财务计划基本模型.xls

基基本本预预计计财财务务报报表表制制作作 方方案案总总结结报报告告使使用用 AA企企业业假假设设条条件件和和财财务务政政策策AA企业预计财务报表 35 0000 销售增长1999年 80 销售成本占销售收入的比例利润表 10 销售和管理费用占销售收入的比例销售收入 9 利率销售成本 33 所得税率销售和管理费 19 流动资产占销售收入的比例利税前收益 9 应付帐款占销售收入的比例利息 37 固定资产投资占销售收入的比例税前收益 35 留存收益占净收益的比例所得税 75 股利占净收益的比例净收益 307 475长期外部资金需要 50 借款比例 资产负债表 流动资产 固定资产 资产合计 应付帐款 其他应付款 返返回回主主界界面面流动负债 长期负债 股权 负债权益合计 BB企企业业财财务务数数据据 单位 万元 年份销售收入应收帐款存货固定资产净值 19801750330440780 19812000380480830 19822150440530860 19831850350570790 19942350430600900 19952650450650980 199630005207201060 199728004707001010 199835006107501180 199942007109001350 直直线线回回归归分分析析模模型型 应应收收帐帐款款 Y A 销销售售收收入入 X B ABR 2 0 1577 980 974539 年年份份1 12 23 34 45 56 67 78 8 销销售售收收入入 X X 1750175020002000215021501850185023502350265026503000300028002800 应应收收帐帐款款 Y 330330380380440440350350430430450450520520470470 预预计计应应收收帐帐款款3 33 38 8 6 66 63 37 75 5 9 90 03 39 98 8 2 24 43 35 53 3 5 55 54 42 28 8 0 04 44 47 72 2 7 72 25 52 24 4 8 86 64 49 95 5 0 07 7 年年份份1 11 11 12 21 13 3 销销售售收收入入 X X 5 52 20 00 05 53 30 00 05 56 60 00 0 预预计计应应收收帐帐款款8 85 52 2 5 57 75 56 67 7 8 86 67 7 4 47 71 18 8 9 91 12 2 1 16 60 02 2 AA企业基期财务报表 1998年 利润表 2 916 000销售收入2 160 000 2 332 800销售成本1 728 000 291 600销售和管理费216 000 291 600利税前收益216 000 49 836利息36 000 241 764税前收益180 000 79 782所得税90 000 161 982净收益90 000 资产负债表 540 000 流动资产400 000 1 080 000固定资产800 000 1 620 000资产合计1 200 000 256 500应付帐款190 000 10 000其他应付款10 000 305 288流动负债200 000 553 738长期负债400 000 859 026股权600 000 1 984 551负债权益合计1 200 000 9 91010 3500350042004200 610610710710 AA企业预计财务报表 1999年 利润表 销售收入 销售成本 销售和管理费 利税前收益 利息 税前收益 所得税 净收益 资产负债表 5 59 99 9 3 34 47 70 03 3 6 61 1 方方案案总总结结 当前值 方案A方案B 可可变变单单元元格格 销销售售增增长长率率35 0000 30 0000 33 0000 留留存存收收益益占占净净收收益益的的比比例例35 40 50 结结果果单单元元格格 K 11 K 11161 982156 382160 213 J 17 J 171 620 0001 560 0001 596 000 注释