位记帐，记帐时应尽可能在计算机中输入更多的索引信息，以备日后查找人工审核后记帐凭证单位：深圳聚成企业管理顾问有限公司流程名称：员工个人差旅费报销编制人：流程编号：3.2业务主管部门：财务中心最后更新时间：2007-12业务参与部门：公司员工适用于：员工差旅费报销流程1） 为了保证公司财务核算的准确性，员工应在出差或办事后尽快报帐，尽量确保费用在发生当期确认。报销时应按公司相关政策制度的规定填写员工差旅费报销单或提交其他说明，并对报销项目的真实性、合法性和合规性负责。如果有借款的，应在报告上注明借款金额。2） 报销报告在提交财务审核前，应根据公司审批权限的规定，取得相关领导的审批。报销报告可在办公时间随时提交财务中心，财务中心相关岗位审核时，有权根据公司政策规定，删减不符合规定和要求的项目和金额。报销人对此有不同意见的，可以找自己的主管领导协商解决。3） 检查审核员工的报告后，负责报销的财务岗查询该员工是否有借款，计算员工报销额与借款额之间的差额，以通知财务中心现金出纳岗位收款或付款。4） 月末，财务中心管理个人借款岗位员工应打印出员工借款情况统计表，通知催缴借款人前来报帐或还款。对于超过借款期限（如60天）的借款，通知工资岗位在支付工资时扣回借款，5） 本流程中的关键控制见以上流程图中以褐色显示的流程，其重要风险和控制程序见以下关键文档说明。关键控制文档业务流程名称：员工个人报销差旅费流程编号：3.2业务主管部门：财务中心最后更新时间：2007-12业务参与部门：所有员工关键控制编号重要风险关键控制描述规范控制方法实施证据03 报销的项目或标准不符合公司的规定严格按照公司相关的规定审核员工提交的报销报告，不符合公司规定的不予报销-公司员工需根据要求填写报销单，并对自己填写的报告负责，取得相应的签字审批，财务中心根据相关政策规定审核后付款记帐人工差旅费报销单单位：聚成企业管理顾问有限公司流程名称： 非差旅费报销编制人：流程编号：3.3业务主管部门：财务中心最后更新时间：2007-12业务参与部门：公司员工适用于：非差旅费报销流程说明1） 经办人在报销相关费用时，应提供合格的发票。若有合同，应附相关合同；定期结算的款项，如电费或定点采购费用、运输费等，应附上对方单位提供的收款通知单或结算明细表等，本单位收到相应服务的确认等支持性文件。经办人及其主管应对报销事项和相关票据的真实性负责。2） 相关票据提交财务中心审核前，应按公司规定的审批权限，取得不同层级领导的审批签字。3） 财务中心相关岗位审核经办人提交的报销单，检查报销的款项所附单据和文件支持是否充足、是否符合公司相关政策的规定、是否在公司预算的范围内、是否与签订的合同条款相符等。审核通过后，制作记帐凭证，经审核后记帐。4） 财务中心应付款岗位定期根据应付款的到期情况准备付款清单提交给财务经理、主管领导审批，审批后出纳据此安排付款。付款后及时记帐。5） 财务中心预付款岗位可定期准备预付帐款明细表，明细表中包括帐龄分析、预付金额等信息，交给公司业务相关部门和主管领导，辅助领导决策。6） 财务中心应定期打印出应付帐款明细表，根据公司资金情况，将付款安排编制进入公司资金计划。7） 本流程中，相关业务部门和经办人的职责是在处理相应的事项后，及时报帐，财务中心的职责是收到报帐要求后，当期处理。业务部门和财务中心定期互相对帐、并与供应商对帐。对于发现的差异，及时处理。8） 本流程中的关键控制以褐色显示，其重要风险和控制程序见以下关键文档说明。关键控制文档业务流程名称：非差旅费报销流程编号：3.3业务主管部门：财务中心最后更新时间：业务参与部门：各事项经办人关键控制编号重要风险关键控制描述规范控制方法实施证据01/05报销的项目或标准不符合公司的规定经办人报销时，提供发票、对报销金额予以详细说明，附上合同、对方出具的收款通知单、结算通知单等支持性文件-经办人报销时，应提供发票，对方出具的收款通知单、结算通知单等，如果有合同，附上合同；按公司的审批程序取得领导的签字后相关审核岗位可以制单、审核后记帐人工06应付款清单不准确，出现付款错误审核各项目的真实性和合理性后，定期准备应付帐款清单应付款岗位定期根据金碟财务系统中列示的应付款明细情况，编制应付款清单，报财务经理和主管领导审批后交予出纳付款，付款后相关岗位记帐人工付款申请清单 -下面黄颜色是赠送的简历模板不需要的可以下载后编辑删除简历智联招聘男 | 已婚 | 1988 年月生 | 户口：湖南 | 现居住于广东深圳-宝安区3年工作经验 | 团员 | 广东省深圳市宝安区福永镇陈屋村2巷518101e-mail: 求职意向工作性质： 全职期望职业： 销售业务、销售管理、市场期望行业： 专业服务/咨询(财会/法律/人力资源等)、教育/培训/院校、通信/电信运营、增值服务工作地区： 深圳期望月薪： 4001-6000元/月目前状况： 我目前处于离职状态，可立即上岗职业目标喜欢营销管理类工作，喜欢有挑战的工作，大学四年一直在挑战自己，挑战自己的极限，一直在做营销的兼职，坚信“也精于勤而荒于嬉”一直严于律己，在各方面都要从严要求自己。相信自己总有一天会成功的！只有自己不敢做的，没有做不成的，做销售10分靠天，九分靠人做，市场是人做出来的。 工作经历2013/01 - 2014/04 超越电脑专卖店 | | 市场主管 行业类别：计算机硬件 | 企业性质：民营 | 规模：20人以下 | 职位月薪：4001-6000元/月工作描述：在各工业区和住宅小区做广告宣传为店铺销售做铺垫，并且为各用户提供售后维护工作。2011/06 - 2012/11 衡阳市教育培训学校 | | 销售主管 行业类别：教育/培训/院校 | 企业性质：民营 | 规模：20-99人 | 职位月薪：2001-4000元/月工作描述：为学校制定招生计划，带领招生专员在各社区以及学校周围做广告（包括粘贴墙体广告，入户拜访宣传）开展招生工作，定期到中小学校门口驻点宣传，联系各学校任课老师开展招生工作。项目经验教育经历2007/09 -2011/06 在校学习情况曾获 院校级三等奖 在校实践经验2008/03 - 2010/10 大学生英语周刊衡阳市推销员到衡阳市区域经理 *2008年推销员，在学校新生开学期间向学生和家长推销学生英语报*2009-2010年学生英语报衡阳地区区域经理，负责在衡阳各高校组建团队销售学生英语报，团队培训，团队维护，最后指导团队销售。*2009-2010年。衡阳行动者文化传播有限公司招生代理负责公司在衡阳地区的自考、成人高考、家教培训的招生工作，制订季度招生计划，实行电话营销，接待客户的来访、洽谈工作。到各医院和各事业单位接触式发放传单并且交谈留下有意向人的电话以后回访。并且做出了良好的业绩。培训经历 证书语言能力英语：读写能力良好 | 听说能力良好企业合同管理制度一、 合同管理总账1、目的和依据 为加强公司的合同管理工作，预防、减少和及时解决合同纠纷，维护企业合法权益，提高经济效益、根据中华人民共和国合同法和有关政府部门规定，结合公司的实际情况，制定本制度。2、适用范围 本制度适用于公司及其所属各单位与外签订的各类合同、协议等，包括但不限于买卖合同，借款合同、租赁合同、加工承揽合同、运输合同、资产转让合同、仓储合同、保险合同等。3、合同管理原则 合同管理必须遵循依法办事，预防为主，层层把关，跟踪监督，及时调整，维护企业合法权益的原则。4、保守商业秘密 管理、参与合同工作的一切有关人员，应当为公司保守商业秘密。二、 合同管理职责1、企业合同管理部门的主要管理职责（1）认真学习、贯彻执行中华人民共和国合同法和有关条例，依法保护本企业的合法权益。（2）制定、修订本公司合同管理制度、办法，组织实施合同管理工作。（3）审查合同，防止不完善或不合法的合同出现。（4）协助合同承办人员依法签订合同，参与重大合同的谈判与签订。（5）做好合同统计、归档、保管工作。（6）监督、检查本公司合同签订、履行情况。（7）代表本公司处理与外单位的合同纠纷。（8）按期统计，汇总本公司的合同签订、履行、合同纠纷处理情况等，并及时向公司领导汇报。2、采购、销售部门的主要职责（1）依法签订、变更、解除本部门的合同。（2）严格审查本部门所签订的合同、重大合同提交相关部门会审。（3）对所签合同认真执行，并定期自查合同履行情况。