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实务操作模拟试题1 一 操作题1 本题40分 时间40分钟 题目 建立账套 进行账务模块的操作及报表处理 要求 启动考场考试软件 1 由系统管理员admin 口令 为空 完成下列操作 1 设置操作员 操作员信息见表1 1 表1 1 操作员基本信息 编号姓名口令所属部门 KJ001刘然1财务部 KJ002王宇波2财务部 KJ003陈平3财务部 2 新建账套 账套信息如下 账套号 108 账套名称 西原股份有限公司 账套路径 D WORK 启用会计期 2012年1月 会计期间设置 1月1日至12月31日 单位名称 西原股份有限公司 单位简称 西原公司 记账本位币 人民币 RMB 企业类型 工业 行业性质 2007年新会计准则 财务主管 刘然 要求按行业性质预置会计科目 该企业无外币核算 进行经济业务处理时 需要对客户 存货进行分 类 不需要对供应商进行分类 分类编码方案 科目编码级次 4222 客户分类编码级次 122 存货分类编码级次 234 其他编码级次设置采用默认 账务处理 工资核算 固定资产核算 应收应付核算模块启用时间均 为 2012年1月1日 3 设置操作员权限见表1 2 表1 2操作员权限信息 操 作 员权 限 王宇波账务处理 账务报表的所有操作权限 陈平账务处理 财务报表 应收应付核算 工资核算 固 定资产核算系统的全部操作权限及公共目录设置的权 限 2 由财务主管刘然KJ001 口令 1 操作日期2012年1月1日 根据以下信息完成基础信息设置 1 设置企业职员档案信息如表1 3 表1 3 企业职员档案信息 职员编号职员名称所属部门 1001陆辉行政部 1002江燕行政部 1003刘然财务部 1004王宇波财务部 1005陈平财务部 1006王石研发部 1007赵刚采购部 1008陈笑销售一部 1009张帅销售二部 2 设置企业部门档案信息如表1 4 表1 4企业部门档案信息 部门编码部门名称 1行政部 2财务部 3研发部 4采购部 5销售部 501销售一部 502销售二部 3 客户分类见1 5 类别编码类别名称 1东北大区 2东南大区 3其他地区 4 设置企业客户档案信息如表1 6 表1 6企业客户档案信息 客户编码客户名称客户简 称 所属分类 码 K001新悦公司新悦1 K002辽河公司辽河1 K003新道公司新道2 K004邦迪公司邦迪2 K005科华公司科华3 5 设置企业供应商档案信息如表1 7 表1 7企业供应商档案信息 供应商编码供应商名称供应商简称所属分类码 G001丹阳公司丹阳00 G002长生公司长生00 G003通达公司通达00 6 设置企业结算方式信息如表1 8 表1 18企业结算方式信息 类别编码类别名称 1现金结算 2转账支票 7 设置企业凭证类别信息如表1 9 表1 9凭证类别信息 凭证类别限制类型限制科目 收款凭证借方必有1001 1002 付款凭证贷方必有1001 1002 转账凭证凭证必无1001 1002 8 项目目录见表1 10 项目设置步骤设置内容 项目大类产品 核算科目直接材料 500101 直接人工 500102 制造费用 500103 项目分类1 工业用 2 非工业用 项目名称 101 2012M产品 所属分类 1 102 2011N产品 所属分类 1 103 2013M产 品 所属分类 1 9 开户银行 编码 01 名称 工商银行海淀支行中关村营业部 账号 101101190012345 10 设置企业会计科目 期初数及辅助账如表1 11至表1 15 表1 11企业会计科目及期初数 科目名称科目编码 辅助核 算 方向币别 计 量 账页格 式 期初余额 库存现金1001 借 金额式20000 银行存款1002 借 金额式293230 工行 存款 100201借 金额式190230 中行 存款 100202 借 金额式103000 应收账款1122客户往 来 借 金额式196560 其他应收 款 1221个人往 来 借 金额式12000 预付账款1123供应商 往来 原材料1403 借 金额式71410 DDT主 料 140301数量核 算 借 数量金 额式 19250 借个 350 FFH主 料 140302数量核 算 借 数量金 额式 34010 借片 95 CC辅 料 140303数量核 算 借 数量金 额式 18150 借千克 1650 库存商品1405 借 金额式212150 2012M 产品 140501数量核 算 借 数量金 额式 79000 借台 50 2011N 产品 140502数量核 算 借 数量金 额式 70350 借件 35 2013M 产品 140503数量核 算 借 数量金 额式 62800 借台 40 固定资产1601 借 1923600 累计折旧1602 贷 253422 无形资产1701 借 125379 长期待摊1801 借 180000 费用 短期借款2001 贷 900000 应付职工 薪酬 2211 贷 应交税费2221 贷 应交增 值税 222101 贷 金额式 进项 税额 22210101 贷 金额式 销项 税额 22210102 贷 金额式 长期借款 贷 725170 应付账款2202供应商 往来 贷 金额式334737 预收账款2203客户往 来 实收资本4001 贷 980000 利润分配4104 贷 生产成本5001 借 金额式159000 直接 材料 500101项目核 算 借 金额式67500 直接 人工 500102项目核 算 借 金额式52800 制造 费用 500103项目核 算 借 金额式38700 销售费用6601 借 金额式 