【毕业学位论文】（Word原稿）我国中小企业融资障碍分析及对策-金融学

西安培华学院本科毕业论文（设计） 2茹 史王民 I 我国中小企业融资障碍分析及对策 摘 要 目前， 无论发达国家还是发展中国家，中小企业 都是 经济发展和社会稳定的重要支柱 ，特别是在提供就业机会和推进技术创新等方面更有着不可替代的作用。而在实际工作中， 由于银行高度商业化以及中小企业自身的缺陷， 融资难已成为制约中小企业发展的主要障碍。特别是在我国这一问题表现得更为突出。 本文通过对中小企业融资现状的分析，论述了造成我国中小企业融资难的各种原因，并对缓解我国中小企业融资难的问题提出相关的解决方法。 关键词： 中小企业； 融资问题；对策研究 西安培华学院本科毕业论文（设计） 2茹 史王民 of in of an In to a of a is In to of in by a of to in 安培华学院本科毕业论文（设计） 2茹 史王民 录 摘 要 . I . 引 言 . 1 究的目的及意义 . 1 献综述 . 1 2 中小企业融资的现状分析 . 2 源融资不足 . 3 源融资困难 . 3 接融资现状 . 4 接融资现状 . 4 3 我国中小企业融资难的成因分析 . 5 业自身整体素质有待提高 . 5 小企业资本规模小，管理水平落后 . 5 务制度不健全，信用观念淡薄 . 6 乏可担保的资产 . 6 资渠道过于单一 . 6 国金融中介体系发展滞后 . 7 制政策上的失衡 . 7 乏与中小企业相匹配的中小金融机构 . 7 息不对称影响银行与企业之间的关系 . 7 府支持力度不足 . 7 乏公平的融资环境和法律保障 . 7 小企业信誉担保体系不完善 . 8 4 解决中小企业融资难的建议 . 8 大中小企业的自身建设 . 8 西安培华学院本科毕业论文（设计） 2茹 史王民 提高经营管理水平，规范公司治理结构 . 8 化信用观念，建立良好的银企关系 . 8 展新的融资渠道，尝试新的融资方式 . 9 立和完善中小企业融资的金融体系 . 9 变经营观念和方式，重塑银企关系 . 9 极拓展直接和间接融资渠道 . 10 府加大对中小企业的支持力度 . 10 立健全支持中小企业融资的法律法规 . 10 松金融管制，鼓励 民间融资 . 10 立和完善中小企业信誉担保体系 . 11 5 结 论 . 11 参考文献 . 12 致 谢 . 13 西安培华学院本科毕业论文（设计） 2茹 史王民 1 1 引 言 究的目的及意义 目前，各国政府都非常重视中小企业的发展，因为中小企业在提供就机会，活跃市场经济等方面都有着不可替代的作用。但是随着原材料成本和劳动力成本的不断上升和国际经济形势的低迷，中小企业面临的问题在不断加大。中小企业融资难已成为了一个世界性的课题。 据第二次全国经济普查， 2008 年我国中小企 业数量（含持照个体工商户）约 3700万户。据国家统计局统计， 2010 年全国规模以上中小工业企业数量达到 家，实现总产值 亿元，分别比 2005 年增长 240%。中小企业对 社会经济的 发展贡献巨大，中小企业创造了全国 60%的国内生产总值，贡献了全国 50%以上的税收，提供了 80%的城镇就业岗位，全国 65%的发明专利、 75%以上的企业技术创新和 80%以上的新产品开发都是由中小企业完成的 1。 但是，在我国中小企业的发展中，企业经营规模有限、资金短缺、特别是融资难问题已成为制约我国中小企业发展的主 要障碍。 根据渣打银行联合中国社科院对中小企业进行的一项调查显示， 在我国，约 有 90%的中小企业面临着融资 难 问题。融资问题已经严重影响了 我国 中小企业的发展， 因此，解决中小企业融资问题是现在我们必须要解决的首要问题，这对于促进我国中小企业的健康成长及确保国民经济的稳定发展都具有重要意义。 献综述 在国外，有关中小企业融资的理论是非常丰富的。美国 经济学家梅（ 早就提出了著名的啄食顺序原则： （ 1） 内源融资； （ 2） 外源融资； （ 3） 间接融资； （ 4） 直接融资； （ 5） 债券融资； （ 6） 股票融资。