（4）在合同履行过程中，加强与其它各有关部门联系，发生问题及时向领导汇报。（5）合同原件交与合同管理部门，本部门也要做好合同的登记、统计、归档工作。3、财务部门的主要职责（1）加强与采购、销售等有关部门的，及时通报合同履行中的应收应付情况。（2）财务部见合同付款，做好与合同有关的应收应付款项的统计、分析，提出处理建议，妥善保管收、付凭证。（3）配合销售部做好合同管理工作。三、合同审签管理（1）公司对外签订合同，应由法定代表人或法定代表人授权的代理人进行，未经授权任何人不得以公司名义对外签订合同。（2）除及时清结者外，合同应当采用书面形式，合同文本应当采用统一的合同示范文本，合同相对方提供的合同文本必须送交有关部门审核。（3）合同按种类统一编号。（4）合同及其有关的书面材料，应当语言规范，字迹清晰，条款完整，内容具体，用语准确，无歧义。（5）订立合同必须完备合同条款，合同条款一般包括当事人的名称或者姓名和住所、标的、数量和质量，价款和付款方式，履行的期限、地点、方式、违约责任及解决争议的方法等。（6）对外签订合同，要明确选择纠纷管辖地。（7）法定代表人或合同承办人应当亲自在合同文本上签名盖章。（8）签订合同，应当加盖单位的合同专用章或公章。严禁在空白合同文本上加盖合同专用章或公章，单份合同文本达二页以上的须加盖骑缝章。四、合同审签程序（1）签订合同前必须严格审查对方当事人的主体资格。对方需提供上一年度年检过的公司法人营业执照副本复印件，并加盖该公司公章。（2）签订合同前需要审查代理人的代理身份和代理资格。（3）签订合同必须认真审查对方当事人的履约能力。（4）签订合同应当仔细审查对方当事人提供的有关证明资料。（5）合同承办人应将合同的副本或复印件一份及时送交本单位财务部门备案，作为财务部门收付款物的依据。五、合同履行、变更和解除1、合同履约管理（1）法定代表人、公司总经理全面负责合同的履行。合同承办单位、部门和人员具体负责其订合同的履行。（2）在履行合同过程中，根据情况的变化，应当对对方当事人的履行能力进行跟踪调查。如发现问题，合同承办人及时处理，必要时经单位负责人同意，可实地调查合同标的情况和对方当事人的履约能力。（3）接收标的必须经过严格的验收程序，对不符合制度和合适合同标的应在法定期限内及时提出书面异议。（4）合同结算必须通过本单位财务部门进行，对合法有效的合同，财务部门必须在合同约定的期限内结算，对未经合法授权或超权限签订的合同，财务部门有权拒绝结算。（5）凡与合同有关的来往文书、电信、信函、电话记录都应作为履约证据留存。对我方当事人的履约情况，除妥善保存有关收付 凭证外，还要做好履约记录。2、合同的变更和解除（1）对方当事人作为款物接收人而要求变更接收人时，必须有书面变更协议。严禁未取得对方当事人的书面材料而凭口头约定向已变更的接收人发货或付款。（2）我方当事人遇有不可抗力或者其他原因无法履行合同时，应当及时收集有关证据，并立即以书面形式通知对方当事人，同时积极采取补救措施，减少损失。（3）发现对方当事人不履行或不完全履行合同时，合同承办人应当催促对方当事人采取有效补救措施，收集、保存对方当事人不履行合同的有关证据，及时向公司报告。（4）我方当事人因故变更或解除合同，应当及时以书面形式通知对方当事人，说明变更解除合同的原因和请求对方书面答复的期限，尽快与对方当事人达成变更或解除合同的协议。六、合同纠纷处理1、合同纠纷管理（1）为解决合同纠纷所采取的各项措施，必须在法定的诉讼时效和期间内进行。（2）发现对方当事人利用合同进行诈骗等犯罪活动时，应当立即向单位负责人报告并向公安机关报案。（3）合同承办部门人员应配合好公司行政部参加仲裁或诉讼。（4）合同纠纷发生后，可以通过协商、调解、仲裁、诉讼等方式解决。（5）合同发生纠纷后，需要委托代理人参加诉讼活动的，应当及时委托有资质的代理人参与处理纠纷。（6）解决合同申请书、起诉书、证据、答辩书、协议书、调解书仲裁书、裁定书、判决书等，在结案后十日内，由承办人送交行政部备案。2、合同纠纷处理程序（1）发生合同纠纷，合同承办部门、人员应立即报告公司