江西省初级电算化考试实务题.doc

畅捷通T3练习业务数据之一一、系统管理1、 由用户admin（无口令）进入畅捷通T3系统管理注册系统默认的考试服务器。2、 在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。并制定“王主管”为账套主管。3、 建立账套，相关信息如下：(1)账套号：051 (2)账套名称：江西省新泰设备制造厂(3)会计期间：2007年01月01日至12月31日 (4)记账本位币：人民币（代码RMB）(5)企业类型：工业 (6) 行业性质：2007年新会计制度科目(7)按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。(8)科目编码：42222 (9)启用模块：总账 (10)启用日期：2007年01月01日4、 财务人员的权限设置 (1)由王主管完成建账、审核工作。(2)由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。(3)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。5、 在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。6、 在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。7、 增加以下结算方式： 2 支票 201 现金支票 202 转帐支票二、期初余额，要求录入余额并平衡(先要加6个二级会计科目,即下面标了科目编码的6个子科目)科目编码科目名称期初余额科目编码科目名称期初余额 库存现金40,000固定资产1,000,000银行存款320,000累计折旧600,000应收账款短期借款700,000112201 A公司900,000应付账款112202 B公司440,000220201 C公司1,100,000原材料220202D公司400,000140301甲材料600,000实收资本1,240,000库存商品盈余公积160,000140501 A产品900,000三、业务题（考试时要自己做分录，编制记账凭证）1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1) 1月5日，办理银行汇票存款150，000，以备购买P公司材料。（票据号z001）借：1012 其他货币资金 150，000 贷：1002 银行存款 150，000 (付款凭证)2) 1月8日，购买P公司甲材料，发票账单已收到不含税买价100，000元，增值税金额金额为17，000元，货款通过已办理的银行汇票办理结算，甲材料已验收入库。借：1403 原材料甲材料 100，000 2221 应交税金 17，000 贷：1012 其他货币资金 117，000 (转账凭证)3) 1月12日，通过银行转账收到P公司退回多余33，000元。（票据号z002）借：1002银行存款 33，000 贷：1012 其他货币资金 33，000 (收款凭证)4) 1月15日，通过银行转账收到A公司所欠货款350，000元，收到B公司所欠货款100，000元。（票据号z003）借：1002银行存款 450，000 贷：112201 应收账款A公司 350，000 112202 应收账款B公司 100，000 ( 收款凭证)5) 1月28日，收到W公司以货币形式投资200，000元，款项存入银行。（票据号z004） 借：1002 银行存款 200,000 贷：4001实收资本 200，000 (收款凭证) 2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1) 2日，签发转帐支票购买办公用品9，000元。（票据号Z005） 借：6602管理费用 9，000 贷：1002银行存款9，000 (付款凭证)2) 9日，销售产品一批。取得不含税收入500，000元，增值税金额85，000元款项已存入银行。（票据号z006）借：1002银行存款585，000 贷：6001主营业务收入 500，000 2221应交税金 85，000 (收款凭证)3) 15日，通过银行转账支付所欠C公司货款300，000元，支付所欠D公司货款150，000元。（票据号z007） 借：220201应付账款C公司 300，000220202 应付账款D公司 150，000 贷：1002银行存款 450，000 (付款凭证) 4) 16日，购买G公司股票10，000股，不打算长期持有，每股股票买13元，款项通过银行转账支付。（票据号z008） 借：1101交易性金融资产 130，000 贷：1002银行存款 130，000 (付款凭证) 5) 20日，通过银行支付短期借款利息18，000元。（票据号z009） 借：6603财务费用 18，000 贷：1002银行存款18，000 (付款凭证) 3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1) 2日，通过银行转账偿还所欠银行短期贷款200，000元。（票据号z010）借：2001短期借款 200，000 贷：1002银行存款 200，000 (付款凭证)2) 5日，采购员报销差旅费11，000元，以现金支付。借：6602管理费用 11，000 贷：1001库存现金 11，000 (付款凭证)3) 10日，出售2月16日购入的G公司股票10，000股（成本价13元），取得处置净135，000元，款项存入银行。（票据号z011）借：1002银行存款 135，000 贷：1101交易性金融资产 130，000 6111投资收益 5，000 (收款凭证)4) 12日，通过银行转账支付工会经费12，000元。（票据号z012）借：6602管理费用 12，000 贷：1002银行存款 12，000 (付款凭证)5) 26日，结转已销售产品成本370，000元。借：6401主营业务成本 370，000 贷：1405 库存商品 370，000 (转账凭证)要求输入以上3个月的凭证并审核登账。完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对1、2月进行结账。四、查账在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到E:sowerupesexamoper001中。