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文档简介

资金管理办法5/5公司标准资金管理办法（编号版本发布时间1 目的为加强资金使用的监督和管理，减少浪费，降低成本，合理及灵活运用资金，提高公司的经营绩效。2 范围适用公司资金申请、审批及使用。3 职责3.1 财务部负责资金风险分析、审核、使用跟踪和监督。3.2 各部门 负责提出资金使用申请，合理使用资金，并提交资金使用统计报表。3.3 总经理、副总经理授权范围内，批准资金使用。3.4 董事会批准资金使用。4 管理流程4.1 需使用资金的项目方案应包括：l 市场分析；l 项目分析；l 申请额度。4.2 总要求l 除经董事会批准并形成决议允许拆借外，公司不允许对股东以外的任何拆借；l 在经股东会批准的公司年度预算范围内使用资金；l 所有资产的处置需报董事会批准；l 除经董事会批准并形成决议允许抵押、质押公司资产及对外提供担保外，公司不允许任何抵押、质押公司资产和对外提供担保。l 不允许任何与公司业务无关的资金支出。4.3 日常经营费用的审批4.3.1 预算内费用l 费用支出在1000元人民币以下的，由业务部门部长审核签字，财务部部长审核签字，董事长或副总经理按分管范围签字批准；l 费用支出在1000元人民币以上，10万元人民币以下的，由业务部门部长审核签字，财务部部长审核签字，如属于副总经理分管业务范围，副总经理应审核签字，由董事长签字批准；l 费用支出在10万元人民币以上，由业务部门部长审核签字，财务部部长审核签字，董事长和副总经理双签批准，并将费用支出情况书面向董事会报告；l 见附件1；l 资产购置需要由董事长和副总经理双签批准；4.3.2 个人借款l 借款支出在5000元人民币以下的，由经办人填写借款单交业务部门部长审核签字，财务部部长审核签字；l 借款支出在5000元人民币以上的，由经办人填写借款单交业务部门部长审核签字，财务部部长审核签字，由董事长签字批准；4.3.3 超预算费用l 对超预算费用支出必须报董事会批准；l 见附件24.3.4 对董事长或副总经理的费用支出，经财务部部长审核签字后，由董事长和副总经理互签批准，并遵守以上费用审批相关要求。附件1预算内费用审批流程图如在副总经理分管业务范围内，副总经理应审核签字执行各业务部门财务部部长董事长 编制费用申请业务部门部长审核签字审批?是否财务部部长审核签字1000元以下跟踪和控制财务部部长审核签字副总经理1000元以上，3000元以下审批?或1233是否224444审批?（双签）是2否董事会审批?是否24财务部部长审核签字3000元以下，50万以下3批准?是否24财务部部长审核签字50万以上3确认对10万以上的费用支出，费用支出的情况应书面向董事会报告超预算费用审批流程图附件221各业务部门董事会财务部董事长、副总经理业务部门部长组织部门讨论资金风险分析
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