【毕业学位论文】（Word原稿）基于.NET的旅游区财务管理系统设计与实现-软件工程

中图分类号： 学校代码： 10055 密级： 硕 士 专 业 学 位 论 文 基于 of 中文 摘要 I 中文 摘要 随着 普及和发展、交互式 用的出现导致了企业信息化浪潮的风起，中国企业在面临 经济全球化同时，还要面对网络化生存的挑战。尤其对 于旅游景区管理企业来说，其具备接待的游客人数众多，接待的数量不固定，景区内存在多项收费点且标准不同等多项自有经营特色，因此其财务管理存在突发性、管理的多发性等诸多特点，财务作为企业管理的核心，其更是旅游景区经营管理中的重要环节，这对财务管理显然提出了诸如财务管理的集中化、财务管理的国际化等更高的要求。目前景区管理企业的内部财务管理制度却相对滞后，突出表现在财务预算形同虚设、财务管理不到位、资金运营效率低、监管考核不力等方面。 基于上述景区财务管理问题的存在， 本文课题的研究目标旨在 构建基于计算机网络的财务管理 系统，通过信息化技术和网络技术完成景区财务管理的作业流程。根据上述系统目标，系统在技术路线上采用 B/S 模式作为系统体系结构，基于 台进行开发， 后台数据库采用 成了以基本信息设置模块、预算管理模块、应付账款管理模块、应收账款管理模块、账务总账管理模块、固定资产管理模块以及工资管理模块为核心的景区财务管理系统整体功能架构的实现。通过上述功能架构的实现， 成功的完成了景区财务管理工作的电子化流程作业，为旅游景区提供了开放体系，网络化管理的系统平台，为其解决 了财务管理和业务管理的协同问题，同时也解决了财务管理中数据的安全高效的异地传输和存取问题。 总的来说， 通过 上述财务管理系统的成功实现， 可以实现 旅游区 整体利益的最大化，将财务管理模式从过去局部、分散性管理向集中式管理实现转 变，通过网络技术的应用，使得 旅游区管理部门 可以实现集中财务管理的业务模式 ，不仅科学规范了旅游区管理单位的财务管理流程，也提升了相关财务人员的工作效率和管理效率，为旅游区的科学发展起到了一定的促进作用。 关键词： 财务管理 ， B/S 模式 ， 台， 据库 I eb in of in of TO at of of of is a of of so in of as of is an of is as of of of in is is in is on of of of to a on to of to , is to as of of of as a of of of of of II of of in In of be to of to of to of a in B/S 录 录 第一章 绪论 . 1 第一节 课 题的背景及其意义 . 1 第二节 国内与国外相关内容研究现状 . 1 第三节 课题研究目标与主要研究内容 . 4 第四节 课题解决的关键 问题 . 4 第五节 本文的组织结构 . 5 第二章 系统需求分析 . 5 第一节 财务管理主要业务流程 . 5 第二节 系统功能需求 . 6 本信息设置功能需求 . 6 算管理功能需求 . 7 付账款管理功能需求 . 8 收账款管理功能需求 . 9 务总账管理功能需求 . 9 定资产管理功能需求 . 10 资管理功能需求 . 11 统设置功能需求 . 11 第三节 系统非功能性需求分析 . 12 统性能需求 . 12 统安全及其数据管理需求 . 12 第四节 本章小结 . 13 第三章 系统总体设计 . 14 第一节 系统架构设计 . 14 第二节 系统功能结构设计 . 15 第三节 网络拓扑结构设计 . 16 第四节 系统数据流程 . 17 目录 V 第五节 数据库设计 . 19 据库概念模型设计 . 19 要数据库表设计 . 22 第 六 节 本章小结 . 26 第四章 系统详细设计 . 