反商业贿赂管理制度.doc

東莞市橫瀝環裕電子製品廠Dong Guan Heng Li Huan Yu Electronic Production FactoryHY反商业贿赂管理制度制訂日期2010-4-19REV:A0文件編號MSP-AB-10-010版 序修 訂 說 明修訂日制訂者審核者核准者REV:A0新 版 發 行10/4/19徐連平羅宏元徐小平制 訂制 訂 單 位審 查行 政 課核 準 反商业贿赂管理制度# 9 K) BI* o1 c/ N6 k9 I一、工厂领导层1、工厂领导层包括工厂总经理及其它工厂领导班子成员； 2、工厂领导层必须认真学习和掌握国家有关反商业贿赂及廉政建设的有关政策、文件精神，用以指导日常生产经营活动；3、工厂领导层应根据本工厂实际制定和完善反商业贿赂的长效工作机制，从制度上确保工厂经营合法、公道、正派；4、工厂机构设定、职位设定、人员设定等，职责划分要明确、合理，符合企业经营需要实际，更要有助于反商业贿赂的管理，做到事有人管，责有人负，层层落实；5、工厂领导层自己要模范遵守和执行党和国家的有关政策，接受有关部门和社会监督，自我发现问题，勇于主动纠正，被有关部门检查发现问题，积极配合查处；2 c% S% m e& z+ V% y6、工厂领导层负有本工厂反商业贿赂责任，一旦出现商业贿赂问题，根据职责分工，分别承担责任总经理（法人代表）承担由工厂承担的相应的法律责任、经济责任；8 E. w; a0 w p/ j( l/ m# h7、工厂领导层加强企业的动态监管，对工厂员工违反商业贿赂有关规定，自查、检查中出现的违法违规行为，按工厂制度予以追究，情节严重的报请司法机关依法处理；3 E/ Q5 O0 w2 & H) j8、工厂领导层在决策、制度及工厂运行中要在自觉抵制来自社会各方面的商业贿赂行为，并及时反映和举报来自社会各方面进行商业贿赂的人和事。9、原材料供应商与工厂直接业务管理部门有直接关联的，工厂领导层应加强管理，从管人管事等方面防止商业贿赂的发生。5 j- X& I, Q2 L0 8 f10、工厂领导层应每年对制定实施反商业贿赂的情况，在检查考评基础上发现不足，并找出漏洞，进一步完善。8 v9 u1 H* F# Q* _6 U二、采购、销售人员1; v- r& f) L: DU9 d1、原材料、辅料检验部门及采购人员在原材料、辅料采购和检验收货过程中，不得有行贿、索贿和受贿的行为。% H& _9 K5 F. |7 D4 R N2、原材料、辅料使用部门、工厂采购部应每年定期组织采购、仓务、来料检验人员开展反商业贿赂专题警示教育，学习国家有关反商业贿赂政策法规，结合反商业贿赂典型案例讨论，增强抵御不良思想、不良行为的能力。3、采购、销售人员的各种采购和销售行为必须依法开展。不得与供应商或被销售对象相互串通，损害工厂的合法权益；! i3 K9 z! o% I1 K2 X4、在采购活动中不得以任何手段排斥具备合法资质的供应商参与正当竞争。5、在销售活动中必须遵守依法开展公平竞争，不得采用向销售对象行贿或提供其它不正当利益等商业贿赂手段开展恶意竞争。6、在原材料采购和成品销售过程中，必须按照国家相关法律法规的规定，按程序出入库和销售，杜绝原料、产品采购和销售的体外循环，逃避监督部门的监督检查。7、在采购和销售过程中引入计算机管理，实现采购和销售全过程的电子化、程序化、规范化管理。利用计算机管理系统，实现出入库记录和票据管理电子化，防止采购、销售人员造假8、采购、销售活动中，凡合法的商业扣率，必须以明折明扣的形式进行结算，不得帐外返款或收受回扣及其它利益。9、建立采购、销售人员廉洁保证机制，若企业采购、销售人员通过商业贿赂行为开展采购、销售活动，一经发现，应从严追究其责任，终止其采购或销售资格。10、建立采购、销售人员反商业贿赂档案，将其纳入个人档案管理，作为年终业绩考评和续聘的重要依据。11、由工厂每年对采购、销售人员反商业贿赂工作开展评价指出工作的不足，纠正不良行为和做法，查处严重违反工厂规定的行为。情节严重的报纪检监察部门或司法机关查处。三、购进、销售资金:1、集团采购部门应按照中华人民共和国会计法和企业会计准则等法律法规的要求进行购进、销售资金的管理。2、工厂应设立单独的银行帐户，并做好相应的帐目管理。3、每年年终要对购进、销售的资金使用情况进行审查。