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易飞管理软件 自动分录子系统培训 AJS 7 0 课程大纲 一 系统功能和效益 二 系统主画面 三 与其他系统的关联 五 自动分录流程 六 管理报表 四 基本信息的创建 1 针对订单 采购 应收 应付 工单 委外子系统中的单据 自动生成会计凭证于 会计总帐子系统 2 提供设置参数之功能 可以由使用者自行定义凭证抛转方式3 已自动抛转为凭证的交易单据能给予记录 故可避免重复开立凭证的情形 系统功能和效益 一 系统功能 二 系统效益 开立凭证的繁琐工作得以大量简化 避免人为处理的错误与弊端 各种交易单据开立凭证的时机可由使用者弹性自行控制 以便适合不同单据之差异性 对于异动单据自动开立凭证后 皆有保留完整之记录轨迹 以便满足查帐稽核上的需要 符合内审内稽管理之精神 系统主画面 销退单销货单 结帐单收款单 进货单退货单 应付凭单付款单 会计凭证 库存交易单成本 开帐调整单 委外退货单委外进货单生产入库单退料单领料单 与其他系统的关联 销售子系统 应收子系统 采购子系统 应付子系统 存货子系统 工单子系统 分录子系统 总帐子系统 基本信息创建 设置分录性质 设置品号类别 设置分录性质参数 设置会计科目 会计凭证自动抛转方式简介 一 设置分录性质参数 基本信息的创建 如为N 底稿单身的币种为本位币 且原币金额 本币金额 预设值 生成底稿时还可以再选择 领料单 生产入库单 委外进退货成本的材料 人工 制费 加工的成本是否要做区分 品号中的四种分类方式 抛分录抓取这边的存货和收入科目的分类方式 基本信息的创建 若同底稿科目汇总以下字段也要一致 做外币核算 币种一致做核算项目管理 部门 客户 供应商 人员一致 底稿记录原币为 N 底稿记录原币为为 Y 基本信息的创建 币种 为交易的币种 原币金额 记载原币的金额 本币金额 记载本位币金额 币种 为记账本位币 原币金额 和 本币金额 都记录本位币金额 二 设置品号类别 基本信息的创建 分录性质科目来源选择 品号收入科目 和 品号存货会计科目 会抓这里设置的科目 如 销货单和销货成本分录性质设置 三 设置会计科目 设置会计科目 自动分录系统设置的科目来源于这里的设置 设置分录性质 设置分录性质 琢张 一个 底稿序号 生成一张凭证汇总 一个 底稿批号 生成一张凭证同单号科目汇总 相同会计科目的金额是否需要汇总 开窗选借贷方摘要来源 自动抛转到会计凭证的摘要 4 1 设置分录性质 销货单 设置分录性质 应交增值税 专用发票增值税普通发票应交营业税 普通发票其他 借 应收帐款 赊销 贷 主营业收入销项税额 4 2 设置分录性质 销货成本 发出商品处理 N 借 主营业务成本营业外支出 赠品 费用主营业务成本 备品 成本贷 库存商品 发出商品处理 企业用 发出商品 来反映已经发出但尚未确认销售收入的商品成本 发票到了以后才确认主营业务成本 4 2 设置分录性质 销货成本 发出商品处理 Y 1 销货成本抛出分录借 发出商品 借方销货科目须设成发出商品 贷 库存商品2 销售发票抛出分录 收入借 应收账款贷 主营业务收入3 销售发票 销货成本分录借 主营业务成本贷 发出商品 销售成本 销售发票 抛转分录 判断是否做发出商品处理 赠品会计科目 营业费用备品会计科目 主营业务成本 4 2 设置分录性质 销货成本 基本信息创建 4 3 设置分录性质 销退单 销退单分录 借 主营业务收入 销退 折让 销项税额贷 应收账款 基本信息创建 4 4 设置分录性质 销退成本 发出商品处理 N 借 库存商品贷 主营业务成本 发出商品处理 Y 1 销货成本抛出分录借 库存商品贷 发出商品 贷方销退科目须设成发出商品 2 销售发票抛出分录借 主营业务收入贷 