中普事务所版系统V8.0用户手册.doc

中普审计管理平台 V8 0 用户使用手 册 1 北京中普审业软件有限公司北京中普审业软件有限公司 中普事务所版审计系统中普事务所版审计系统 V8 0V8 0 用户手册用户手册 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 2 目录目录 1 安装软件 4 2 初始化设置 6 2 1 登录软件并对软件授权 6 2 2 单位结构设置 新建被审计单位 7 2 3 操作员设置及授权 9 3 采集被审单位数据 11 3 1 SQL 数据库财务软件采集步骤 11 3 1 1 直接从财务软件采集 11 3 1 2 从备份文件采集 14 3 2 ACCESS数据库财务软件采集 17 3 3 浪潮财务软件备份文件取数 19 3 4 手工账数据导入 20 4 数据转换 23 5 登录被审计单位账套 26 6 数据准备 27 6 1 查账期间设置 27 6 2 执行科目对照 27 6 3 账套数据测试 29 7 查账功能介绍 29 7 1 科目汇总查询 29 7 2 明细账查询 31 7 3 凭证查询 32 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 3 7 4 辅助核算查询 33 7 5 查账专家 35 8 分析性功能介绍 36 8 1 单科目总体分析 36 8 2 多科目综合分析 37 9 底稿编制流程 审计工作记录平台应用 38 9 1 工作底稿 38 9 1 1 系统底稿生成流程 38 9 1 2 EXCEL 底稿插件运用 41 9 1 3 底稿处理相关工具 45 9 1 4 批量生成底稿 49 9 2 行业报表的生成 52 9 2 1 如何生成资产负债表和利润表 52 9 2 2 如何生成现金流量表 54 9 2 3 底稿平衡稽核工具 57 9 3 往来账龄分析 往来类科目底稿编制 58 9 3 1 方法 1 账套有多年数据的账龄分析 59 9 3 2 方法 2 账套只有 1 年数据的账龄分析 61 9 3 3 关联方设置 62 9 3 4 自动生成重分类调整分录 63 9 3 5 抽取往来函证 64 9 4 函证生成 65 9 4 1 批量生成询证函 65 9 4 2 批量生成询证函封面 65 9 4 3 回函处理 67 9 5 凭证抽查 68 9 5 1 自由抽查 68 9 5 2 批量抽查 69 9 5 3 凭证抽样测试 69 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 4 9 6 调整分录录入 70 9 7 报表附注 70 9 7 1 附注表格取数 71 9 7 2 生成附注 72 9 8 工作记录备份 73 10 合并报表操作流程 73 11 小窍门提升您的软件运用水平 78 11 1 表格标题栏功能 78 11 2 常见通用按钮 79 12 常见问题解答 80 附 年报审计流程图 87 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 5 1 1 安装软件 安装软件 第第 1 1 步 插入中普软件安装光盘 步 插入中普软件安装光盘 计算机会自动运行安装向导程序 或者 直接运行光盘中的 SETUP EXE 文件 系统弹出安装界面如下图 1 1 所示 首 先选择所安装的审计软件产品 例如 内审用户可选择 1 内部审计管理平台 事务所用户选择 2 社会审计管理平台 图 1 1 中普软件安装界面 第第 2 2 步 安装选择 步 安装选择 所有安装中普软件的机器 不管该机器是否插软件狗 都可点击安装中普软件服务器端 选择 安装 单机版或网络版的服务器端 进行安装 第第 3 3 步 选择单位定制文件 步 选择单位定制文件 在这里可以选择本单位的定制模板 如果没 有贵单位的专门定制模板 则点击 0 不选择客户定制包 再点击 下一步 即可 1 选择软件版本 2 选择安装 服务器版 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 6 图 1 2 选择定制模板 第第 4 4 步 选择安装目标盘 步 选择安装目标盘 在上图 1 2 中选择定制模板后 点击 下一步 弹出操作界面如下图 1 3 所示 点击 选择安装目标盘 箭头在弹出的下拉式 菜单中选择安装的目标盘 系统默认安装路径为 目标盘符 ZPERP7 图 1 3 选择安装目标盘 第第 5 5 步步 在上图 1 3 中完成所有选项后 点击 下一步 在弹出的操作 界面中点击 执行 按钮 系统开始安装中普软件直到安装完成 点此选择盘符 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 7 提示提示 1 插入中普软件安装光盘 计算机会自动运行安装向导程序 2 或者从网站下载 解压后运行 SETUP EXE 文件 3 选择安装盘符时 建议不要安装在 C 盘 可选择剩余空间较大的盘符进行 安装 2 2 初始化设置 初始化设置 2 12 1 登录软件并对软件授权登录软件并对软件授权 中普软件安装完成后计算机桌面会自动生成一个快捷图标 中普软件 表 示中普软件已经安装成功 