4、应定期追踪购进、销售资金使用情况，严格把关，保证资金的合法使用，不得用于商业贿赂等不正当用途。5、不得在采购和销售过程中，占用购进、销售资金行贿或转变成其它利益的形式向采购方进行贿赂。6、不得利用购进、销售资金违法私设小金库，偷税漏税或用于贿赂。7、购进、销售资金的收支必须经财务人员审核，并经工厂负责人签字同意方可使用，并每月由总工厂财务总监组织核查。8、工厂在购进环节中一般应采用银行结算，尽量避免现金结算，防止商业贿赂的发生。四、会计出纳人员1、会计出纳人员必须树立诚信意识，要坚持原则，自觉抵制造虚帐、假帐。2、工厂应每年定期组织会计出纳人员开展反商业贿赂专题警示教育，学习国家有关反商业贿赂政策法规，结合反商业贿赂典型案例讨论，增强会计出纳人员反商业贿赂意识，筑牢思想道德防线。3、工厂要建立会计出纳人员会计信用档案，开展会计出纳人员信用评价。4、实施会计出纳人员诚信守法提醒制、警示制，如果会计出纳人员对本单位发生的商业贿赂行为视而不见，不抵制、不举报，则一经发现，对相关会计出纳人员应在一定范围予以曝光并采取相应的惩戒措施。5、工厂在每年应对会计出纳人员进行财务审计，建立会计出纳人员监督机制，约束会计出纳人员行为。6、落实单位会计账目管理责任，工厂会计出纳人员对在日常帐目管理中发现的涉及商业贿赂问题要及时向单位负责人和有关部门举报。7、工厂会计出纳人员要加强对工厂内部可能涉及商业贿赂行为的各个环节的财务审查。特别是采购、销售、结算、中层以上干部离任职、基本建设管理、财务资产管理和大宗物品采购等的财务审核工作。 8、工厂要设立会计出纳人员事后监督制，在日常会计核算的基础上，对单位会计、出纳岗位及其所从事的各项业务进行日常和周期性的检查。9、会计出纳人员对工厂在业务经营活动中违反反商业贿赂的情况，一是要拒绝开展相关业务，二是要向领导提出违规情况并要求工厂领导层及时对违法违规行为进行纠正。五、定期检查考评1、工厂应对财务人员、采购和销售人员定期开展反商业贿赂检查考评。2、每年应组织进行一次相关人员反商业贿赂检查考评，从思想认识上存在的误区、具体工作中的不当行为、内部管理制度上的漏洞和内部监督管理工作的薄弱环节等方面认真开展自查自纠工作，及时查找可能发生和产生商业贿赂的原因和隐患，将自查自纠的情况及时汇总，写出自查自纠报告，并由单位统一组织进行考评。3、每季度对反商业贿赂的相关规章制度的执行情况进行一次检查。4、每季度重点检查一次重点环节、重点岗位、重点人员反商业贿赂工作开展情况。5、每年年终应针对相关人员反商业贿赂进行一次全面检查考评，主要检查是否有以下行为发生：、采用商业贿赂手段，参与不正当竞争；、在采购或销售产品给其他单位或个人过程中，收受或给予回扣、贵重物品或其它不正当利益；、是否收受现金、有价证券、礼品或贵重物品而不上交；、有其它商业贿赂行为。6、每季度应对受理商业贿赂举报登记处理情况进行统计分析，检查群众举报商业贿赂行为的处理情况。7、落实反商业贿赂检查考评责任，并与工厂各项奖惩制度挂钩。, o0 9 R% N) IP六、举报登记1、群众举报是发现商业贿赂的重要途径，因此，工厂行政主管部门应面向内部和社会公布监督举报电话，设置举报信箱和网络举报邮箱。2、对通过各种渠道获取的举报情况，应及时向责任部门最高负责人汇报，并要求及时作出调查处理，同时行政部门连同做出调查处理意见。3、单位受理举报人应对群众涉及本工厂采购、销售领域商业贿赂方面的举报、来访要热情接待并如实记录，认真处理，并向举报人说明情况，反馈处理结果。4、对举报人情况应当予以保密。受理举报人员要严格遵守工作纪律，对举报人姓名、举报内容、调查情况、调查结果要严格保密。5、对举报商业贿赂的内容、线索应根据情况分别作出自行处理或上报监管部门、纪检监察部门或司法机关，并配合相关部门开展调查。七、责任追究 1、没有制定和完善反商业贿赂工作机制，由负责部门向总工厂监管部门书面检讨，分工厂总经理、部门经理承担主要领导责任；2、没有认真开展反商业贿赂教育，普及反商业贿赂知识，被有关部门检查批评的，由工厂分管宣传、教育、人事的领导成员承担相应责任，并落实和改进、教育、培训、普及反商业贿赂的知识和方法。3、对商业贿赂的问题没有按制度定期检查，自查发现问题不能及时纠正的，工厂领导班子应及时评估损失，予以量化，由工厂分管反商业贿赂副总经理承担相应责任的2