应收账款3 销售发票 销货成本分录借 发出商品贷 主营业务成本 基本信息创建 4 5 设置分录性质 销售发票 销售发票分录 借 应收账款贷 主营业务收入销项税额 收入会计科目 销售发票单身科目 来源是品号类别的收入科目 核算项目 默认是销货发票上客户 发票种类为服务性发票 基本信息创建 4 6 设置分录性质 其他应收单 其他应收单分录 借 应收帐款贷 其他业务收入 来源为其他应收单账款科目 取其他应收单单头的账款科目 基本信息创建 4 7 设置分录性质 收款单 收款单分录 借 银行存款贷 应收账款 收款单为什么不需设置会计科目 结算会计科目 收款单单头 基本信息创建 4 8 设置分录性质 到款核销 到款核销分录 借 银行存款贷 应收帐款 事后核销 到款科目抓的是收款单帐款科目实时核销 到款科目抓的是收款单结算科目 应收会计科目 取设置销售发票分录性质的设置 基本信息创建 4 9 设置分录性质 应收帐款调汇单 应收帐款调汇单分录 损失 借 财务费用 汇兑损益贷 应收帐款收益 借 应收帐款贷 财务费用 汇兑损益 账款会计科目 取设置销售发票分录性质的设置 基本信息创建 4 9 设置分录性质 应收帐款调汇单 基本信息创建 4 10 设置分录性质 坏帐准备单 坏帐准备单分录 借 管理费用贷 坏帐准备 基本信息创建 4 11 设置分录性质 坏帐处理单 坏帐准备单分录 借 坏账准备贷 应收账款 基本信息创建 4 12 设置分录性质 进货单 进货单分录 借 原材料进项税额贷 应付账款 差异会计科目来源 标准成本制时使用 基本信息创建 4 13 设置分录性质 退货单 退货单分录 借 应付账款贷 原材料进项税额 基本信息创建 4 14 设置分录性质 暂估成本核销单 暂估成本核销单分录 借 原材料贷 应付账款 暂估 物资采购会计科目来源 标准成本制时使用 基本信息创建 4 15 设置分录性质 采购发票 采购发票分录 借 原材料进项税额贷 应付账款 存货会计科目 采购发票单身科目 来源是 物资采购会计科目来源 标准成本制时使用 基本信息创建 4 16 设置分录性质 其他应付单 其他付款单分录 借 费用科目贷 其他应付款 账款会计科目来源为其他应付单账款科目 其他应付单单头的账款科目 基本信息创建 4 18 设置分录性质 付款单 付款单为什么不需设置会计科目 付款单分录 借 应付账款贷 银行存款 基本信息创建 4 17 设置分录性质 应付帐款调汇单 应付帐款调汇单分录 收益 贷 财务费用 汇兑损益借 应付帐款损失 贷 应付帐款借 财务费用 汇兑损益 账款会计科目来源 取采购发票的账款会计科目 基本信息创建 4 19 设置分录性质 领料单 直接材料 间接材料 借 生产成本借 制造费用贷 原材料贷 包装物 设置分录性质 在产品区分成本项目 Y 设置分录性质 在产品区分成本项目 N 抛转时优先取品号类别的存货会计科目 抛转时优先取品号类别的存货会计科目 基本信息创建 4 20 设置分录性质 退料单 设置分录性质 在产品区分成本项目 Y 设置分录性质 在产品区分成本项目 N 抛转时优先取品号类别的存货会计科目 直接材料 间接材料 借 原材料借 包装物贷 生产成本贷 制造费用 抛转时优先取品号类别的存货会计科目 基本信息创建 4 21 设置分录性质 生产入库单 设置分录性质 在产品区分成本项目 N 抛转时优先取品号类别的存货会计科目 生产入库单分录 借 库存商品贷 生产成本 设置分录性质 在产品区分成本项目 Y 基本信息创建 4 22 设置分录性质 委外进货费用 委外进货费用分录 借 加工费用进货费用进项税额贷 应付账款 抛转时优先供应商信息内的 加工费用科目 分录底稿的抛转时机 自动生成进货价差成本调整单后 基本信息创建 4 23 设置分录性质 委外进货成本 委外进货成本分录 借 库存商品贷 