月份(A1)科目名称(B1)余额 (C1)2(A2)银行存款(B2)(C2)1(A3)应收账款(B3)(C3)3(A4)库存商品(B4)(C4)3(A5)短期借款(B5)(C5)3(A6)实收资本(B6)(C6)五、银行对账 银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期票号摘要借方金额贷方金额借或贷余额期初余额贷320001月1日z001支付150，000贷1月18日z002收到33，000贷1月18日z003收到450，000贷余额贷653，000要求：输入1月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成1月份的银行存款余额凋节表。六、会计报表 要求：调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹f:sowerupesexamoper001中，文件名为“资产负债表1月rep”、 “资产负债表2月rep”、“资产负债表3月rep”、“利润表1月rep”、“利润表2月rep”、“利润表3月rep”。畅捷通T3练习业务数据之二一、系统管理1：由用户admin（无口令）进入畅捷通T3系统管理注册系统默认的考试服务器。2：在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。并制定“王主管”为账套主管。3：建立账套，相关信息如下：(1)账套号：162 (2)账套名称：江西鑫民设备制造厂(3)会计期间：2007年01月01日至12月31日 (4)记账本位币：人民币（代码RMB）(5)企业类型：工业 (6) 行业性质：2007年新会计制度科目(7)按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。(8)科目编码：42222 (9)启用模块：总账 (10)启用日期：2007年01月01日4：财务人员的权限设置(1)由陈主管完成建账、审核工作。(2)由李会计完成凭证题中的填制及月末转账定义与生成、生成资产负债表及利润表工作。(3)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。5：在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中分别指定现金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。6：在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。（要进行条件限制1001，1002）7：增加以下结算方式：2 支票 201 现金支票 202 转帐支票（“票据管理”要打上勾）二、期初余额，要求录入余额并平衡(先要加6个二级会计科目,即下面标了科目编码的6个子科目)科目编码科目名称期初余额科目编码科目名称期初余额 库存现金10,000固定资产550,000银行存款累计折旧200,000100201工行存款1,140,000短期借款1,000,000应收账款应付账款112201 A公司550,000220201 C公司700,000原材料实收资本1,020,000140301甲材料300,000盈余公积库存商品410101 法定公积金80,000140501A产品450,000三、业务题（考试时要自己做分录，编制记账凭证）1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1：4日,签发现金支票提取现金20,000元。(票据号z001)借：库存现金 贷:银行存款 (付款凭证)2：5日,生产领用材料120,000元借：生产成本 贷：原材料 (转账凭证)3：10日,销售产品取得不含税收入400,000元,增值税68,000元,款项存入银行(票据号z002)借：银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费( 收款凭证)4：20日,签发转账支票,支付广告费10,000元 (票据号z003)借：销售费用 贷: 银行存款 ( 付款凭证)5：31日, 结转已销售产品成本300,000元借：主营业务成本 贷：库存商品 (转账凭证)2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1：1日，购入甲材料, 不含税买价250,000元, 增值税42,500元,款项没支付,材料验收入库借：原材料 借:应交税费 贷：应付账款 (转账凭证)2：8日，收到A公司还来货款350,000元,款项存入银行 (票据号z004)借：银行存款 贷:应收账款 (收款凭证)3：10日,通过银行转账偿还C公司200,000元 (票据号z005)借：应付账款 贷：银行存款 ( 付款凭证) 4：14日，通过银行取得银行短期贷款100,000元(票据号z006)借：银行存款 借:短期借款 （收款凭证)5：20日,以现金支付招待费2,000元。借：销售费用 贷：库存现金 (付款凭证)3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1：1日，以现金支付办公楼修理费1,000元借：管理费用 贷：库存现金 (付款凭证)2：12日,采购员张预借差旅费5,000元,以现金支付借：其它应收款 贷:库存现金 (付款凭证)3：8日,通过银行支付预付货款给L公司,以备购买材料(票据号z007)借：预付账款 贷： 银行存款 (付款凭证)4：12日,一公司的100,000元投资存入银行(票据号z008)借：银行存款 贷：实收资本 (收款凭证)5：25日,采购员赵报销差旅费4,500元,交回现金500元借：库存现金500 借:管理费用4500 贷：其它应收款 (收款凭证)要求输入以上3个月的凭证并审核登账。完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各做一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对1、2月进行结账。四、查账在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到f:sowerupesexamoper001中。(A1,B1,C1等是指位置,不要输入)月份(A1)科目名称(B1)余额(C1)3(A2)银行存款(B2)(C2)3(A3)应收账款(B3)(C3)3(A4)原材料(B4)(C4)3(A5)应付账款 (B5)(C5)3(A6)实收资本(B6)(C6)五、银行对账银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期票号摘要借方金额贷方金额借或贷余额3月1日期初余额贷828,0003月8日z007支付200,000贷3月12日z008支付100,000贷