土地整理项目结算审计方案及提供资料清单.doc

土地整理项目结算审计方案及提供资料清单一、 审计方案：1、接受任务阶段（1）详细了解工程实施中影响造价较大的因素，便于确定审计重点及难点；（2）了解采用的定额体系及材料设备市场价格情况，便于审计中准备估价；（3）认真了解委托方的意图及要求；（4）出具审计所需资料清单，及时收集整理所有审计资料；2、现场踏勘阶段（1）提前制定现场踏勘事项目录，重点踏勘图纸变化、设计变更、重点部位做法、重点材料特征等情况；（2）重视现场勘测，集中组织审计人员到现场勘测，及时掌握第一手资料，重点对照隐蔽验收记录，对重大的隐蔽工程详细向现场人员询问；对照涉及造价较高的重要变更，详细勘测实际情况与变更文字的一致性；3、初步审计（1）审查涉及造价的各个文件相互之间口径是否统一，有无矛盾；（2）审查各施工单位报送的结算内容有无重复；对于隐蔽工程，注意施工单位计算工程量是否有充足的依据；（3）审查价格组成或调整有无超出调价范围，或未按照约定的方法进行计算；（4）核定主要材料和设备价格；（5）认真核实工程变更缘由是否合理，工程变更费用是否应该计取；4、核对定案（1）及时汇报制度：初审结果先交给委托单位审核，并和建设单位、监理单位充分交换意见，减少由于对现场实际情况的有限了解而出现的错误；审核过程中项目负责人就重大分歧及原则性问题及时向委托方汇报，便于全面了解工程实际情况以做出正确的决策；（2）就争议较大的事项，再次详细了解发生的过程及各方的责任，确定最终处理方案；（3）由于图纸的局限作用，我方在核对期间主要通过现场实测实量的方式准确计算工程量，采用我方、建设方、施工方共同测量，现场签字认可的方式进行；（4）核对时对有争议的工程量，我方会重新计算复核；不能靠图纸准确计量的变更等的工程量，我方以现场实测为主；（5）有争议的材料、设备价格，我方会派专人及时了解市场行情及各种影响价格的因素，同时结合工程进度要求、采购方式、材料质量、品牌、付款情况等所有情况对本工程材料准确估价；5、出具报告（1）咨询成果质量的内部控制制度：利用我公司多年来积累的行之有效的业务成果三级审核制度，即：项目负责人、主管经理逐级把关，逐级负责制，明确各级的工作范围，并承担相应的责任；（2）项目负责人责任：项目负责人即为审计报告责任人，对审计程序的实施，审计底稿的完整性、准确性，对审计报告的真实性，公允性负有责任，在完成工作程序，送审的工作底稿及报告应达到以下要求：6、资料归档（1）我们制定了严格的资料归档制度，资料按对外的业务成果文件及内部管理文件两大类分别归档保存； （2）审计结束我方按接受任务时贵方提供的资料清单中所有资料悉数归还，并签字确认；贵方提供的资料原件我方不做任何涂改、标识，便于有争议时作为审计依据；二、提供资料：1、工程项目批准建设、监理、质量验收等有关文件；2、概算资料及招投标文件；3、工程洽商记录4、合同、协议；5、施工图及竣工图；6、图纸会审记录；7、结算书；8、工程竣工备案资料9、工程量计算书；10、取费资料；11、付款资料；12、施工组织设计；13、工程变更签证资料；14、