双击该图标启动 中普软件 弹出操作界面如下图 2 1 1所示 由此登录到中普软件应用界面 便可开始使用本软件了 图2 1 1 中普软件登录界面 难点说明及使用技巧难点说明及使用技巧 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 8 1 对于单机版用户 直接双击 服务器地址 获取的是本机器的 IP 地址 对于网络版客户端用户 需要将服务器端的 IP 地址在此输入 即可共享服务器 的账套数据 2 当输入完服务器地址 第一次安装使用本系统登录用户代码缺省为 system 系统管理员 口令为空 点击 登录 按钮进入中普软件应用界面 登录软件后 即可对软件进行授权 授权的操作如下 1 在软件界面里 点击 系统维护 注册授权 授权单位注册 弹出授权 操作界面如下图 2 1 2 所示 图 2 1 2 注册授权 2 对于购买中普审计软件正版的用户 依次在上图 2 1 2 中输入中普公司 提供的 授权单位 与 授权码 信息 难点说明及使用技巧难点说明及使用技巧 授权书上只有数字 0 零 没有字母 O 噢 英文字母全部统一为大写 可以复制授权码 点击 粘贴 系统会每六位自动隔开授权码 3 点击上图 2 1 2 中的 注册 按钮 弹出界面如下图 2 1 3 所示 验证 系统已经检测到软件狗型号与编号 只有在授权单位和授权码输入正确的基础 上 软件授权才会成功 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 9 图 2 1 3 软件狗注册提示 2 22 2 单位结构设置 新建被审计单位 单位结构设置 新建被审计单位 1 1 首先是设置本单位名称 首先是设置本单位名称 1 在软件界面中点击 系统维护 系统初始化 2 单位结构设置 弹出操作界面如下图 2 2 1 所示 图 2 2 1 单位组织结构设置 2 在上图 2 2 1 中 将框中所示的两个单位修改成本单位实际名称 操作时点击 修改 按钮 对单位名称及相关属性进行设置 弹出操作界面如 下图 2 2 2 所示 图 2 2 2 单位基本属性设置 3 在上图 2 2 2 中的 单位名称 单位简称 编辑栏直接输入本单 位名称 简称 对应数据库可先点 不选 2 2 接着录入被审单位 或下级单位 及创建相关数据库 接着录入被审单位 或下级单位 及创建相关数据库 在上图 2 2 1 中 用户先选中本部单位后再点击 同级 可以增加新的被 审单位 点击某个单位后点击 下级 可以增加当前选中单位所属的下级单位 在上图 2 2 2 中的 对应数据库 中 需通过点击 创建 来创建被查单位以 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 10 D 单位代码 单位名称的简拼命名的数据库 在以后的数据转换操作中 此单 位的所有数据将转换到以此单位名称命名的数据库中 方便管理 难点说明及使用技巧难点说明及使用技巧 1 用户增加单位时请遵循单位编码规则 每级单位以两位数表示 即 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 建议按照组织结构 上下级关系 建立本单位和各被审单位 3 各单位需建立独立的数据库 方便备份 发布 管理 4 可以将某类单位对应同一个数据库 如同一集团企业的数据可放入同一个数 据库中 以不同的账套保存 5 系统只能设一个最高级别单位代码 即将本单位设置为最高级别 每个单位 都必须设置一个本部单位 因为所有的项目管理均由本部进行 2 32 3 操作员设置及授权操作员设置及授权 1 在软件主界面中 点击 系统维护 系统初始化 操作员设置及授权 弹出操作界面如下图 2 3 1 所示 在打开的 操作员设置 界面中 可以进行 增加 修改 删除操作员 并对操作员进行授权 岗位设置 清除口令等操作 图 2 3 1 审计人员档案资料输入 2 在上图中点击 增加 弹出 操作员设置 窗口如下图 2 3 2 所示 在下拉菜单中选择所在单位并输入操作员名称以及人员岗位属性等资料 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 11 图 2 3 2 新增操作员基本资料输入 3 在上图 2 3 1 中 先选中某操作员 然后点击 授权 弹出操作界面 如下图 2 3 3 所示 在打开的操作人员授权窗口中可对操作员进行各模块功能 的权限设置 图 2 3 3 操作人员各模块授权 难点说明及使用技巧难点说明及使用技巧 系统以姓名拼音第一个字母自动生成登录用户名 用户也可自定义登录用 户名 但不要和别的登录名重复 操作员姓名栏不能为空 其他的选项可以根 据需要填写或选择 如果一个用户名登录系统时一次性输入三次错误的密码 系统会将此用户 名锁定 此时可由系统管理员通过点击 清除锁定标志 来清除对此用户名的 锁定 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 12 重要提示重要提示 1 除了系统管理员之外 其他所有用户的权限设置以及操作员口令的清除 只能由系统管理员执行 其它操作员进入此模块时以上按钮变灰色 个人资料 只能由本人 或系统管理员 