即，在内源 融资和外源融资中首选内源融资；在外源融资中的直接融资和间接融资中首选间接融资；在直接融资中的债券融资和股票融资中首选债券融资 。这一理论 认为存在一个可以使公司价值最大化 (公司发行的股票和1 中国经济报告 2011 年 11 月 西安培华学院本科毕业论文（设计） 2茹 史王民 2 债券的价值最大化 )的最优资本结构，并且以对不同性质的资本进行排序的方式，给出了决策者应当遵循的行为 模式。 994)从信息不对称角度 得出了 银行为其信息劣势寻求高额风险补偿，增加了中小企业的外部融资成本， 从而 引发 了委托代理问题 的结论 。而 学者则认为信贷市场的兴衰与经济周期密切相关，与大型企业相比较，萧条时期信贷收缩压力将主要由中小企业承担。 在国内， 张杰 (2000)从信用角度分析 了 民营经济的金融困境是渐进式改革过程中内生的现象，民营经济与银行之间脆生的横向信用联系不足以维系对其金融支持，因而民营企业的金融困境从根本上来说是一种信用困境。 后来，学者蔡则祥 (2001)又在中小企业的融资困境与出入选择一文中提出渐进式改革过程中建立起来的国有企业与国有金融之间的纵向信用联系对民营中小企业与国有金融之间横向信用联系的排斥 , 是造成中小企 业融资困境的根本原因。而不同企业贷款的比较风险系数不同 ,成本收益比与信息对称性有别 , 这是造成中小企业融资困境的直接原因。近年来，张优勤 (2009)在金融危机下再谈中小企业融资难问题一文中研究指出由于中小企业的老板在经营管理过程中，一般比较缺乏长期的企业发展战略，企业的生产经营具有一定的不确定性，特别是在金融危机下，中小企业面临的经营风险更大，导致在金融危机下银行更加不会轻易批准这些企业的贷款，加上政府对中小企业的扶持力度不够，导致在金融危机下中小企业融资困境日益艰难。由此可以看出造成我国中小企业融资难 的原因是多方面的，但宏观政策因素可能是导致这一问题发生的主要原因。 2 中小企业融资的现状分析 新帕尔格雷夫经济学大辞典对融资的理解是：融资是指为支付超过现金的购货款而采取的货币交易手段，或为取得资产而集资所采取的货币手段。 融资有广义和狭义之分， 广义的融资是指资金在持有者之间流动以余补缺的一种经济行为 ， 这是 一种 资金双向互动的过程 ， 包括资金的融入和融出。狭义的融资只 是 资金的融入。 在市场经济中，企业主要通过两种方式进行融资，即内源融资和外援融资。 西安培华学院本科毕业论文（设计） 2茹 史王民 3 源融资不足 罗纳德 源融资可定 义为某一特定企业或经济单位的投资，是由该企业内部积累的储蓄提供资金的。即企业不断将自己的 储蓄 （主要包括留存盈利、折旧和定额负债）转化为投资的过程 。内源融资在融资方面有着费用低、效益高的优势，是企业最佳的资金来源，是企业资金融通的一个非常重要渠道。因此，现代企业要在激烈的市场竞争中生存和发展，就必须要重视内源融资。 在西方主要发达国家，中小企业内源融资基本上都占其融资总额的 55%以上，其中美国 在 1979 1992 年 期间，其 企业内源融资占资金来源总额的比重一直在 65%以上，1992 年甚至达到 97%，平均为 71%。在同一时期，英国和德国的内源融资占全部融资总额的比例也由 58%和 53%上升到了 就连这一时期的 日本 ，由于 经济高速增长的终结 ,企业经营战略的转变及股票市场的不断发展 ,其 企业的融资方式 也 从以银行融资为中心 ,转变为以证券融资、间接融资和内源融资等三种方式并重 的模式。所以，日本的内源融资占融资总额的比例也由 慢上升到了 而在我国中小企业内源融资的现状令人堪忧。其所占的比例过低，只有企业融资总额的 30%左右。在我国，对于一些 经营规模较小、经营对象单一的 中 小 型企业来说， 由于各种原因，企业进行银行贷款的难度非常大，所以这类企业 融资大都依靠自我积累，依靠自身力量发展 ，但由于其本身所拥有的力量又比较薄弱，在 分配过程中留利不足、计提折旧费率偏低等 等 问题 ，因此，造成了我国中小企业的内源融资 能力 非常弱。 