27 第一节 系统软件逻辑设计 . 27 第二节 基本信息设置模块详细设计 . 28 第三节 预算管理模块详细设计 . 30 第四节 应付账款管理模块详细设计 . 31 第五节 应收账款管理模块详细设计 . 33 第六节 账务总账管理模块详细设计 . 34 第七节 固定资产管理模块详细设计 . 36 第八节 工资管理模块详细设计 . 37 第九节 系统设置管理模块详细设计 . 39 第十节 本章小结 . 41 第五章 系统实现 . 42 第一节 系统开发与运行环境 . 42 第二节 系统三层架构的实现 . 42 第三节 主要功能模块实现 . 45 本信息设置功能模块实现 . 45 算管理功能模块实现 . 48 付账款管理功能模块实现 . 50 收账款管理功能模块实现 . 52 务总账管理功能模块实现 . 53 定资产管理功能模块实现 . 56 资管理功能模块实现 . 58 统管理功能模块实现 . 59 第四节 主要模块功能测试 . 61 统测试方案 . 61 统测试过程 . 61 目录 五节 本章小结 . 63 第六章 总结与展望 . 64 第一节 总结 . 64 第二节 工作展望 . 64 参考文献 . 66 致 谢 . 68 个人简历 在学期间发表的学术论文与研究成果 . 69 第 一 章 绪论 1 第 一 章 绪论 第一节 课题 的背景 及其 意义 随着 普及和发展、交互式 用的出现导致了企业信息化浪潮的风起， 为网络经济乃至知识经济的引擎已经彻底改变人们的生存环境和企业的经营管理模式，特别是电子商务跨越了空间和时间的限制，对原有的商务模 式直接发起猛烈的冲击，重新定义新经济时代企业生存、发展的全新规则。中国企业在面临 经济全球化同时，还要面对网络化生存的挑战。尤其对于旅游景区管理企业来说，其具备接待的游客人数众多，接待的数量不固定，景区内存在多项收费点且标准不同等多项自有经营特色，因此其财务管理存在突发性、管理的多发性等诸多特点，财务作为企业管理的核心，其更是旅游景区经营管理中的重要环节，这对财务管理显然提出了诸如财务管理的集中化、财务管理的国际化等更高的要求。 但是，目前景区管理企业的内部财务管理制度却相对滞后，突出表现在财务预算形 同虚设、财务管理不到位、资金运营效率低、监管考核不力等方面。企业为实现整体利益的最大化，财务管理模式就要从过去局部、分散性管理向集中式管理转变，而网络技术的发展，为企业构建集中财务管理模式提供了可能。由此，构建科学合理的适用于旅游景区企业的财务管理系统是本文课题的意义所在。 此外， 从 本文课题的特点上来说， 因 课题的用户企业， 即 旅游区的管理企业不同于一般的企业， 其 管理的对象，决定了管理的方式， 以及 具体的财务管理的特点的不同， 由此 ，针对旅游区管理企业的具体的独有特色， 依据其具体需求建立一套财务管理系统， 满足 该企业的 独有财务管理模式， 是 本文课题的特色， 也 是重要意义之一。 第二节 国内 与国 外 相关内容 研究现状 1、研究财务信息管理系统的状况 普遍认同国内的财务信息管理软件一直到七十年代初，才刚刚从机械化操第 一 章 绪论 2 作的阶段实现了过渡，从手工方式直接过渡到了基于 作系统电算化的方式 1在之后的 20 年的过程中，逐渐出现了以用友、安易和金蝶等为代表的第一批国产化的财务系统的开发商。在 1988 年，用友公司首先开启了商品化的先河，我国的财务软件步入了高速发展的时期。在 80 年代出现了 作软件，到了 90 年代步入了成熟 期，国外领先的软件开发公司逐渐迁移到了 国的厂商也高速地进入了发展期，也先后跟上了基于 台财务软件的步伐。在 1997 年，用友公司率先发布了 32 位 务管理平台 4同时，财务软件以 机模式逐步向多客户端操作与基于 C 局域网操作过渡。