修改 2 操作员密码由其本人登录系统后自行修改 3 指定此人为系统管理员 的选项 只能将某一个人员设定为系统管理 员 这样该用户在做系统维护的时候可不用 system 用户名登录 4 本系统安全性控制基本原则是 1 所有的初始化工作必须由系统管理员 或有 初始化 权限的人执行 2 每个操作员执行的工作记录只能由本人修改 3 工作记录复核后不能再修改 必须由原复核人取消复核后 方能修改 5 若在人员岗位设置中 选择 12 已经调离审计岗位 则在下次进入 此界面时不会显示此操作员 此操作员不能再以其身份登录到审计系统中 但 系统会在岗位窗口用红色标出 3 3 采集被审单位数据 采集被审单位数据 1 能采集 转换目前常用的用友 金蝶 安易 新中大 金算盘 浪潮 远光 远方 华兴 灵狐 速达 万能 通用 友强 金蜘蛛 降龙 益和 易统 润嘉 奥林岛 煤碳财务 金思维 复旦天翼 天大天财 小蜜蜂 北 京通用 北嘉 兴竹 电信新逸 博科 管家婆 三门 科发通用 中财信事 行财务 金财 久其以及 Sap Oracle 等 200 余种财务软件各个版本的数据 并 能快速定制特殊财务软件数据采集接口 用户可以自己定义转换对应关系 直 接读取各种 包括未支持财务软件及手工账数据 财务软件导出的科目汇总数据 凭证分录数据及辅助账数据 格式为 EXCEL 大多数财务软件有此功能 从而 使本软件彻底解决数据接口问题 2 采用只读不写的采集技术 保证了被审单位财务数据的安全性 准确 性和完整性 3 采集 转换工具都使用向导式技术 采集 转换流程清晰 直观 易 操作 4 转换 重新记账步骤合并到一起 用户将被审单位的数据进行转换完 毕后 就可以使用财务查询分析系统进行分析 采集被审单位的财务数据 下面将几种常用的财务软件采用的数据库类型 进行分类说明 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 13 3 13 1 SQLSQL 数据库财务软件采集步骤数据库财务软件采集步骤 从 8 0 版本开始 对于所有 SQL 数据库的财务软件 本系统支持直接从财 务机器里采集数据或是从备份文件里采集数据两种方式 下面是两种不同采集 方式的举例说明 3 1 13 1 1 直接从财务软件采集直接从财务软件采集 1 采集前准备 先将采集工具存入 U 盘或移动硬盘 如果有光盘的则带上 光盘 不需执行将采集工具存入移动设备的操作 操作时点击下图中的 系统维护 系统维护工具 生成 数据采集用 U 盘 点击下图框中的 选择 U 盘盘符 再点击 确认 即可将采集工具生成到 U 盘中去 用户可直接用此工具进行数据采集和转换 相关转换操作在后面的 数据转换说明会介绍 图 3 1 1 1 生成 数据采集用 U 盘 到被审单位采集时 直接运行下图中的 zpSJcj exe 文件即可运行采集工具 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 14 图 3 1 1 2 启动采集工具中的采集程序 如果是带光盘去采集 则直接将光盘放入光驱 再弹出来的界面中点击 安装 数据采集工具 一步步安装下来即可 2 采集操作 第一步 第一步 在采集界面第一步里选择财务软件的类型 如下图所示 然后点击 联机采集 图 3 1 1 3 采集界面第一步 第二步 第二步 在下图中输入财务服务器名称或IP地址 1 可以点击 网 点击加号可选 择财务软件的 具体版本 单击选择财 务软件 数据库访问用 户名和口令如 果有修改过可 询问系统管理 员 也可通过 备份账套采集 此单位名称是系 统自动识别 用 户也可手工修改 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 15 系统会自动列出局域网中可见的SQL SERVER服务实例名供选择 2 若在 数 据库服务器 上采集 可单击 Sql Server采集助手 然后点击 采用信任 连接方式 3 点 搜 可以搜索出服务器上属于该财务软件的所有数据库 4 点 取 可以列出服务器上所有数据库清单供选择 5 可点击下面各个 验证数据 确认选择的数据库是需要采集的账套 然后点击 下一步 在第三步中直接点 开始采集 该数据库包含多个单位或账套时 还可点击 批量采集多个单位 来采集指定单位 图 3 1 1 4 采集界面第二步 图 3 1 1 5 采集界面第三步 如在客户端采集 可点 击 网 获取 SQL SERVER 服务器实例名 测试连接是否正确 点击可查看相应验 证信息 确认此账 套是否为需采的账 套 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 16 如使用 U 盘 或 移动硬盘 采集 采集好的数据会放在其介质的中普 数据采集文件夹下的 data5 中 示例路径 H 数据采集工具 data5 yongyou82 zhzprjyxgs 2005 2005 其中 yongyou82 为财务软件 名称 zhzprjyxgs 为被采单位名称第一个拼音缩写 2005 2005 为此 账套年度 3 1 23 1 2 从备份文件采集从备份文件采集 备份账套取数的优势在于 只需客户提供审计所需年度财务软件的 备份账 套 