源融资困难 外源 融资是指企业通过一定方式向企业之外的其它经济主体筹集资金。 其方式 总体来说主要归为两类， 即 直接融资和间接融资。 企业进行外援融资时 除了受自身财务状况的影响外，还受国家融资体制等的制约。随着 当代生产 技术的进步和规模的扩大，单纯依靠内源融资 已经 很难满足企业的资金需求 ， 所以 外源融资 也渐渐 成为企业获得资金的一种 重要方式。 西安培华学院本科毕业论文（设计） 2茹 史王民 4 接融资现状 直接融资 (股权融资、债券融资 )是指在没有金融媒介参加的条件下，由资金融输出者和资金融入者经协商或通过经纪人直接实现融资的一种资金融通方式 2。 目前 ，在 我国 的 上市公司中中小企业 所占的比例仍旧 非常少。 近年来， 随着 我国 证券市场的进一步发展 ，国家也出台了一系列的法律政策来支持中小企业的直接融资，从而使得我国 中小企业通过发行股票与债券融资的可能性进一步增大 。高息债券和可转换债券也逐渐成为一些中小企业另一种重要的融资方式，同时，风险投资也作 为一种新兴的融资方式在实际中发挥了重要作用 ,一大批的中小企业借助国内外风险投资公司迅速的成长。 但 是我国的中小企业直接融资仍然存在着许多问题， 近期 内 仍不会成为我国中小企业融资的主要方式 。 （ 1）债券融资难度大。由于国家为了保护债券投资者的利益，所以对发行债券的限制性条款比较多，虽然国家在新的证券法中放宽了企业对发行债券的限制，将公司发行债券由审批制改为了核准制，但是我国许多的中小企业仍然很难达到国家规定的标准，致使大量优秀的中小企业难以通过发行债券来进行融资。所以目前在我国，中小企业通过证券融资的难度比较 大。 （ 2）股票融资不理想。目前我国现有的证交所由于成立的时间比较短，资本市场不够成熟，容量有限，而且只是在主板市场中设立了一个独立的板块一 深圳证券交易所中的中小企业板，并且只安排那些符合上市条件的企业上市，所以对于大多中小企业而言也只是望梅止渴，那些不符合条件的中小企业仍然不能入市融资。近年来，我国已经在新的公司法和证券法中放宽了市场准入的条件，但由于大多中小企业本身的资金有限，实力也比较薄弱，因此，达到新的入市条件的中小企业仍是少数，有大批优秀的中小企业被拒之门外。 接融资现 状 间接融资是指拥有暂时闲置货币资金的单位通过存款的形式，或者购买银行、信托、2 杨林瑞 、尹良培：中小企业融资问题的法律研究 J.中国法学 ,2003 年第 3 期 西安培华学院本科毕业论文（设计） 2茹 史王民 5 保险等金融机构发行的有价证券，将其暂时闲置的资金先行提供给这些金融中介机构，然后再由这些金融机构以贷款、贴现等形式，或通过购买需要资金的单位发行的有价证券，把资金提供给这些单位使用，从而实现资金融通的过程。 企业的融资来源大都依靠银行，特别是中小企业，但是我国的商业银行都是以国有企业作为他们的主要服务对象，中小企业往往的不到重视。虽然 近几年，银行开始重视和中小企业建立一定的银企关系， 但在制度实施的过程中，由于中小 企业间接融资的比率过高，且中小企业实力有限，融资风险高和长期性的贷款融资渠道需求等因素，商业银行认为在当前的经济形势下，为中小企业贷款的风险过高，因此，中小企业受经济形势的影响从银行取得贷款的难度更大了。今年，据有关调查显示，在我国的中小企业中认为从银行贷款“比较难”或“非常难”的占 认为“有难度”的占 认为“不太难”或“不难”的只占 总体评价值为 显要低于 2010 年的调查结果。由此可见，我国中小企业的间接融资问题仍然比较严峻。 但是近年来，一些小额贷款公司的出现为中 小企业融资带来了一定的希望。因为 小额贷款公司主要解决一些小额、分散、短期的资金需求， 这 更符合中小企业融资 的 特点，因此对中小企业 而言 具有重要 的 意义。 