不开票收入常见问题汇编

不不开开票票收收入入常常见见问问题题汇汇编编 问问答答 什什么么叫叫无无票票收收入入 无无票票收收入入又又该该怎怎样样做做账账 无票收入 就是不开发票的收入 通常是付款人不需要发票 对于这种收 入应与开票收入一样正常核算并纳税 做账依据有收款单及你的履约证 明等 当然私人老板可能作为小金库了 无票收入怎么入账 无票收入怎么入账 1 收入入账不是按有票和无票入账的 而是按每一笔业务入账的 无票收 入入账直接按货款金额除以1 17记入主营业务收入 再乘 0 17记入应交税 金 应交增值税 销项税 2 无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口 这样做是正规做法 税局当然欢迎 更谈不上要去找你的麻烦了 3 无票收入入账前 应确认清楚 对方是否在今后会要发票 确认需 要发票的话可以留到 开票后再做收入 避免进行调整 当然 确实有已 经入账的不需开票收入后来需要开票时 可以先冲销入账时的记账凭证 再开票重做收入 成本不用处理 但是 税控系统内要做适当调整 冲减无票 收入 增加开票收入 客客户户不不要要发发票票 那那么么企企业业不不开开发发票票但但下下收收入入账账可可以以吗吗 税税务务局局可可以以不不 要要求求填填开开发发票票吗吗 中华人民共和国发票管理办法 第二十条 销售商品 提供劳务以及从事其他 经营活动的 单位和个人 对外发生经营业务收取款项时 收款方应向付 款 方开具发票 特殊情况下由付 款方向收款方开具发票 中华人民共和国增值税暂行条例 第二十一条纳税人销售货物 或者应税劳务 应当向索 取增值税专用发票的购买方开具增值税专 用发票 并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额 属于下列情形之一的 不得开具增值税专用发票 一 向消费者个人销售货物或者应税劳务的 二 销售货物或者应税劳务适用免税规定的 三 小规模纳税人销售货物或者应税劳务的 从以上文件可以看出 销售方应向 索取 发票方开具发票 但并未明确购货方不需 要发票时 是否应当开具发票 通常做法是 购货方不 索取 发票 则可以不开具 但一定要凭收款收据 本单位开具的商品出库单等记收入账 这一点也得到 税务局的默许 可以从纳税 申报就可看出 对于无票收入 进入系统 点击 发票采集 无票视同销售或纳税检查 调整 点击 增加 选择 无票销售收入 录入金额或税额 保存 然后打开 附表 一 此无票收入自动填写到第四行 未开具发票 点击 保存 即可 此表 中数据只能从外部采集 无法录入 最后打开申报表主表 此收入跟其他 收入一起合并到第2 行 应税货物销售额 销售如对方不要发票 可 以 开收据入账 涉及增值税的需计算补提销项税 小小规规模模企企业业无无票票收收入入怎怎么么做做账账 我我是是小小规规模模营营改改增增企企业业 不不开开 发发票票 每每月月怎怎么么做做账账 就就是是说说收收入入付付什什么么票票 开开收收据据行行吗吗 怎怎么么 报报税税 不开发票的收入与开发票的收入一样处理 没有发票做原始凭证 可用公 司自制的销售发货 单据做为原始凭证 收据一般用在收到款项时做为原 始凭证 报税时直接按入账时拆分的增 值税销项额申报即可 举例 销售一批货物 确认共应收款项 1 万元 则这个1 万元拆分成销售 额和增值税额 销售额 10000 1 03 9708 74元增值税额 10000 9708 74 291 26元 或者 用9708 74 0 03 然后入账分录为 借 应收账款 或库存现金 银行存款等 10000 贷 主营业务收入9708 74 贷 应交税费 应交增值税291 26 报税时 填列增值税纳税申报表 小规模纳税人适用 将上面计入收 入的金额填列在销售额里 将增值税额填列在应纳增值税额里即可 某某公公司司机机打打发发票票是是普普通通发发票票 没没有有增增值值税税 通通过过银银行行收收款款时时做做 预预收收款款 过过了了好好几几个个月月也也没没见见他他们们要要开开发发票票 如如此此是是做做无无票票收收入入 还还是是怎怎么么做做 没有开票的销售收入也要报税 这种情况在零售业中大量存在 在增值 税申报表附表中就专 门有一栏未开具发票收入 当然 别跨年了 不然税 务局要修理的 无无票票收收入入如如何何做做账账 分分录录如如何何做做 成成本本结结算算时时要要一一起起结结算算吗吗 1 无票收入也应做主营业务收入 2 分录为 借 现金或银行存款 或应收账款 贷 主营业务收入 贷 应缴税费 应缴增值税 销项税 3 成本一起结算 公公司司收收到到一一笔笔給給私私人人做做安安装装的的工工程程款款 对对方方不不需需要要发发票票所所以以未未 开开具具发发票票 请请问问公公司司在在确确认认收收入入的的时时候候没没开开票票直直接接确确认认并并按按 规规定定在在网网上上进进行行纳纳税税申申报报合合理理不不 是是不不是是一一定定要要开开了了发发票票才才 能能进进行行网网上上申申报报呢呢 