即可 而且本机无需安装相关数据库 只需运行我们的备份采集工具即可 目前本备份采集工具支持 SQL ORACLE SYBASE 各个版本 下面我们举例最常 见的两个用 SQL 数据库财务软件 用友 U8 2 以上版本与金蝶 K3 的格式与取数 方式 1 用友 U8 2 以上版本备份账套格式修改 客户给我们的备份账套格式是 UFDATA BA 我们需把备份账套的格式改为 UFDATA RAR 然后再解压采集 客户给我们的格式图示 修改后的账套格式图示 解压后的账套格式图示 2 金蝶 K3 备份账套的格式为 企业名称的拼音 后缀为 BAK 文件直接 采集即可 无需解压 备份文件的采集操作步骤如下 第一步第一步 以用友 8 2 为例 选择此版本后点击 备份采集 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 17 图 3 1 2 1 备份采集第一步 第二步第二步 进行备份采集 选择财务软件 1 选择将备份 数据恢复到虚 拟机中方式 2 选择解压好 的备份文件 3 输入虚拟机 IP 一般情况下 默认即可 4 启动虚拟机 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 18 图 3 1 2 2 备份采集第二步 第三步第三步 点击上图的 确定 后 系统会有以下提示是否进行采集 点击 是 即可完成采集操作 5 单击此处启动 虚拟机 6 点击此处开始 备份采集 完成 后系统会提示恢 复了几个备份集 再点击 确定 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 19 图 3 1 2 3 选择备份恢复后的数据库 3 23 2 AccessAccess 数据库财务软件采集数据库财务软件采集 1 采用本数据库的财务软件有 用友8 1 6 03 7 X 金碟6 X 7 0 金算 盘6i 博科B8财务 南北天地财务 上海科发通用财务 北京通用财务 灵狐 财务access 小蜜蜂财务 降龙AC99财务等 ACCESS类型的数据库只能在本机 上自动搜索 如联网则需在服务器端把数据库文件共享 然后在客户端通过网 上邻居手动找到数据库存放路径 2 查找客户财务数据库的原则 以下原则依次顺序为 1 根据文件名判断 以用友财务软件为例 将每个财务数据保存在以 UFDATA MDB为文件名的数据库中 2 根据文件字节大小判断 一般用户账套的数据文件最少保存一年的数据 因此它的大小平均都在5M以上 3 根据路径判断 以用友财务软件为例 将每个财务数据 UFDATA MDB 分 别保存在以用户账套为一级目录 以用户账套年度为二级子目录下 例 UFDATA ZTABC 2002 UDDATA MDB 3 我们以用友UFERP8 1为例进行采集操作说明 根据所需分析年度将查 找出来相应的ufdata mdb复制到U盘或移动硬盘等移动存储设备中 或者联网的 笔记本完成采集工作 第第1 1步 步 在数据采集第一步 选择财务软件如 用友UFERP8 1 Access版 然后 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 20 点击 联机采集 按钮 弹出操作界面如下图3 2 1所示 图3 2 1 用友Access数据库财务软件采集第二步 第第2 2步步 在上图3 2 1采集第二步中 1 首先选择用友ACCESS版财务软件数据库文件存放路径 若在客户端采集 请从网上邻居中查询到财务服务器上财务数据共享目录 若在服务器端采集 可点击上图中的 搜 按钮 系统可搜索硬盘目录下的数据库文件 直接点击 搜U8 可查看用友各数据库账套名 也可通过 请选择ACCESS型数据文件名 直接指定数据库文件路径来进行采集 2 然后可以通过 采集前 验证数据 的验证按钮对被审单位账套进行查 看验证 由此可以看到账套的相关内容确认后点击 下一步 直至完成采集操 作 4 各种常见财务软件采集文件参照指南 各种常见财务软件采集文件参照指南 1 用友 7 X 缺省安装路径为 C UFSOFT 2 金碟 6 0 缺省安装路径为 C Program Files KingDee KDWin70 文件名 为 单位账套名 ais 3 金算盘 缺省安装路径为 C gasoft AC98 data 文件名为 单位账套 名 GDB 4 小蜜蜂财务 缺省安装路径为 C XMF 数据库文件名为 BEEAC000 BAC 5 速达财务 缺省安装路径为 C Program Files Superdata 速达财务 data 文件扩展名为 GDB 数据库访问用户名缺省为 SYSDBA 口令为 masterkey 注意大小写 若无法访问请询问系统管理员 可从这直接选择拷贝回 来的数据库文件路径 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 21 难点说明及使用技巧难点说明及使用技巧 采集前先选择正确的财务软件类型 包括财务软件的版本号 在上图 3 2 1 中点击 显示高级选项 按钮 系统会将选择采用数据库类 型 数据库访问用户名 口令 和 ACCESS 采集助手 等内容显 示出来 