以平台迁移为标志作为财务管理平台的第二次飞跃的重要标志。 到了九十年代，电子商务普及以迅猛之遍布了整个世界，作为网络和各种媒体谈论的重点话题。目前，电子商务已经基于了 环境下，很大程度上对 务活动的开始意义实现了拓展。 无纸化、自动化实现办公，进一般过渡到了管理信息系统 (使得企业的资金流，物流和信息流实现了循环 7。基于 境发布的信息、公告或者网上交易，最大程度地实现了传统销售模式的模拟，而美国网上书店 顺利运营，则显示出了 场完全具备支撑起中大型的企业经营活动的能力 8。 结合，实现了内部信息与外部信息处理一致化为当前电子商务模式。 国外 已经普及了网络财务信息管理系统而且正处在成熟阶段。实现飞速发展的原因归于发达国家健全的电信基础设施、高水平的劳动力与信息技术的全法规。国内大范围普及电子商务势在必行，财务管理平台的发展也在此背景下步入到了 期 9。 2、会计软件技术发展过程 国内的财务系统在上世纪七十年代末开始起步，一直经历了自主开发、委托定点研发向标准化、商品化、通用化和专业化几个阶段发展。经历了三十年的发展期，快速地步入了财务软件的市场产业化、规模化的阶段。为了提升国内财务软件商品化发展的速度，财政部颁布了国内会计电算 化管理的实施办法，同时实施了商品化财务软件评审。会计电算化工作加强管理，更好地发展会计电算化事业，财政部颁布了一系列重要的文件，例如关于大力发展我国会计电算化事业的意见、会计电算化管理办法、商品化会计核算软件评审规则第 一 章 绪论 3 和会计核算软件基本功能规范等 10。为了更好地推广会计电算化机制，财政部在 1995 年颁布了会计电算化专业培训管理办法，这样充分地调动了业务单位、管理机构、财务软件开发公司的积极性，从而为会计电算化事业带来了发展机遇，同时促进了发展。为了推广会计电算化的实际效果，财政部举办了 国内会计电算化成果展览，向社会展现了会计电算化管理和财务软件产品与应用的工作成效。 国内早期的财务管理平台属于财务和报表处理的系统，主要在记账和报表处理效率上实现了解决。到 1993 年，已体现在账务与报表处理、固定资产管理，以及材料、成本、工资、销售、存货等模块的核算型财务系统 11随后的软件大体上面向工商企业的采购、库存和销售管理业务上的发展。到了 1996 年后，财务软件开始以预算控制和财务分析方面为主，主要应用在以账务处理基础上实现科目、项目预算管理和财务分析的业务功能 16。财务系统的功能范围 涉及总账、工资、报表、现金流量表，以及存货与成本核算、固定资产、预算控制、财务分析、应付与应收账款、采购计划和资金、库存、采购、销售方面的管理，财务软件也由面向部门级业务向企业级业务过渡 17。因为财务业务一体化管理平台的普及，财务软件应用在企业管理领域，实现事中的预警、控制与事前预测。 财务软件使用的技术平台，包括 统，技术包括 F S、 C S 和 B S，其模式从桌面应用向网络应用过渡 18。随着互联网技术广泛应用，国内财务和企业管理软件逐渐实现网络化，从产品、服务和运营等业务环节上整体过渡到了互联网和电子商务模式的应用 19互联网与电子商务模式很大程度上影响着财务及企业管理软件的发展，将被视为 期过后的第二次产业革命，在企业运营上产生了显著影响，了解新的使用者应用的需求，为国内财务与企业管理软件推广带来了机遇与挑战 23。 互联网扩宽了财务与企业管理平台的管理范围，也提升了能力，实现了其移动管理的业务需求。电子商务为企业管理系统从内部过渡到了外部，从后台向前台实现了转移。展望未来的管理软件模式，以互联网应用和电子商务基础，融入 用，如财务、生产、 人力资源、供应链、客户关系方面的管理，电子商务的应用的健全的企业应用平台将在未来几年时间中获得全面的发展 24。 目前国内的中小型企业用得较多的有金碟，用友，浪潮，速达，而大型企业一般会用到国外软件 。 