影院经营数据分析.ppt

影院经营数据分析 片区督导 影院经理如何有效利用财务报表进行业务分析 大地文化传播集团 2 一 当前影院运营业务体系分析二 杜邦财务分析体系介绍三 如何利用财务数据进行业务分析 分收入 费用逐一进行介绍四 影院财务指标分析与日常工作的关系处理 大地文化传播集团 3 一 当前影院运营业务体系分析 大地文化传播集团 4 一 当前影院运营业务体系分析 影院营运经营指标汇总 营业收入 营业成本 人力成本 营业管理费用 营业收入 人力成本 营业管理费用 营业成本 毛利 营业利润 毛利率 大地文化传播集团 5 营业收入分解说明 营业收入 小卖收入 票房收入 观影人次 票价 财务数据 业务数据 业务数据 小卖客单 小卖单价 大地文化传播集团 6 影院票价的影响因素 票价 放映时间 时段 影片分级 C级 B级 A级 节假日 周末 周1 5 浮动票价 注 票价的浮动应以保持或提高整体票房收入为前提 大地文化传播集团 7 影院票价的影响因素 票价 影片分级 放映时间 时段 竞争者票价 居民消费水平 外部因素 内部因素 行业水平 大地文化传播集团 8 观影人次相关因素分解图 观影人次 场均观影人次 放映场次 影厅数量 影片分级 放映时间 影片时长 周1 5 周末 节假日 C级 B级 A级 标准时长 非标准时长 2厅 3厅 3厅以上 票价 内容 季节变化 正常放映 增加午夜场 消费意愿 消费意愿 大地文化传播集团 9 放映场次相关因素图 放映场次 计薪工时 耗材 变动人力成本 机器 座椅损耗 设备维修费 折旧 摊销 耗电量 电费 影院排班 耗电设备管理 放映灯泡使用 库存管理 日常管理 维护 财务指标 管理事项 管理指标 非付现成本 大地文化传播集团 10 影响观影人次最直接因素 场均观影人次 观众等待时间 放映时间 时段 影片分级 影院所在商圈环境 可以做更细化的分解 通过对历史数据的汇总分析 观察不同时段观影人次变化 改变放映时间 获得观影人次提升 大地文化传播集团 11 如何提高场均观影人次 影院所在商圈环境 影片分级 放映时间 观众等待时间 依据不同影片 做好排片准备工作 总结分析历史数据 关注每一时段观影人次变化 丰富顾客等待时间的活动 提高顾客观影意愿 不同影片观影人次最大化 降低顾客的不满意度 接近每一时段的顾客观影需求 充分利用商圈提供的顾客群体 影响因素 应对措施 目的 大地文化传播集团 12 小卖收入 观影人次 小卖品种 平均单价 等待时间 大厅设置 小卖收入 库存管理 定价机制 顾客消费习惯分析 顾客消费粘性 现场管理 影响因素 工作内容 大地文化传播集团 13 公司绩效 财务数据及业务互动关系 绩效目标 财务报表数据 基础业务活动 是绩效目标的分解 同时也是基础业务活动的汇总 大地文化传播集团 14 影院产业链战略地图 大地文化传播集团 15 二 杜邦财务分析体系介绍 大地文化传播集团 16 杜邦财务分析图 大地文化传播集团 17 名词解释 净资产收益率 ROE ReturnOnEquity 资产收益率 ROA ReturnOnAssets 权益乘数 EM EquityMultiplier 净利润 净资产 净利润 总资产 总资产 净资产 大地文化传播集团 18 三 如何利用财务数据进行业务分析 大地文化传播集团 19 如何看待财务报表 财务报表数据是一种结果性的数据 只记录结果 不反映具体过程 财务报表数据会反映经营业务层面的问题 但自身并不提供解决的答案 利用财务报表数据进行业务分析时 要采用多种数据分析方法去发现问题 历史趋势分析 百分比变化分析等 财务报表数据是对业务活动完成效果的验证 通过财务报表数据反映的问题 可以指导改进业务活动 提高绩效 大地文化传播集团 20 一 收入分析 1 票房收入分析 2 小卖收入分析 大地文化传播集团 21 票房收入分析 影院自身数据比较 票房收入 观影人次 A级片 B级片 C级片 放映场次 平均票价 场均观影人次 放映时间 时段 周1 5 计薪工时 周末 节假日 调整放映时间 提高上座率 大地文化传播集团 22 通过分解为平均票价和观影人次 找到导致票房收入变化的主导因素 通过对直接因素的调整 从而引起票房收入的变化 产生更高的票房 通过相关因素的层层分解 找到引起票房收入变化的直接因素 大地文化传播集团 23 观影人次的分析 1 通过对不同级别影片放映场次变化的分析 研究其对观影人次的影响规律 2 通过对每天每一时间段 1小时或2小时 内放映场次 观影人次变化的研究 找出观影人次变动的规律 