主要用于当财务软件支持多种数据库类型时可以切换或是所采集 数据库文件设置了用户名口令时可以输入 3 33 3 浪潮财务软件备份文件取数浪潮财务软件备份文件取数 特别注意 以下操作是在数据转换工具当中采集浪潮财务软件数据 第一步 第一步 选择浪潮 5 X 6 X 或中石油 5 X 财务软件版本 图 3 3 1 启动格式转换工具 第二步第二步 选择备份账套的路径 再输入单位名称最后开始转换即可 点击此处 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 22 图 3 3 2 进行格式转换 第三步第三步 选择采集好的浪潮数据转换即可 图 3 3 3 正式转换 3 43 4 手工账数据导入手工账数据导入 选择备份文 件路径 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 23 本系统为广大用户提供了记账凭证汇总 凭证分录清单和辅助核算汇总表 的导入功能 对一些目前还是手工账的单位或是暂无数据接口的财务软件 或者 被审单位不允许采集的数据 都可以将其相关数据的电子文档导入 通过相关数 据的导入 重新记账后系统会自动生成一套与原财务软件数据一致的审计数据 利用系统强大审计分析功能便可对账簿数据进行审计分析 彻底解决采集 转 换接口问题 无需执行采集转换操作即可高速导入全部财务数据 与采集转换 效果完全一样 手工账数据导入的操作步骤如下 手工账数据导入的操作步骤如下 在审计管理平台中点击 手工账数据导入 在弹出界面中按步骤导入手工 账数据 操作步骤如下图所示 图 3 4 1 手工账数据导入 新建账套 在 先选数据存放单位 中选择账套存放的单位数据库 再 点击 增加 加账套 按实际情况设置账套名称 建账日期年 月 1 新建手 工账账套 4 修改设置格 式对应模板 3 选择某一 相近的模板 5 按步骤逐步 导入数据 6 导入完后需记账 2 选择新建 好的账套 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 24 图 3 4 2 手工账账套管理 设置 系统在导入数据时是根据需导入的文件格式来设置相对应的格式 模板 再依据模板对数据进行定位导入 所以格式模板的设置关系到能否顺利 导入数据及所导数据的准确性 系统内置了几套常见的格式模板 用户可直接 选择使用 用户也可新建一套当前这种财务软件的格式对应模板 以后再导入 时可直接调用 图 3 4 3 设置凭证分录清单对应 EXCEL 列 科目汇总表导入设置 用户可依照所导出科目汇总表的 EXCEL 文件每一列 先选择手工账存 放的单位数据库 再增加手 工账账套 逐个进行导入设置 设置时选择每一 项的对应列 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 25 的内容进行相应列的设置 凭证导入设置 用户可依照所导出凭证清单的 EXCEL 文件对凭证基本内容 外币数量账内容 辅助核算内容等进行相应列的设置 辅助核算汇总表导入设置 用户可依照所导出辅助核算汇总表的 EXCEL 文 件对辅助核算相关内容等进行相应列的设置 难点说明及使用技巧难点说明及使用技巧 1 在导辅助核算时是按不同的往来核算类型分别导入的 在每次导入时需点击 上图 3 4 1 中的 所属核算方式 进行切换选择 2 导完所有数据后 还需对所导数据进行重新记账 这样系统才能生成各种账 簿及累计数 期末数等 3 数据按年导入 1 次只能导入 1 年数据 4 科目汇总表只需导入 1 次 但必须包含科目年初数列 5 本导入工具支持 excel 大文件高速导入 可 1 次导入 1 年凭证 也可以按月 导入 6 辅助核算汇总表可以按科目分别导入 但必须包含科目年初数列 7 辅助核算汇总表一般需要导入 应收账款 其他应收款 预付账款 长期应 收款 应付账款 其他应付款 预收账款 长期应付款等往来科目 8 其他辅助核算科目如 项目核算 个人核算 部门成本核算也可以根据需要 导入 4 4 数据转换 数据转换 通过中普数据转换工具 把采集好的数据转入到中普审计软件上 即可进行查 账与编辑底稿等操作 转换采集好的被审单位数据时 系统提供两种转换工具启动方式 方式一 直接点击下图中的 数据转换工具 系统在弹出来的窗口中提示 选择采集来数据所在路径 如果采集来的数据还在 U 盘 用户可选择 2 转换 U 盘 数据采集工具 目录下的数据 系统在转换时会自动识别 U 盘上的已采 集数据 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 26 图 4 1 启动本机转换工具 图 4 2 转换 U 盘数据采集工具目录下数据 方式二 用户将采集来的数据 U 盘插到本机后 可直接运行下图中的 zpsjzh exe 文件即可启动转换工具进行转换 注意 此种方式数据只能转换到 本机 图 4 3 直接运行采集工具包里的转换界面 点击这里选 择 U 盘路径 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 27 1 启动转换工具后 进入界面如下所示 先新建单位数据库 再选择采集 好的数据 接着点击 第 3 步 账套识别 如果出现 