第 一 章 绪论 4 第三节 课题研究目标与主要研究内容 本文课题的研究目标旨在改善和提高旅游景区的财务管理的效能，实现对企业的财务网络化管理，实现基于计算机网络的财务管理系统。系统建成后可以帮助景区内各分级管理部门能够和在总部一样进行财务管理，而且方便所有领导对财务系统进行查看和管理。 财务管理软件的核 心是将会计核算业务向财务管理转换，在提升管理能力的同时，向管理层提供财务数据资源，在智能型财务分析业务上提供参考依据，重点为财务的影响及其业务控制上，软件也从过去独立、封闭的系统模式整体纳入企业管理的体制中，与企业其他业务系统的集成、与新的管理技术、管理思想和 术实现融合，同时对财务管理人员提出了更高要求。 财务信息资源被视为企业管理里最重要、最基础的数据，企业决策一定要了解的数据。考虑到财务数据复杂性的特点，在没有财务管理系统实现管理的时期，决策者大多数获得的是目前月份或年度的数据资源，而在财务深度分 析上遇到了困难。因此，本文应该研究怎样通过管理系统实现自动分析财务数据，主要体现在支持数据库的使用上，为用户能够查看更细致的财务报表，辅助分析财务状况、损益和现金流量的结构，同时以比较与趋势的方式对主要的财务指标进行分析。 在财务管理软件的应用与发展方面，研究会计电算化和会计信息化的异同点以及财务软件计算结构的变化。会计信息化系统是企业管理信息系统的一个重要子系统，会计信息化是会计工作发展的必然趋势，财务软件应向基于互联网 B/S 结构的网络财务管理系统发展。 第四节 课题解决的关键问题 1、实现开放体系，网络 化管理的系统 传统的财务管理系统体系封闭，无法实现网络化管理。传统软件由于产生的技术落后，无法实现网络化管理或只支持局部网络应用，因而不能适应网络时代的旅游景区财务管理的需求。因此需要解决的问题首先是搭建的系统要具备开放体系和网络化管理的特点。 2、解决财务管理和业务管理的协同问题。 第 一 章 绪论 5 传统的旅游景区会计信息单一、落后且缺乏前瞻性，财务和业务协同更无法谈及。一方面，由于传统会计核算强调会计信息的可靠性和真实性，因此计价方法多采用历史成本原则，软件也只核算一经发生的历史会计信息，从不考虑前瞻性信息。另一方面，由 于技术方面的限制，传统财务软件无法做到会计信息的实时动态处理、更不能预测并提供前瞻性信息。因此，需要根据用户的实际需求通过新构建的系统解决财务管理和业务管理的协同问题。 3、解决财务管理中数据的安全高效的异地传输和存取问题。 由于旅游景区存在多项收费点且标准不同等多项自有经营特色，因此景区的各分级管理部门存在多人参与系统的业务运营，由此，需要在系统的建设中需要考虑通过先进的数据库技术和分级权限控制解决数据的安全高效的异地传输和存取问题。 第 五 节 本文的组织结构 本文是按照软件工程思想及相关理论展开的，文章 将按照 几个 篇幅 来完成本次毕业设计。各个章节介绍了相关的系统研发的内容 。 第一章 ：绪论。涉及课题 的背景及意义， 国内外相关内容的研究现状 ，主要研究目标及其研究内容，以及本文所要解决的问题 。 第 二 章：需求分析 。 对旅游区财务管理系统需求展开分析，内容涉及财务管理的主要业务流程、功能需求以及非功性能需求 。 第 三章：系统 总体 设计。 从系统的架构、功能结构、网络拓补结构、数据流程、数据库概念模型及其主要数据库表方面进行设计。 。 第 四 章：系统 详细设计 。 从系统的软件逻辑与主要功能模块的部分功能两个方面展开设计 。 第五章：系统实 现。将给出系统开发与运行环境、三层架构、主要功能模块及其部分功能测试。 第六章： 总结与展望。 总结 本文所做的工作及其完善的方向 。 第 二 章 系统需求分析 5 第 二 章 系统需求分析 在本章节，主要完成系统需求分析的任务，内容涉及财务管理主要业务流程 、功能需求以及非功性能需求 分析。 