月度资金计划制定流程说明.doc

流程名称月度资金计划制定流程流程编号主负责部门财务部总负责人编制者最后更新日期月度资金计划制定流程图说明流程目的规范集团月度资金计划的制定，提高月度资金计划制定的科学性。适用范围本流程适用于整个集团（含下属单位）月度资金计划的制定工作。职责划分1. 集团财务部是集团月度资金计划制定的归口管理部门，对各部门、单位的月度资金计划进行收集汇总，形成集团公司总体月度资金计划，并进行资金平衡，确定每月资金余缺情况；2. 集团各部门及下属单位按集团财务部要求上报资金计划。流程说明1. 财务部根据年度预算方案组织编制月度资金计划；2. 审核审批人因故不能履行签字职责时（如出差），可根据需要进行必要授权。任务名称节点工作内容工作标准时限相关资料/支持表单编制月度资金建议计划1根据本部门、单位的业务情况编制本部门、单位的下一月度资金收支情况表，并上报集团公司。1. 编制基础确定，推算合理，数据计算准确，按照规定的格式填列规范；2. 经集团总部/下属单位负责人及分管副总经理审核确认；3. 在每月20日前报集团财务部。/月度资金建议计划（见附件1-5）汇总平衡，编制月度资金计划2财务部负责收集各部门、单位月度资金计划，并进行分类汇总，对当期集团的基金流量情况进行分析评价，判断当期的资金缺口或余额情况，编制集团月度资金计划。1. 数据计算准确，综合考虑，汇总全面完整，合理判断，符合预算指标； 2. 财务部对每月编制的资金计划超过预算10%的予以重点关注，查明原因；3. 财务部对累计使用资金已经超过年度预算80%的部门予以提醒；4. 在5个工作日内完成初稿。2个工作日月度资金计划初稿（见附件1-6）审核3集团财务副总、战略营运主管副总进行审核。1. 认真审阅，主要审核资金计划的编制的规范性和科学合理性；2. 集团财务副总经理审核关注重点：(1) 与年度资金计划是否一致，如果产生调整，是否有调整的合理性与必要性；(2) 集团是否能够保证所有部门/下属单位的资金计划；(3) 对某些不必要的支出项目，或需要调整计划金额大小的项目，批注意见。3. 集团战略运营副总经理审核关注重点：(1) 月度资金计划是否能够满足月度经营计划的需要；(2) 是否需要调整月度资金计划，以使资源的投入更趋合理。1个工作日审核或权限范围内审批4集团总经理进行审核或权限范围内审批。1. 认真审阅，主要审核资金计划的科学合理性；2. 集团总经理对预算内100万元以内可审批，对预算内100万元以上及预算外拥有审核权；3. 集团总经理审核关注重点：(1) 基于两位副总经理的意见，综合评估其必要性；(2) 对于资金计划明显不合理的情况，可以召开会议，就经营工作与资金计划的协调一致性提出要求。1个工作日审批5集团董事会进行审批。1. 认真审阅，主要审核资金计划的科学合理性；2. 集团董事会对预算内100万元以上及预算外拥有审批权；3. 集团董事会审批关注重点：(1) 综合评估其必要性；(2) 对预算外的月度资金计划是否进入预算调整程序作出最终批示意见，如果还不必要进入预算调整程序，对月度资金计划作出批示意见。1个工作日定稿后形成月度资金计划，下发6审批通过定稿后的资金计划由财务部下发到总部各部门和下属单位。1. 收支合计计算准确，格式规范，签批手续齐全；2. 定稿后在2个工作日内下发。2个工作日月度资金计划终稿附件：1. 月度资金收入计划明细表2. 月度资金支出计划明细表（地产业务）3. 月度资金支出计划明细表（其他业务）4. 月度日常费用计划明细表5. 月度资产购置计划明细表6. 月度资金收支计划汇总表附件1： _月份资金收入计划明细表编制单位：年 月 日单位：万元序号资金项目单位名称截止上月末应收款本月应收款上月执行本月计划收款截止本月末应收款备注收入项目产品种类=+-1一、2二、3三、4四、5五、6六、7七、8八、9101112合计0.000.000.000.000.00注：每月20日前上报部门/单位负责人：(如果是单位)财务负责人：制表：附件2： 月份资金支出计划明细表（地产业务）编制单位：年 月单位：万元序号单位项目款项内容合同额付款比例投资完成额备注截止上年末累计上月实际本年累计开工至上月末累计欠款额计划付款进度付款进度付款进度付款进度合同控制线付款123456789101112合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 注：每月20日前上报单位负责人：财务负责人：制表：附件3： _月份资金支出计划明细表（其他业务）编制单位：年 月 日单位：万元序号资金项目单位名称截止上月末应付款本月应付款上月执行本月计划付款截止本月末应付款备注支出项目产品种类=+-1一、2二、3三、4四、5五、6六、7七、8八、9101112合计0.000.000.000.000.00注：每月20日前上报部门/单位负责人：(如果是单位)财务负责人：制表：附件4： _月份日常费用计划明细表编制单位/部门：年 月 日单位：万元序号费用项目上月计划上月执行 本月计划备注1办公费用2招待费3交通费4通讯费5差旅费6工 资7福利费8“四金”9劳保费10培训费11车辆费用0 0 0 12其中：油费13 维护费14 养路费、年审费15 保险费16 停车过桥费等17资料费18制装费19董事长经费20低值易耗品支出21物业、保洁、绿化费22水电费23维修费24顾问、诉讼费25抵押、登记费26租赁费27其他282930费用合计0 0 0 注：每月20日前上报部门/单位负责人：(如果是单位)财务负责人：制表：附件5： _月份资产购置计划明细表编制部门/单位：年 月 日单位：万元序号资产名称本月计划备注1一、2二、3三、4四、5五、6六、7七、8八、9101112131415合计0.00注：每月20日前上报集团行政部部门负责人：制表：附件6：_ _ 月份资金收支计划汇总表编制单位：年 月 日单位：万元序号资金项目上月计划上月执行本月计划备注1一、本期资金收入计划2 1、3 2、4 3、5 4、6 5、7 8本期资金