连接成功 即可开 始转换 图 4 4 转换操作 图 4 5 设置转换后账套名称 按年存放数据的财务软 件在合并各年账套时需 选择之前转换好的账套 在此可对账套 名称重命名 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 28 2 点击 财务转换 数据量大时转换所需时间 20 秒左右 小数据 5 10 秒即可转换完成 当右下框提示 请登录客户端直接查账 转换工作也就完成 了 登录平台即可 图 4 6 转换完成 难点说明及使用技巧难点说明及使用技巧 1 转换前必须选择一个单位数据库 否则无法进行转换 2 对于第4步的这个 选择需要转换的账套或核算单位 选项 有些财务软件转换界面会没有这个按钮出现 是因为有些财务软件一个数据库 就只有一个账套 所以不需再选择转换的账套 如用友 金蝶等 3 如何将多年数据放到1个账套中 如 先转换好2005年数据 再转换 2006年数据时 这时注意选择第4步 选择已经转过的2005年账套名称 即可实 现多年度数据转换到同一个账套中 5 5 登录被审计单位账套 登录被审计单位账套 在审计软件中 用户如果没有建立审计项目 在软件界面中如下图所示点 开登录界面 在 选择登录方式 的下拉式菜单中选择 单位方式 底稿直接 保存在该单位账套中 然后在 选择被查单位 中选择某一单位 系统会列 出此单位库下所有账套以供选择 若不选择某一单位 则系统会将所有单位账 套都显示出来以供选择 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 29 图 5 1 选择账套 6 6 数据准备 数据准备 6 16 1 查账期间设置查账期间设置 在审计管理平台如下图中点击 设置查账期间 默认情况下 分析时间范 围就是该账套凭证制单的范围 此功能的主要作用是控制每一个窗口的缺省时 间范围设置 系统提供两种时间范围设置 方法方法 1 1 点击 方法 1 设置为凭证制单时间范围 系统自动设置查账时间范 围是 从建账会计开始月份至当前凭证制单月份 方法方法 2 2 用户也可根据工作需要 任意设置查账区间 操作方法是先设置起始 时间 终止时间 然后再点击 方法 2 设置为该时间范围 然后 点击 确认 后对当前设置才能生效 难点说明及使用技巧难点说明及使用技巧 系统中的所有通过 EXCEL 插件生成底稿的截止时间指的就是此处的终止时 间 用户如果想改变底稿的截止时间 必须到此处进行修改后再到底稿中重新 生成 单击选择数 据库双击选 择账套 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 30 图 6 1 1 设置查账期间 6 26 2 执行科目对照执行科目对照 此功能是系统的核心 因为系统设置的各种底稿 报表 附注的取数公式 是基于某行业模版 只要被审单位有发生额的科目能够与行业模版对照上 含 模糊对照 各种底稿 报表 附注就能准确生成 操作时点击下图中的 行业科目对照 在弹出来的框中按提示的步骤进行 操作 首先选择科目对照年度 然后再点击 第 1 步 第 2 步 第 3 步 即可 难点说明及使用技巧难点说明及使用技巧 校验没有对照上科目后系统会显示出哪些科目还没有对照上 一般来说如 果全部对照得上的话在图中下半部分是空的 如果还有对照不上的科目 系统 也会在那里显示 这时用户可通过点击 对应标准行业科目全称 进去选择相 应科目进行对应 在下图中点击 行业模板设置 用户可在弹出来的界面中将 未对照上的科目直接输入各行业标准模板后面的模糊对照名称中 也可将未对 照上科目增加到行业科目模板中来 设置完查账期 间后 点击此 按钮完成设置 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 31 图 6 2 1 科目对照 6 36 3 账套数据测试账套数据测试 在审计管理平台界面中点击 数据准备及测试 功能界面如下图所示 按步骤完成 科目对照 由此可选择科目 与未对应上的科 目进行对应 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 32 图 6 3 1 账套数据测试 账户平衡校验 此功能主要是对重新记账汇总后产生的账户数据进行平衡 校验 分析出历年各月账户平衡表 损益类科目冲销校验 主要解决财务核算不规范 如 收入冲销记借方 成本冲销记贷方 重新记账后的账户数据才能真实地反映企业的业务 年度间科目结转校验 校验本年期初余额是否和上年期末余额一致 如有 差异 分类显示差异原因 历年科目设置连续性校验 对建账年至当前年的科目设置变化进行列表显 示 7 7 查账功能介绍 查账功能介绍 7 17 1 科目汇总查询科目汇总查询 本功能用于账户体系所有科目的汇总数据查询 打印 输出 操作时选择 查询年月和科目代码后点击 确定 即可 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 33 图 7 1 1 科目汇总查询 在查询结果界面 如下图所示 界面各按钮的操作说明如下 图 7 1 2 科目汇总查询结果 底稿 将当前界面显示内容保存为底稿 在 审计工作记录 工作底稿 已编底稿 