行政事业单位内部控制规范试题

行政事业单位内部控制规范行政事业单位内部控制规范 试题试题 一 单项选择题一 单项选择题 1 行政事业单位内部控制规范制定依据的法律法规有 A 中华人民共和国预算法 B 中华人民共和国公司法 C 中华人民共和国证券法 D 企业内部控制基本规范 2 行政事业单位内部控制的目标不包括 A 合理保证单位经济活动合法合规 B 资产安全和使用有效 C 财务信息真实完整 D 不发生贪污腐败行为 3 强调保证资产的安全和有效 就是要加强行政事业单位 以 为中心的资产管理 A 预算 B 决算 C 采购 D 定期清查 4 单位进行经济活动业务层面的风险评估时 应当重点关 注的内容不包括 A 内部控制的组织工作 B 预算管理情况 C 收支管理情况 D 政府采购管理情况 5 行政事业单位重大经济事项的内部决策 应当由 决定 A 党委书记 B 纪委书记 C 单位领导班子集体研究 D 主要领导 6 单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度 明确轮岗周期 不具备轮岗条件的单位应当采取 等 控制措施 A 相互监督 B 业务抽查 C 专项审计 D 风险评估 7 单位应当加强决算管理 确保决算真实 完整 准确 及时 加强 工作 A 决算分析 B 决算归档 C 预算分析 D 绩效评价 8 下列不属于政府采购内部管理制度的是 A 政府采购预算与计划管理 B 政府采购活动管理 C 验收管理 D 定期清查 9 单位应当对资产实行 管理 建立健全资产内部管 理制度 A 集中 B 全面 C 分类 D 整合 10 单位内部控制的控制方法不包括 A 信息内部公开 B 不相容岗位相互分离 C 内部授权审批控制 D 成本控制 11 下列情形中 不违背货币资金 不相容岗位相互分离 控制原则的是 A 出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作 B 出纳人员保管签发支票所需全部印章 C 出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D 出纳人员兼任会计档案保管工作 12 是工程投资的最高限额 如有调整 应当按照国 家有关规定报经批准 A 初步确定的投资额 B 提请的投资额 C 上一年的投资额 D 经批准的投资概算 13 单位应全面审核各类单据 重点审核 内容是否 真实 完整 使用是否准确 是否符合预算 审批手续是 否齐全 A 单据格式是否正确 B 单据保存是否合规 C 单据来源是否合法 D 单据填制是否清楚 14 单位不得违反规定转让 出借 代开 买卖财政票据 发票等票据 不得擅自扩大票据使用范围 这属于 层面的控制 A 预算业务控制 B 收支业务控制 C 政府采购业务控制 D 资产控制 15 强化对经济活动的预算约束 使预算管理贯穿于单位 经济活动的全过程 这属于内部控制控制方法中的 A 不相容岗位相互分离 B 内部授权审批控制 C 归口管理 D 预算控制 二 多项选择题二 多项选择题 1 单位建立与实施内部控制 应当遵循的原则包括 A 不变性原则 B 重要性原则 C 制衡性原则 D 全面性原则 2 单位进行经济活动业务层面的风险评估时 应当重点关 注 A 预算管理情况 B 内部控制工作的组织情况 C 政府采购管理情况 D 内部控制机制的建设情况 3 建立资产 采取资产记录 实物保管 定期盘点 账实核对等措施 确保资产安全完整 A 合同管理制度 B 日常管理制度 C 定期清查制度 D 预算管理制度 4 内部控制关键岗位主要包括 A 预算业务管理 B 收支业务管理 C 政府采购业务管理 D 销售管理 5 以下属于行政事业单位内部控制的控制方法的是 A 归口管理 B 财产保护控制 C 会计控制 D 单据控制 三 判断题三 判断题 1 行政事业单位内部控制规范所称内部控制 是指单位为 实现控制目标 通过制定制度 实施措施和执行程序 对 经济活动的风险进行防范和管控 2 内部控制由于固有局限性 所以只能起到合理保证的作 用 而不能做到绝对保证 3 单位财务部门负责人对本单位内部控制的建立健全和有 效实施负责 4 单位应当建立经济活动风险定期评估机制 对经济活动 存在的风险进行全面 系统和客观评估 风险评估应该至 少每月一次 5 批准某项业务的人员不可以执行该项业务 但是却可以 作为记录人员对该业务进行记录 6 单位应当根据批复的预算安排各项收支 确保预算严格 有效执行 单位应当建立预算执行绩效考核机制 7 单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核 算 严禁设立账外账 8 货币资金内部控制主要在财务部门内部进行 只跟出纳 这个岗位有关 9 重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实 际情况确定 一经确定 不得随意变更 10 可以由建立内部控制和实施内部控制的有关人员进行 内部监督 四 简答题四 简答题 行政事业单位组织实施本单位内部控制体系建设的七 个工作步骤是什么 答案 答案 一 单项选择题一 单项选择题 1 A 2 D 3 A 4 A 5 C 6 C 7 A 8 D 9 C 10 D 11 A 12 D 13 C 14 B 15 D 二 多项选择题二 多项选择题 1 BCD 2 AC 3 BC 4 ABC 5 ABCD 三 判断题三 判断题 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 四 简答题四 简答题 答 单位应当根据本规范建立适合本单