银行工作岗位分类.doc

银行工作岗位分类 一、总则 (一)为加强财务会计基础工作，明确财会人员的职责，正确行使财会职权，提高财务会计工作管理水平，特制订本岗位责任制。 (二)各分行要根据本责任制的要求，结合各行具体情况，建立和健全岗位责任制，切实做到：事事有人管，人人有专职，办事有要求，考核有标准，工作有检查，保证财务会计工作有秩序地进行。 (三)建设银行财会工作岗位，一般可设财务会计主管、接柜审核、结算业务、明细帐核算、同业往来核算、联行往来核算、现金出纳、总分类核算、资金调拨、报表、复核、财务管理、综合分析、检查辅导和财会资料保管等，可以一人一岗，一人多岗，或一岗多人。 (四)各岗位的财务会计人员，要认真履行本岗位职责和要求，同时要从全局出发，互相协作配合，共同做好财务会计工作。 二、财务会计工作岗位职责和要求 (一)财务会计主管岗位 1.负责本行财务会计工作。要经常研究布置、检查、总结本行及所属行处的财会工作，保证完成各项任务。 2.正确贯彻执行财务会计制度、办法、规定，结合本行情况，组织制订补充规定或实施细则，督促贯彻执行和了解执行情况，不断改进财会工作，发现违反财务会计制度的要及时制止和纠正，重大问题应向行领导和上级行反映。 3.组织编制财务计划，并组织实现。财务计划要按照上级规定方法和要求编制，并根据批准的财务计划制订落实措施，定期检查和分析计划完成情况，找出管理中的问题，提出改善经营管理的建议和措施。按规定应交的各项收入或利润、折旧基金等资金，要按照规定审查，督促及时足额上交。 4.有计划地组织财务会计检查和会计业务技术竞赛评比，总结交流财会工作经验。 5.组织编制和审查各种财务会计报表及有关工作报告。保证指标完整，数字准确，情况真实可靠。 6.负责财会人员的政治思想工作，组织财会人员学习政治理论和业务技术，不断提高财会人员的政治业务水平。要开展批评与自我批评，表扬先进，帮助落后，并按照有关规定，对财会人员进行考核、评比。 7.认真贯彻执行党和国家的各项方针政策，坚持原则，实事求是，廉洁奉公，以身作则，遵守财会制度，维护财经纪律。 (二)柜台审查岗位 1.根据帐户管理办法规定，受理单位的开户和销户事项。 2.受理各种结算凭证，按规定进行审查。不符规定要求的不予办理。 3.办理出售凭证和结算业务收费手续。对出售的凭证，要建立领退、出售登记管理制度，做到帐款、帐实相符。 4.加强同业务部门联系，密切配合互通情况，共同做好付款监督工作。 (三)结算业务岗位 1.按规定程序，正确及时办理结算划款手续，不错划、不重划、不漏划。要妥善处理各种结算凭证，做到不遗失、不积压、不漏发、不错发。 2.按规定正确办理延付、拒付手续。要认真审查拒付理由，坚持结算办法规定，严格执行结算纪律，制止无理拒付。 3.经常检查发出的托收款项划回情况，逾期未划回的要及时催收及查询。 (四)明细帐核算岗位 1.按规定进行明细帐核算，坚持按程序处理会计业务。 2.记载明细帐户，要根据审核后的收、付款凭证，及时登记入帐，不得积压，每日营业终了应按规定结帐。 3.防止超拨款限额、贷款指标、存款余额付款，或印鉴不符付款。 4.应按规定时间和方法，与开户单位对帐，并签发和收回对帐回单，不符帐项要及时查明处理。 5.已记满的帐页要按帐户集中保管。年终后按规定装订成册，交保管人员管理。 (五)票据交换岗位 1.按照规定，准确、及时、安全办理票据交换和清算工作。 2.提出交换凭证，做到凭证汇总表及计算表三相符。 3.提回交换凭证，要准确及时转交有关记帐人员。 (六)同业往来核算岗位 1.按规定程序和要求，办理人民银行或其他专业银行往来帐户核算。 2.按规定办理提存或调整财政和企业性存款的手续。 3.认真与往来行核对帐目，不符帐项要及时查对清楚。 (七)联行往来核算岗位 1.按规定要求签发联行往来划款凭证，记载联行往来明细帐。 2.严格按照会计制度规定的时间和要求，与往来联行对帐及查询查复。 3.按规定要求，保管、使用联行印章和密押。 (八)现金出纳岗位 1.正确办理现金收付。受理现金支票必须实行发、收对号牌制度，认真审查：支票有效期限;收款人和背书是否一致;大小写金额是否相符;是否有记帐和复核员名章。 2.每天收付的现金，必须逐笔记载现金收、付日记簿;实有现金必须与库存现金明细帐的余额相符。 3.负责管理现金，确保库款安全，执行“双人管理”、“双人盘库”和“双人押运”制度。认真执行收、付款清点和复核程序，交接工作必须当面点交，做到收付准确，手续清楚，责任分明。 (九)资金调拨岗位 1.按时编报调拨资金计划，拍发请领业务资金电报。管辖行要及时审查核定和汇拨资金。 2.注意用款动态分析，遇有特大用款，要采取措施补领资金，保证建设资金的供应。 3.积累拨款、贷款和存款的资料，分析资金升降规律，考核调拨计划准确情况，不断提高预测工作。 (十)总分类核算岗位 1.按制度规定总分类核算，负责平衡当天各科目收、付方发生额，登记总帐、结计余额，并与各科目明细帐核对一致，收、付方科目余额总数相等。 2.装订会计凭证。 (十一)报表岗位 1.根据有关帐簿、资料，按规定时间和要求，认真编报旬、月、季、年度会计报表，做到及时、完整、正确，并负责报表的装订。 2.管辖行要认真审查，核实所属行处的会计报表，做到表内各项目、表与表以及同上期报表有关项目和数字之间核对相符，并在规定时间内汇总上报。 3.建立健全会计报表质量考核评比制度，不断提高报表质量。 (十二)复核岗位 1.会计事项是否符合政策、制度等有关规定。 2.会计凭证种类、内容，是否符合制度办法等有关规定。 3.会计凭证、帐簿、报表等数字是否完整正确，处理手续、资金渠道和会计分录等是否正确无误。 (十三)财务管理岗位 1.负责编制财务计划。根据信贷计划和管理费等有关计划资料，测算和编制财务计划，并按规定时间和要求上报。 2.根据批准的财务计划，审查核实各项财务收支。对计划外或不符合规定的开支，应提出意见，并向行领导反映，采取措施，正确处理。 3.按照有关规定，正确提取和管好用好各项基金。 4.加强固定资产管理，正确计提和核算折旧。 5.根据财务管理办法规定，正确核算损益和利润分配。 (十四)综合分析岗位 1.根据帐簿、报表、凭证等有关数字积累财务会计的基本资料。 2.根据有关会计核算资料，定期分析各项业务资金增减变化，找出存在的问题和原因，提出改进意见，提供有关业务部门研究。 3.分析财务状况和经营成果，对影响财务状况的重大问题，进行调查研究，找出原因，提出改进经营管理的措施和建议。 (十五)检查辅导岗位 1.负责检查财务会计制度的执行情况，做到财会检查工作制度化。 2.负责对辖内行处的财会业务技术辅导工作，做到辅导工作经常化。 (十六)财会资料保管岗位 1.负责财会资料移交档案部门前的保管。其他部门借阅资料必须办理借阅手续。 2.经常检查存放财会资料库柜的安全情况，消除隐患，防止霉烂、丢失。 3.按照财政部、国家档案局的规定，办理财会档案的移交工作。不须移交档案部门的其他资料须要销毁时，应先登记，并经领导审批后办理。 附件：中国人民建设银行会计业务量及差错统计考核暂行办法 为了准确反映我行会计工作业务量和核算质量，提高会计人员的业务技术水平，特制订本办法。 各级行应按照本办法要求，做好日常的统计和考核工作。年终后编制“会计核算业务量和差错统计考核表”(见附表)，逐级汇总上报。 一、会计核算业务量的统计 (一)会计核算业务量，根据业务性质不同，分别按笔数和张数统计，具体规定为： 1.各项拨款、存款、贷款业务按记帐凭证张数统计，单式凭证一份