处自动保存该底稿 函证 在科目汇总表上选择 银行存款 应收账款 等往来科目的底层 科目 单击此按钮可将选择的科目进行函证 其结果将保存在 审计工作记录 函证管理 输出 将当前界面显示内容导出为外面 EXCEL 文档 在执行上述操作前 可以拖动鼠标只选择多个科目进入底稿或函证 在上 图中点击右键可实现以下功能 点击此处选 择科目 点击可打开扩 展选项菜单 支持穿透查询 双 击即可打开该对象 的明细账进行追查 有设往来核算系统会打 勾标示 双击可直接查 看该科目下所有辅助账 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 34 图 7 1 3 查询结果界面右键功能 7 27 2 明细账查询明细账查询 本功能可以跨年查询某账户的明细账 操作时选择时间及科目再点 明细 账查询 即可 图 7 2 1 明细账查询 查询结果如下图所示 本系统提供的明细账是 活的明细账 在下图中 可以再次进行多角度统计分析 具体说明如下 可以以多栏账 显示查询结果 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 35 图 7 2 2 明细账查询结果 同屏快查 凭证联查 点击打开当前光标所指凭证 同屏快查 同屏显示打 开凭证 联查凭证 另打开一个窗口单独显示凭证 抽凭 可将当前所选记录放到 审计工作记录 凭证抽查 中去 此过程 中可选择抽凭对象是整张凭证或者是当前所选的指定分录 是将其放入到检查 情况表 替代测试表或是截止测试表中 系统会根据当前所选择的不同抽凭类 别进行归类 并在底稿生成时依据光标当前所在分录的科目为抽查凭证归集科 目放到相应的测试表底稿中去 总账 打开当前光标指定科目总账 追查 选择完年度按 追查 可将多年明细账均显示在当前界面查看 重查 对当前明细账进行多次过滤 排序 分组等操作后 可通过此钮还 原为最初界面 快查下级科目 快速查询当前科目下级科目明细账 只显示当前科目 单击打过滤当前光标指定科目 再次单击 取消过 滤恢复原格式 7 37 3 凭证查询凭证查询 本功能主要是按凭证类型 日期 凭证号 分录金额 摘要 科目代码 辅助核算代码等条件进行跨年组合查询 由系统自动进行借 贷方汇总统计 操作时点击下图中所示模块 在弹出来的界面中设置查询条件后再点击 开始 任意选择查询其 他科目明细账 抽查过的凭 证会打上勾 标记 选择完类别及金额 后可对金额进行过 滤 不显示小金额 输入摘要再将此勾 打上可对摘要过滤 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 36 查询 即可 图 7 3 1 凭证查询 7 47 4 辅助核算查询辅助核算查询 本功能主要用于查询科目框图中核算属性为往来单位核算 个人核算 部 门核算 项目核算的科目 包括所有各种往来的辅助核算科目 分析出所选科 目下的所有往来的年初余额 发生额以及期末余额 还可以对分析得到的数据 进行二次分析 快速找到分析的重点 操作时需先选择查询年月 再选择核算类型 每一种核算类型下都对应不 同的核算科目 再选择相应的核算科目 最后点击下图框中某一个按钮即可进 行对应的查询分析 图 7 4 1 辅助核算查询 可以多种方式组合查询 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 37 组合方式 1 当前核算科目的所有核算项目汇总查询 操作方法如下 图 7 4 2 当前核算科目的所有核算项目汇总查询 组合方式 2 当前单位的所有核算科目汇总查询 操作方法如下 图 7 4 3 当前单位的所有核算科目汇总查询 组合方式 3 所有单位所有核算科目汇总统计 操作方法如下 先对此部分内容进行设置 设置后点击 此按钮 2 选择某个 查询单位 1 设置为 全部核算 科目 3 设置后点 击此按钮 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 38 图 7 4 4 所有单位所有核算科目汇总统计 7 57 5 查账专家查账专家 系统内置 100 余个疑点凭证模型 按增值税 所得税分类 同时用户还可 以自行增加 利用凭证查询 对应科目分析功能实现与审计相关的凭证查询 统计 分析 同时引导审计人员如何操作 步步推进 图 7 5 1 查账专家 1 查账专家操作应用流程 查账专家操作应用流程 1 在应用查账专家进行查账工作之前 需进行查账专家准备工作 2 在上图 7 5 1 中查账专家分析界面里点击 AO 查账前的准备工作 在展开来的树图中 双击 A001 行业标准科目对照 对转换好的账套进 行科目对照 以确认将被审单位账套科目与本系统内置单位账套科目相对应 设置为 全 部核算科目 设置后点击此 按钮 1 选择某一 个分析方案 2 点此可 开始分析 单击某个科目 下 面有此科目的发生 额显示 双击可联 查此科目明细账 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 39 如果在之前已经执行过科目对照的 这里就不需再操作 相关说明可见 6 2 执行科目对照 3 操作完以上查账前准备工作后 就可以直接在上图 7 5 1 中选择某个 