未未开开发发票票进进行行网网上上申申报报合合理理不不 对方不要发票 在已收到款项时即确认收入的实现 可以网上申报无 票收入 不不开开发发票票的的收收入入可可以以做做无无票票收收入入吗吗 我我们们公公司司上上个个月月销销售售了了十十 几几万万商商品品 都都是是没没有有开开发发票票的的 我我全全当当无无票票收收入入入入账账了了 因因为为我我们们公公司司现现在在还还是是一一般般纳纳税税人人辅辅导导期期 上上个个月月去去申申 请请发发票票还还没没拿拿到到 所所以以都都没没有有开开到到发发票票 我我已已经经入入账账了了 这这样样 做做 税税局局那那边边会会有有问问题题吗吗 税税金金我我一一样样照照正正常常收收入入计计算算的的 可以 不开票的收入可以无票收入入账 你没有少计税金不会有问题的 如果是对方索要发 票 而你暂时无法开具 可以和税局沟通 是否可以 代开 由由于于发发票票少少 如如果果发发生生销销售售行行为为 不不开开发发票票 但但同同样样销销售售纳纳税税可可以以 吗吗 对方不要可以不开发票 只要做收入不少缴税就没问题 收到预收货款 必须入帐 同时要核对销售合同 对于工期长于两年的项目 可以按工作 量分段计算销售 当当月月做做了了无无票票收收入入 次次月月开开发发票票 这这种种帐帐务务如如何何处处理理 有有人人说说 次次月月开开发发票票直直接接附附到到当当月月收收入入下下做做附附件件有有人人也也说说次次月月要要冲冲回回上上月月 收收入入 按按开开票票收收入入重重新新入入账账 哪哪种种做做法法对对啊啊 应先冲回上月的未开票收入 按开票重新入账 先作一张与上月 无票收入相反方向的凭证 冲平再按这月开票入账你上月作 无票收入 已在 附表一中的未开票栏中申报了这月开了票 在这月申报时 在这月申报的附表一中的未开票栏中将上月 申报数作负数申报 这月开了票就照常申报 本本月月做做了了无无票票收收入入 下下月月补补开开发发票票申申报报表表怎怎么么填填 本月做的无票收入并且已交了税款 在下月又需要补开发票 那么 下月 账面可将本月做的 无票收入冲销 再按发票金额重新做一笔分录 如果 和上月金额一致 那么税额就可以抵消 报表没有影响 已已经经入入账账的的无无票票收收入入 过过几几个个月月还还能能补补开开发发票票吗吗 我我们们公公司司 4 4 5 5 6 6 月月 分别销售分别销售 3 30 00 00 0 元货元货物物给给某某某某酒酒店店 当当时时他他们们没没有有要要求求要要发发票票的的 我我们们公公司司当当无无票票收收 入入入入了了账账 而而且且这这3 3 个月已经结了账 现在个月已经结了账 现在 8 8 月他们要求我们补前月他们要求我们补前 面面 3 3 个个月月的的发发票票给给他他们们 怎怎么么补补 我我们们应应该该怎怎么么做做才才能能不不重重新新交交税税 而而且且货货款款他他们们还还没没有有给给 我我们们公公司司是是一一般般纳纳税税人人的的 望望前前辈辈指指点点 1 直接开具发票 开票当月作账务处理 先红红字冲减原暂估的收入 和税金分录 然后用开具的发票重新做一笔确认收入和税金的分录 在申报时未开发票 采用负数填写与开票的形成对冲后 这样就不形成重复缴税 2 建议企业应在确认收入时与对方核实清楚 是否开具发票 确实不 需要开发票的作不开 票收入处理 若对方需要发票应及时开具 否则违 反了发票管理规定 有可能受到税务机关 的处罚 未未开开票票收收入入已已纳纳税税 几几个个月月后后又又开开票票的的账账务务处处理理 四四月月份份我我公公 司司发发生生一一笔笔未未开开票票收收入入 我我已已确确认认收收入入交交过过增增值值税税 现现对对方方又又要要 求求开开票票 我我该该如如何何做做分分录录 借 应收账款 红字 贷 主营业务收入 红字 应交税金 应交增值税 销项税 红字 蓝字 借 应收帐款 现金 银行存款 贷 主营业务收入 贷 应交税金 应交增值税 销项税 所有的科目冲平了 所以本月不纳税 未开票收入如何报税未开票收入如何报税 原原始始单单据据附附什什么么 按照纳税义务发生时间 如果没有开票但是在纳税义务时间之后纳税 期限内进行纳税申报 因此未开发票从税法的角度上来说 不能作为不 报税的依据 因此不报税会有相应的税务风 险的 无票收入的报税在税 控系统中有专门的录入窗口 这样做是正规做法 未未开开票票账账务务处处理理 申申报报系系统统 申申报报未未开开票票收收入入 但但是是如如何何在在企企 业业纳纳税税申申报报系系统统的的申申报报表表里里显显示示这这个个未未开开票票金金额额还还有有税税金金呢呢 应应 如如何何填填写写呢呢 点击 发票采集 无票视同销售或纳税检查调整 点击 增加 业务类型选择 无 票销售收入 填写完毕 确定 退出 点击 填写报表 打 开 附表1 系统自动将销售金额和税额填写到第 4 行 未开具发票 打开 主表 系统自动将销售收入合计到第1 行 按适用货物及劳务销售额 及第2 行 其中 应税货物销售额 自动将销项税额合计到第 11行 销 项税额 在增值税纳税申报表附表 一