有 数据显示， 2011 年一季度我国小额贷款公司累计新增贷款 427 亿元，其中， 有 相当数量 的 资金进入到 了 中小企业中来。而截至 到 2011年 3 月末，全国共有小额贷款公司超过 3000 家，贷款余额达到 2400 多亿元。 3 我国中小企业融资难的成因分析 目前，我国中小企业融资渠道单一， 过分依赖于银行贷款，直接融资渠道过于狭窄，内源融资不足。“融资难”已严重制约了我国中小企业的发 展。究其根源， 既有中小企业自身的原因，也有银行管理制度方面的原因， 同时也有 国家政策方面的原因 。 业自身整体素质有待提高 小企业资本规模小，管理水平落后 中小企业 的生产 经营规模 较 小，生产技术水平落后，产品结构单一，经不起原材料或产品价格的波动 变化，而且企业的 所有权和经营权一般都集中在老板手里 ,在经营管理西安培华学院本科毕业论文（设计） 2茹 史王民 6 过程中缺乏长期的企业发展战略 ；并且在利润的 分配过程中留利不足 ，致使企业自身拥有的流动资金比较少，资本比较薄弱。 此外，我国目前仍然有很多的中小企业还都具有明显的家族特色。这类企业在用人方 面，家庭成员始终占据着重要的管理岗位，决策上独断专行，依靠管理者的主观意识来决定。这种管理模式不仅不利于中小企业引进优秀的管理人才，还不利于企业经营决策的科学性，同时，加大了中小企业的经营风险，降低了中小企业的信用水平。 务制度不健全，信用观念淡薄 中小企业 的 人员变动 过于 频繁。导致财务管理不规范、不稳定 ，进一步导致了企业会计信息失真，造成银行与企业信息不对称，为中小企业融资增加了难度。 此外，还有许多 的 中小企业经营管理者自身素质较低，对 于一些 重大的财务决策全凭自己 的主观意识来决定 。同时， 个别 企业 还存在着恶意抽逃资金、故意拖欠账款、悬空银行债权，甚至 为了应付监督部门的检查，准备两套账 或者 多套账， 这样 企业 就 很难提供准确的会计信息资料，银行 也根本 无法摸清企业的真实面目，增加 了 银行对企业贷款的风险 ，造成了企业信贷资金的流失， 严重损害了中小企业的整体信用水平 。 乏可担保的资产 由于中小企业自身的弱点使得银行在 向其 提供贷款时 ,要求中小企业提供 一定的 资产 作为 担保抵押品。 并且 银行从市场环境和自身利益 的角度来考虑 ,对资产担保抵押品要求 又比较 严格。而中小企业一般 都 缺乏足够的固定资产和可以担保的其他资 产 ,同时 资产评估的费用也较高 ，不在一般中小企业的承受范围之内 。这些 都加大 了中小企业 从 银行取得 抵押贷款的 难度 。 资渠道过于单一 融资的渠道是 多种多样的，既可以是内源融资，也可以是外援融资 。 但 就目前我国的情况来看， 中小企业通过发行股票和债券融资的直接融资渠道不成熟、不畅通 ；而且企业自身的能力较弱，又不重视内源融资。所以， 中小企业只能依靠间接融资 ,也就是 通过 银行来达到融资的目的。 融资渠道过于单一。 西安培华学院本科毕业论文（设计） 2茹 史王民 7 国金融中介体系发展滞后 制政策上的失衡 我国目前 的金融机构体制仍以国有四大银行 为主， 银行业的高度垄断与产业的高度垄断相一致 。而且由于中小企业本身的经济实力、财务管理、信誉等诸多方面的原因，导致四大银行只愿给国有企业贷款 ，对中小企业贷款的审批比较谨慎，并且其利率水平也比基准利率要高。因此，直接 造成 了 对资金需求强烈的中小企业资金链 的 渐趋紧张。除此之外 ，国家还规定对银行的逾期、呆账等不良贷款实行追究制，因此银行方面对中小企业的放贷自然 又 多一份谨慎和小心。 乏与中小企业相匹配的中小金融机构 目前 ，在 我国的银行组织体系里 中， 还没有像发达国家那样有专门 为 中小企业融资服务 的银行。虽然 我国 已 有一些中小商业机构 ,如农村信用社、股份制商业银行、城市商业银行等，但由于他们没有得到政策性融资权，发展能力不足 ， 无法满足中小企业贷款需要 ， 减弱了对中小企业的金融支持。 