第一节 财务管理主要业务流程 当前国内的旅游景区管理企业，存在着接待的游客人数众多且数量不固定，并且景区内存在多项收费点且标准不同等多项自有经营的现象 。 对于企业的财务管理而言， 存在突发性、管理的多发性等诸多问题 ， 财务作为企业管理的核心工作 ，是旅游景区 经营管理中 的重要环节，由此，旅游景区管理企业的在 财务管理 上需要采取 集中化、财务管理的国际化等 措施 。 而目前景区管理企业的内部财务管理制度却相对滞后，突出表现在财务预算作用不明显、财务管理不到位、资金运营效率低、监管考核不力等方面。企业为实现整体利益的最大化，财务管理模式需要从过去局部、分散性管理向集中式管理转变。 本文通过对旅游企业财务管理业务的调研后， 对财务管理 主要业务流程进行了分析，如图 财务总账管理出纳总账会计景区旅游项目预算管理固定资产管理应收管理 应付管理旅游管理企业工资管理基本信息设置报账部门报表银行图 务管理主要业务流图 第 二 章 系统需求分析 6 其工作人员主要涉及财务工作人 员、公司领导以及系统管理员三个类别，在业务功能上，本文需要实现旅游企业在财务管理工作的基本信息设置、预算管理、应付账款管理、应收账款管理、财务总账管理功能 、固定资产管理功能和工资管理功能。 综上所述， 实现 旅游区财务管理信息化对于提高 旅游企业财务管理 能力，有利于 旅游 管理企业健康发展 。首先，旅游企业的财务部门要扩大财务信息采集范围，建立财务信息的收集、整理、反馈、利用的一系列流程和规范，随时对各种财务会计信息进行处理，形成以财务信息为主，其他 各环节信息为辅的财务管理模式，通过对财务信息合理应用 ，提升财务信息传递 的效率与质量，为 企业 领导提供的决策依据，在财务工作的 预算、结算 与监控等方面实现 规范化，提高其资金利用效率，将 财务管理在企业管理中的作用 充分发挥出来 。其次，旅游 管理企业的财务人员重视 信息 管理的理念，对于 企业相关的信息 要足够关注 ，全面、准确、迅速地搜集、分析、利 用和反馈信息，为企业的旅游项目的预算和资金流通提供具有价值的管理依据 。 第二节 系统功能 需求 本信息设置功能需求 在 基本信息设置功能需求中， 需要 为财务工作人员 提供一些财务管理方面的基础数据的设置功能，如 机构基本情况、汇率管理 、会计科目、期初 余额和高级选项 五个方面功能项 ，如图 1、 机构基本情况 ：应用在 “工资管理 ”的初始化设置 ， 即 财务工作人员录入基本信息 。 2、 汇率管理 ：实现添加新币种 及其 删除 的功能 ， 如果币种的汇率出现变化的时候，实现每月外币与 人民币内部 核算的 比价。 3 会计科目 ： 实现会计确认、计量和报告三个方面的业务需求，并且按照旅游区管理 企业 的内部管理和旅游项目及政策信息的需要，实现会计要素的分类与资金运动 的划分。 4 期初余额 ： 以上期 期末余额 为参照，可以显示出以前期间的交易和上期采用的 会计政策 的相关信息。例如以 1 年为一个营业周期一年的期初是指一月，第 二 章 系统需求分析 7 期初余额是上年 12 月的期末余额，一月的期初是指每月的第一天，期初余额是上月的期末余额。 5、 高级选项 ：实现 结算方式 的定义。定义结算涉及支票和 转账等 方式。 1） 对年终结账月份进行确定功能 ： 年终结账在 12 月份 完成 ，监管 机构结账在 11 月 份 完成 。 2） 年终结账凭证功能：年终结账记账凭单以模板的形式实现，要避免操作员进行更改。若会计科目体系出现变化的时候，以 新 模板来替换 旧模板 来实现 。 3） 常用摘要功能：实现 常用摘要 的维护操作 。 4） 常用凭证功能：实现 常用凭证 的维护操作 。 