工资660101 借 金额式 办公 费 660102部门核 算 借 金额式 差旅 费 660103部门核 算 借 金额式 工会 经费 660104 借 金额式 折旧 费 660105 借 金额式 广告 费 660106 借 金额式 租赁 费 660107部门核 算 借 金额式 其他660108 借 金额式 管理费用6602 借 金额式 工资660201 借 金额式 办公费660202部门核 算 借 金额式 差旅费660203部门核 算 借 金额式 工会经 费 660204 借 金额式 折旧费660205 借 金额式 其他660206 借 金额式 表1 12客户往来 1122应收账款 日期凭证号单位名 称 摘要业务员方向金额 2011 11 26 转 111新悦公 司 销售商 品 陈笑借93600 2011 12 11 转 133辽河公 司 销售商 品 张帅借102960 表1 13个人往来 1221其他应收款 日期凭证号单位名 称 姓名摘要方向金额 2011 11 23 付 11销售二 部 张帅出差借 款 借12000 表1 14供应商往来 2202应付账款 日期凭证号供应商摘要业务 员 方向金额 2011 11 16 转 19丹阳公 司 购材料赵刚贷40716 2011 12 19 转 22长生公 司 购材料赵刚贷294021 生产成本余额表见表1 15 5001生产成本 科目名称2012M产品2011N产品2013M产 品 合计 直接材料32500225001250067500 直接人工2850015500880052800 制造费用1660012450965038700 合计776005045030950159000 11 设置企业 库存现金 为现金总账科目 银行存款 为银行总 账科目 12 存货分类见表1 16 存货类别编码存货类别名称 01原材料 02产成品 13 存货档案见表1 17 存货编 号 存货名称计量单位所属分类税率 1001DDT主料个0117 1002FFH主料片0117 1003CC辅料千克0117 20012012M产品台0217 20022011N产品件0217 20032013M产品台0217 14 付款条件 编码 01 付款条件 2 10 1 20 n 30 15 设置转账定义 a 取消制单序时控制 取消资金及往来赤字控制 b 期间损益结转凭证设置 将所有损益类科目结转到 4103本年利润 科目中 c 自定义转账设置 1 将 制造费用 科目余额结转到 生产成本 制造费用 项 目 2012M产品 科目中 转账序号 0001 转账说明 结转制造费 用 凭证类别 转账凭证 借 500103生产成本 制造费用 贷 5101制造费用 2 将每月按照 长期待摊费用 10 的比例摊销计入 制造费用 科 目中 转账序号0002 转账说明 摊销长期待摊费用 凭证类别 转 账凭证 借 制造费用 JG 贷 长期待摊费用 QC 1801 月 借 0 1 3 由操作员KJ002 口令 2 根据2012年1月份发生的以下业务录入相 应凭证 输入时 摘要可以用经济业务号码如1 2等代替 也可输入汉 字 每笔业务输入一张凭证 1 1月8日 以现金支付研发车间小型设备修理费580元 附单据一 张 借 制造费用 580 贷 库存现金 580 2 1月12日 销售一批商品 收到货税款共计14040元 收到转账支 票一张 存入工行 其中货款12000元 应交增值税 销项税额 2040 元 付单据2张 转账支票号为2524 366 借 银行存款 14040 贷 主营业务收入 12000 应交税费 应交增值税 销项税额 2040 3 1月15日 销售一部陈笑预借差旅费5000元 以库存现金支付 附 单据1张 借 其他应收款 销售一部 陈笑 5000 贷 库存现金 5000 4 1月18日 收到辽河公司转账支票 NO 3116 一张存入工行 用 以偿还前欠款102960元 借 银行存款 102960 贷 应收账款 辽河公司 102960 5 1月20日 以工行转账支票 NO 3116 购买小型设备一台 收到 一张增值税专用发票 其中货款119000元 增值税20230元 借 固定资产 119000 应交税费 应交增值税 进项税额 20230 贷 银行存款 139230 6 1月22日 以工行转账支票 NO 32122 支付丹阳公司前欠货款 40716元 借 应付账款 40716 贷 银行存款 40716 7 1月25日 以现金支付业务部的房屋租金5000元 其中销售一部 2000元 销售二部3000元 借 销售费用 租赁费 销售一部 2000 销售二部 3000 贷 库存现金 5000 8 1月27日 以工行转账支票 N0 3117 支付销售一部办公费1200 元 借 销售费用 办公费 销售一部 1200 贷 银行存款 1200 4 由操作员KJ003 口令 3 审核凭证并记账 5 由操作员KJ002 口令 2 分别生成摊销长期待摊费用及制造费用结转 的自定义转账凭证 并根据期间损益设置生成期间损益结转凭证 6 由KJ003 口令 3 审核生成自定义设置结转凭证和生成期间损益设置 结转的凭证 并记账 7 由KJ002 口令 2 对记账后错误凭证进行修改 1 凭证修改料 业务 3 中的预借差旅费5000元改为5500元 2 1月31日 由操作员KJ002 口令 2 用红字冲销法或补充登记法 对凭证进行更正 再重新录入正确凭证 凭证内容如下 借 其他应收款 5500 贷 库存现金 5500 3 由KJ003 口令 3 审核以上凭证并记账 8 自定义报表 1 由财务主管KJ001 口令 1 按表1 18货币资金表样表及制表要 求完成会计报表的格式设计 输入关键字 2012年1月 分别将生 成的