息不对称影响银行与企业之间的关系 在企业进行融资时， 银行作为资金的提供者 并不能直接参与到 企业的日常经营管理中来 ， 致使银行 与中小企业之间的信息不对称 存在着许多的问题和矛盾 。 而且， 中小企业 在 资金 的 经营管理状况方面比银行拥有更多信息，因此，中小企业就有优势在资金使用 的 过程中损害银行的利益，使银行承担 多余 的风险。 还 由于中小企业 和大型国有企业在经营透明度和 资产 保证、抵押能力 上存在的巨大差距 ，以及贷款 的 规模导致管理成本上的差异，使银行缺乏为 这类 中小企业提供更多融资服务的动力。 府支持力度不足 乏公平的融资环境和法律保障 我国 政府部门的扶持一直倾向 于 大 型国有 企业 ， 对大企业实行大规模的优惠政策 , 致使银行借贷的重点一般都放在了国有企业上， 尽管这些年来国家 的 政策有所改变，但西安培华学院本科毕业论文（设计） 2茹 史王民 8 并没有 什么 发生实质性的变化 ， 对于中小企业的扶持力度明显不够 ，仍然没有专门为中小企业贷款的中小金融机构，导致大量以民营为主体的中小企业很难获得银 行贷款，所以这类企业根本享受不到投资补贴和贷款贴息政策。同时，中小企业的赋税过重，既要缴纳企业所得税，又要缴纳个人调节税， 企业 实际上承担着双重赋税；而且中小企业属小规模纳税人 ，所以 在生产经营过程中，本应享受的优惠政策很难享受到。 最后，中小企业的法律政策也相对滞后，缺乏相关的有关维护中小企业融资合法权益的法律法规。 小企业信誉担保体系不完善 目前，我国为中小企业 贷款提供担保的信用体系 比较稀少 。 还 缺乏统一的 为 中小企业服务 的 管理机构 。在我国，涉及中小企业管理的政府部门主要包括工信部中小企业司、科技部 、农业部乡镇企业局、工商管理总局、商务部出口中小企业处等，这些管理机构都是针对不同类型、不同规模和不同制度的中小企业及其范围分别进行管理和指导。但是这种模式导致了管理机构设置的重叠，管理职能重复以及管理效率不高等问题，不利于中小企业长期发展战略的规划与协调，更不利于政府相关政策的有效实施。 4 解决中小企业融资难的建议 大中小企业的自身建设 高经营管理水平，规范公司治理结构 首先，要提高企业经营管理者的自身素质，熟悉相应的金融政策。其次，要按照现代企业管理制度的要求来实行公司改造，解 决家庭制对中小企业发展的束缚，吸引优秀的管理人才，提高企业的经营水平和效率，降低企业经营风险，提高信用率，增强融资能力。 化信用观念，建立良好的银企关系 中小企业要从自身做起，以诚为本；要 拒绝欺诈，鄙视一切不讲信誉的行为 ；同时要 强化财务管理 制度 ，杜绝造假现象 。 中小企业提供给银行的会计报表资料 数据应该 真实 、 有效， 并且能够 如实 的 反映企业的财务状况及经营成果 。除此之外，还要 规范经营，西安培华学院本科毕业论文（设计） 2茹 史王民 9 进行 自我约束，确保企业的各项经济活动和财务收支必须在国家 有关的 法律、法规及规章允许的范围内进行，提高企业生产经营的透明 度，保证会计信息的真实性和合法性 。 展新的融资渠道，尝试新的融资方式 目前，我国的中小企业太过依赖于银行贷款，其融资主要是靠银行机构来实现的，渠道过于单一，而且也不符合市场经济的要求。所以企业要积极发展资本市场，同时还应加强企业的内源融资能力；积极实行企业的股份制改造；大力发展创业投资基金、风险投资基金等，改变企业过度依赖于银行来获得资金的现状。其次，要大力发展租赁业务，因为租赁业务的限制条件少，融资风险小，能够迅速形成现实的生产力。还可以使企业保持技术及设备的先进性，提高企业的产品竞争力和市 场竞争力。而且租赁业务与其他的融资方式相比，它受到经营体制、企业规模、信用等级、负责比例及担保条件等的限制比较少，所以比较适合现阶段我国中小企业的发展需要。 立和完善中小企业融资的金融体系 变经营观念和方式，重塑银企关系 无论任何时期，银行信贷融资始终都是中小企业资金的主要来源。所以作为银行来说，首先应调整现有的信贷政策，强化和健全为中小企业服务的信贷机构。