财务工作人员汇率管理会计科目期初余额高级选项机构基本情况图 本信息设置功能用例图 算管理功能需求 预算管理功能需求： 财务工作人员和公司领导 实现旅游项目的 预算编制、预算执行情况分析及指标考核 功能，对旅游项目的 预算执行进度和绩效 实施分析 ，如图 第 二 章 系统需求分析 8 财务工作人员预算执行分析指标考核预算编制公司领导图 算管理功能用例 付账款管理功能需求 应付账款管理功能需求 ： 实现企业的往来账款的 综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余 额资料，建立各种分析报表，由相关的业务分析报表，帮助 财务人员可以合理地 调配 资金 ，提高 资金的利用效率。同时要能够实现一些资金列表（如到期债务列表与合同到期列表）的预警与 控制 的 功能，帮助 财务人员及时支付到期账款 ，如图 财务工作人员资金预警建立分析报表建立账款余额资料资金控制图 付账款管理功 能用例 第 二 章 系统需求分析 9 收 账款管理功能需求 应收账款管理功能需求 ： 实现企业的往来账款的 综合管理，及时、准确地提供给财务部门 往来账款余额资料，建立各种分析报表，由相关的 各种分析报表，帮助 财务人员合理地 调配 资金，提高资金的利用效率。同时，也要求实现一 些 资金列表（如到期债务列表与合同到期列表）的预警与控制功能， 帮助 财务人员及时催收到期账款，避免出现 坏账 的事件 ，信用额度的控制有助于 企业随时了解客户的信用情况 ，如图 财务工作人员资金预警建立分析报表建立账款余额资料资金控制图 收账款管理功能用例 务总账管理功能需求 财务总账管理功能需求：总账模管理是旅游区财务管理业务的核心，负责各种数据统计分析的任务，是财务人员日常工作中的业务职能；财务人员的业务处理全部工作集中表现在财务总账管理工作中。系统需要主要处理的功能涉及会计凭证的维护，及其审核、过账和 结转损益等 。公司领导可以 查询各类账薄、报表等 ，如图 第 二 章 系统需求分析 10 财务工作人员结账功能会计凭证审核会计凭证维护结转损益查询账簿与报表公司领导图 务总账管理功能用例 定资产管理功能需求 固定资产管理功能需求 ：财务工作人员可以实现 日常固定资产管理及资 产清查 业务，同时分别处理所在机构和报销机构的固定资产；能够通过固定资产卡片建立 凭证； 对于资产的增加、减少、变动设日期变动情况进行管理，支持统计分析 的工作；可以实现固定资产标签的打印功能，而且提供固定资产标签扫描 与 核对 功能 ，如图 财务工作人员资产清查资产管理图 定资产管理功能用例 第 二 章 系统需求分析 11 资管理功能需求 工资管理功能功能需求：如果机构人员出现变动的时候 ， 财务工作人员 能够记录所变动的情况，系统需要提供 机构人员原始及变动资料 的保存功能，支持 驻外机构实现人事管理 及工资发放 的工作 ，为国内提供有关驻外机构和人事准确参考数据。系统需要提供 机构 在人事管理、工资计算表和工资标准方面的业务功能 ，如图 财务工作人员工资计算表人事管理工资标准图 统设置功能需求 系统设置功能需求：该系统主要为系统管理员通过系统的基本设置功能，例如 添加 管理员及其 权限的设置 功能 ， 同时实现各自使用密码的修改等功能 ，如图 第 二 章 系统需求分析 12 系统管理员设置权限添加管理员修改密码图 第三 节 系统非功能 性 需求分 析 统性能需求 根据 旅游项目的特点，系统要满足 724 小时稳定运行 的需求 ， 客户端位置的 浏览器也需要稳定运行，并且具有 高容错性，系统可以为 用户提供一个友好的 界面环境，以及简单、利于操作的功能页面 。 对于系统访问方面， 要求支持十 万个用户在线访问 ，支持 两 万个 用户的并发访问，当继续增加用户数的时候，系统整体性能不受到明显影响。