生产成本 委托加工物资 材料和委外加工物资 加工费用 设置分录性质 在产品区分成本项目 Y 设置分录性质 在产品区分成本项目 N 抛转时优先取品号类别的存货会计科目 基本信息创建 4 24 设置分录性质 委外退货费用 委外退货费用分录 借 应付账款贷 加工费用贷 进项税额 基本信息创建 4 25 设置分录性质 委外退货成本 设置分录性质 在产品区分成本项目 N 设置分录性质 在产品区分成本项目 Y 委外退货成本分录 借 生产成本贷 库存商品 抛转时优先取品号类别的存货会计科目 基本信息创建 4 26 设置分录性质 库存交易单 影响库存为 增 借 存货会计科目贷 对方会计科目 贷方 影响库存为 减 借 对方会计科目 借方 贷 存货会计科目 分录抛转时优先取品号类别的存货会计科目 基本信息创建 4 27 设置分录性质 成本开帐 调整单 分录抛转时优先取品号类别的存货会计科目 影响库存为 增 借 存货会计科目贷 对方会计科目 贷方 影响库存为 减 借 对方会计科目 借方 贷 存货会计科目 如果总账系统已经开账完毕 期初成本开账单就不需抛分录 基本信息创建 4 28 设置分录性质 报废单 报废单分录 借 待处理流动资产损益贷 存货 分录抛转时优先取品号类别的存货会计科目 自动抛转会计凭证方式简介 1 订单系统 应收系统 分录方式一 销货单不切分录销售发票若 发票种类 不为服务性发票借 应收账款贷 主营业务收入应交税费 应交增值税 销项税 若 发票种类 为服务性发票借 应收账款贷 其他业务收入借 主营业务税金及附加贷 应交营业税收款单借 银行存款贷 应收账款销货成本借 主营业务成本贷 库存商品 分录方式二 销货单借 应收帐款贷 主营业收入应交税费 应交增值税销售发票不切分录收款单借 银行存款贷 应收账款销货成本借 主营业务成本贷 库存商品 自动抛转会计凭证方式简介 2 采购系统 应付系统 分录方式一 进货单不切分录采购发票借 原材料应交税费 应交增值税 进项税 贷 应付账款付款单借 应付账款贷 银行存款 分录方式二 通常只有在 标准成本制 下用到进货单借 存货科目应交税费 应交增值税 进项税 物资采购贷 应付账款采购发票不切分录付款单借 应付账款贷 银行存款 流程作业 自动生成分录底稿 还原分录底稿 维护分录底稿 自动分录作业流程 自动生成会计凭证 还原会计凭证 自动生成分录底稿的时机 维护分录底稿 录入日常交易单据 自动生成分录底稿 检核信息是否正确 抛转会计凭证 还原分录底稿 检核信息是否正确 还原会计凭证 分录底稿明细表底稿 来源单据记录表单据分录生成状况表 会计凭证 N Y N Y 作业流程 设置分录性质 作业流程 1 自动生成分录底稿 只有选自动生成分录底稿及会计凭证 才可以勾选 同底稿科目汇总 如果凭证生成方式为 汇总 开立日期选 按输入的凭证日期 费用发票与采购发票一起制单 有一笔进货 货款为10000元 税种为应税外加17 厂商代垫200元 含保价费用20元 收到增值税发票一张11700元 10000 1700 运输发票一张200元 其中可抵扣180 7 保价费用不允许抵扣 费用发票与采购发票一起制单 N采购发票借 存货10000应交税金 待抵扣进项税1700贷 应付账款11700费用发票借 存货187 4应交税金 待抵扣进项税12 6贷 应付账款200费用发票与采购发票一起制单 Y借 存货10187 4应交税金 待抵扣进项税1712 6贷 应付账款11900 2 维护分录底稿 作业流程 作业目的 若自动生成的分录底稿上的信息不正确 可以通过该作业进行维护和修改 该作业不能新增和删除 3 还原分录底稿 作业流程 作业目的 分录底稿不可直接删除 必须通过此批次作业进行删除 4 自动生成会计凭证 作业流程 作业目的 通过此批次作业将分录底稿抛转成正式会计凭证 作