要打破以往以企业规模和所有制结构来作为贷款标准的认识误区，各大商业银行及政策性银行也应尽快分离和设置专门的中小企业信贷机构， 进一 步放宽抵押品的范围。根据银行开展小企业授信工作指导意见，银行可接受房产和商铺抵押，商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权质押，仓单、提单质押，基金份额、股权质押，应收账款质押，存货抵押，出口退税税单质押，资信良好企业供销合同质押，小企业业主或主要股东个人财产抵押、质押以及保证担保等。还应完善抵押物拍卖市场和中介机构，降低抵押成本和减少抵押手续。 其次，要建立一整套针对中小企业的信用评估体系， 放宽抵押贷款条件 ，把企业的行业发展，科技优势和成长预期作为评估的主要因素，结合企业财务和经营状况，进行综 合评估。对于资信良好的企业实行供销合同质押，或商标权、专利权等的质押，也可以对小企业的业主或者主要股东实行个人财产抵押及保证担保等。 西安培华学院本科毕业论文（设计） 2茹 史王民 10 最后， 还应利用金融机构网点信息量大的行业优势，为中小企业提供 新的市场商机 、经营与投资决策咨询等多方面的 金融 信息服务 ，因为现有的像大型国有企业这样的大金融客户已基本被各大商业银行瓜分完毕，为中小企业融资也是一个新的利润增长点，所以银行应利用自己的一切优势来帮助中小企业的健康发展 。 同时，银行 还可以在其他方面拓展中小企业的融资渠道，扩大其资金来源，在政策上给予 长期的、积极的 扶持与 优惠的政策 ，逐步实现 中小企业 在融资方面与大型 国有 企业真正的 等同。 极拓展直接和间接融资渠道 应根据中小企业自身的生产经营和资金运动的特点，积极 建立 与 国有商业银行 和 信用合作机构相结合的中小企业融资体系； 努力 拓展为中小企业提供 各种 金融 类别 服务的种类和范围。推出 各种适应中小企业运用的 灵活的、多样化的结算工具。 加快对中小企业的贴现业务，如中小企业的托收承付、汇票承兑等。 加快二板市场的建设，完善风险投资退出机制，降低市场准入要求。从我国国情出发，结合目前我国小企业的现状，设计符合我国中小企业发展的金融机 制，积极培育和发展企业债券市场，逐步放松对中小企业上市的评级制度，鼓励经济效益好，偿债能力强的优质中小企业通过发行债券和股票进行融资。 府加大对中小企业的支持力度 立健全支持中小企业融资的法律法规 在我国目前的法律条文中，针对中小企业融资的法律制度还不够完善 。 因此，我们应 该 借鉴 一些 发达国家 或地区的成功 经验，为中小企业 的健康 发展提供各方面的政策和金融支持； 着手制定一系列配套的法律法规，改善中小企业融资的法律环境， 同时要落实政府支持中小企业贷款的财政资金渠道、执行机构及管理办法。使 得 我国 的 治理 信用环境有法可依。 松金融管制，鼓励民间融资 在当代的市场环境中，中小企业的发展迅速，想要是中小企业能够持续、健康的发展，光靠大型商业银行肯定不能满足企业的需求，所以要积极引导民间资本发展中小银西安培华学院本科毕业论文（设计） 2茹 史王民 11 行和小额贷款公司。中国的民间银行稀少，但资本并不缺乏，国家可在一些民营经济发达的地区或者是高新技术开发区试点民营银行，然后逐渐加以推广。同时， 发展多层次的资本市场 ， 可在沪深两个证券交易所以外交易成本较低、准入较宽松的二板市场和地方柜台交易市场，为本地小企业提供交易场所 ，努力为中小企业拓展新的融资 渠道铺平道路。 立和完善中小企业信誉担保体系 要从实际出发，按照市场经济的发展要求，充分认识和重视中小企业信用担保体系的作用。 建立健全适应市场经济要求 的多层次、多结构并行的中小企业信用担保机构 。设立具有法人资格的独立担保机构，建立以政府为主体的信用担保体系，实行市场化公开运作，以服务为主旨、不以盈利为目的。然后，成立具有商业性质的担保公司。严格按照公司法的相关要求组建，实行商业化运作，以盈利为主要目地。最后，中小企业之间要友好互助，自愿组成互助性质的担保机构，联合出资，互相