合理调整放映时间 提高每一场次的上座率 大地文化传播集团 24 票房收入分析 历史趋势分析 影院间比较 票房收入变化率 放映场次变化率 A级片 B级片 C级片 月度 季度 半年度 年度变化 放映时间变化率 起始点 总天数比较 A级片 B级片 C级片 注 通过对大地所属影院之间的对比 找出同期票房变动最大影院票房变动异常的真正原因 大地文化传播集团 25 大地文化传播集团 26 对于票房收入变化的评价标准 票房收入的变化与影院管理团队的绩效考核标准挂钩 影响票房收入变化的主要因素 时间 季节因素 上映影片质量因素 级 行业整体变化因素 更具体可以按区域 全省 全市等比较 大地文化传播集团 27 小卖收入分析 小卖收入 结果判断 平均单价 小卖客单数量 饮品 小食品 套餐 观影人次 C级影片 B级影片 A级影片 数量 品种变化 平均等待时间 下午 晚上 库存管理 周1 5 周末 节假日 库存管理 计薪工时安排 大地文化传播集团 28 小卖收入分析 几个评价指标 小卖收入 票房收入 通过比值变动发现问题 进而查找原因 小卖客单数量 观影人次 观众消费习惯变化分析 小卖平均单价 平均票价 价格敏感性分析 大地文化传播集团 29 二 成本 费用分析 影院可控成本 管理费用 人力成本 月薪员工工资 计薪员工工资 计薪工时 放映场次 计薪员工人数 场均计薪工时 场均观影人次 观影人次 计薪工时 反映工作强度指标 反映排班效率指标 大地文化传播集团 30 人力成本的分析主要通过计薪工时指标来体现 通过放映场次 计薪工时形成的场均计薪工时 来对应排班工作结果 通过各影院间的对比反映排班效率的高低 通过观影人次 计薪工时指标来反映单位计薪工时创造票房收入的能力 也检验了影院对票房预测的准确度 大地文化传播集团 31 管理费用分析 管理费用 电费 维修费 办公费 影院推广费 水费 其他 交通费 差旅费 业务招待费 低值易耗品 通讯费 清洁费 运输费 注 当单项费用当月与上月比较发生明显变化时 要注明变化原因 大地文化传播集团 32 电费分析 自用电费 各类用电设备管理 用电量 地区电价 单位耗电量指标确定 放映机 空调 服务器 音响 照明 办公室 大堂 小卖设备 电视 售票柜台 大地文化传播集团 33 电费分析需要注意的几点 1 财务报表中的数据要确保是所需要分析月份对应数据 2 对于各个耗电因素的分析 除利用所标注的功率指标作参照外 可以结合大地院线所有影院的历史数据进行估算 确定相应的中值及波动范围 3 电费分析的目的不是一味的要降低费用的数值 而是找到其与票房收入 放映场次等指标的对应关系 能够合理的解释其数量变化 大地文化传播集团 34 维修费分析 维修费 氙灯 设备大修 养护用品 提前预计更换时间 批量采购 库存管理 延长使用期 院线管理层面体现 大地文化传播集团 35 影院推广费 影院推广 广告宣传的投放 宣传方式选择 可确认结果的 不可确认结果的 短信码 针对单个影院 针对整个院线 注 由院线对影院推广费的使用作统一规定 推广费使用的合理性要结合推广期内影院的各项指标综合评定 举例说明 大地文化传播集团 36 影院作活动的效果评价 日观影人次的变化率 自我数据比较 通过活动期内观影人次与活动期前观影人次的比较 来评价活动的效果 日观影人次比较 场均观影人次比较 与未作活动影院进行比较 通过做活动增加的收入与作活动花费进行比较 大地文化传播集团 37 四 影院财务指标分析与日常工作的关系处理 大地文化传播集团 38 1 财务指标分析的目的是为了更好的反映工作效果 促进工作效率的提升 2 财务指标分析能够快速 准确的发现问题 为日常工作改进提供数据支持 3 财务指标分析是通过数据的分析对日常工作的表述 要取得好的分析 指导效果 要不断建立和完善相应的指标考核体系 通过与标准指标的对比 快速发现问题 解决问题 大地文化传播集团 39 影院管理工作总描述 人 财 物的管理 影院管理的核心是实现利润 收入 成本 费用 的最大化 所有工作都围绕这一终极目标进行 影院经营活动是持续进行的 利润最大化的实现是以服务品质的保持和提升为前提条件的 两者是相互促进的 影院作为独立的运营单元 管理上要涵盖所有与影院业务相关的事项 可控因素必须要做好 做到有据可查 以数据说话 对于不可控因素要进行分析 总结 找到可以为自己利用的因素对其施加影响 使之按照我们预期的方向发展 大地文化传播集团 40 管理的目标 减少差异 管理的方向 不断细化 将不可控因素进行分解 对其施以最大的影响 使之按照我们预期的方向发展