想要分析的方案 点击 当前 系统便可执行当前所选的方案 并将方案分析 结果显示在软件界面 2 如何应用查账专家批量生成查账方案 如何应用查账专家批量生成查账方案 当用户想用查账专家一次性生成某个节点或节点下级的所有查账方案时 可以在上图 7 5 1 中先选择相应的某个有下级查账方案的节点 然后再点击上 图 7 5 1 中的 下级 用户也可通过点击 全部 将系统已经设置好的所有查 账方案执行一次 作为一次初步的对所有账户的全盘分析 以便能快速地找到 审计突破口 8 8 分析性功能介绍 分析性功能介绍 8 18 1 单科目总体分析单科目总体分析 本功能主要通过建立财务数据之间的关系模型 对选择科目的科目结构 借贷余自身变化情况 与相关科目对应情况进行总体分析 最后用预期值和实 际值进行比较 对差异进行分析 找出疑点 操作说明如下 图 8 1 1 单科目总体分析 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 40 1 首先进行第一个页面 分析设置 在此页面选择分析方法和关联科目等 点击选择需分析科目 2 选择分析时间 年 月 可以跨年分析 如 1998 年 1 月 2000 年 12 月 3 在关联科目疑点分析设置栏下点击 增加 按钮 打开科目框图 选择关联 科目 可多选 4 选择分析类型 月 季 借方发生额 分析方式 月度分析 5 点击右上角 分析 按钮 则系统会把所选分析科目的科目结构 借贷趋势 和关联科目的变化情况 智能疑点提示 以及相应的图形显示出来 6 点击上图的按钮 可以将相关数据自动生成 EXCEL 图表式底稿或是将 数据复制过去 在 EXCEL 插件中点 工具 按钮手工生成底稿 难点说明及使用技巧难点说明及使用技巧 1 月借 月贷的疑点分析结果可以计算出任意单个科目自身变化规律 若被审 单位的数据偏离此规律太多 即为疑点 突变点 前提是该科目发生应当具备 一定的变化规律 采用最小二乘法原理模拟变化规律 数学模型公式为 Y a bx 2 关联科目分析说明 由于财务数据本身有些科目之间存在内在的固有规律 如 累计折旧与固定资产月初数 产品销售收入与产品销售成本 应收 账款 与 产品销售收入 等 用户可以自己增加 由本系统自动找出相关规 律 若被审单位的数据偏离此规律太多 则认为是疑点 采用多元回归分析方 法 数学模型公式为 Y a b1x1 b2x2 8 28 2 多科目综合分析多科目综合分析 本功能主要是提供全程多视角的单个科目或多个科目的绝对数分析 比率 趋势分析或对比分析 操作说明如下 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 41 图 8 2 1 多科目分析 难点说明及使用技巧难点说明及使用技巧 1 若要与同行业进行比较分析 则请选择 比率趋势分析 或 比重结构分析 2 若分析某月历年的发生情况 请注意一般应选择年借或年贷发生 3 若多个科目具有相类似的核算方法 工程核算 部门费用 可以运用 二 维科目交叉分析 功能 此功能是将您选择的纵向科目为 Y 轴 下级横向科目 为 X 轴 系统会将其在选择的会计期间 月借 月贷 发生数 累计 或某会计期 间 月初 月末 余额 实点数 形成二维交叉核算表 9 9 底稿编制流程 审计工作记录平台应用 底稿编制流程 审计工作记录平台应用 9 19 1 工作底稿工作底稿 9 1 19 1 1 系统底稿生成流程系统底稿生成流程 本系统主要有三种途径生成底稿 分别为查询生成类底稿 结论性底稿 EXCEL 插件底稿 下面分别说明这三种途径底稿的生成流程 一 软件界面查询后底稿生成流程 在所有软件查询界面 有 底稿 按钮的 点击都可生成底稿 点击后在弹 出来的界面中可选择底稿生成的相关条件 最后点击 确认 即可 所有以此 1 选择某一 种分析角度 2 接着设置相应的 分析时间及类型 3 选择科目 4 点击此按钮 开始分析 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 42 方式生成的底稿都放在在 审计工作记录 工作底稿 已编制底稿 图 9 1 1 1 查询界面底稿生成 图 9 1 1 2 生成后的底稿查询 二 结论性底稿生成流程 在工作底稿中点击 增加 按钮 对结论性底稿各项内容进行设置 最后 点击 确定 系统即可生成 WORD 类型的结论性底稿 双击即可查 看已编底稿 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 43 图 9 1 1 3 结论性底稿的生成 三 EXCEL 插件底稿生成流程 系统已经内置了一套中注协标准底稿模板 用户在执行了科目对照并且全部 对照上的基础上 可双击左边的底稿模板直接生成 EXCEL 插件类底稿 生成的 底稿会以 EXCEL 的形式显示出来 所有已生成底稿会列示在右边框中 图 9 1 1 4 EXCEL 插件底稿的生成 单击打开 底稿目录 双击打开生 成底稿 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 44 图 9 1 1 5 生成的 EXCEL 底稿 9 1 29 1 2 EXCELEXCEL 底稿插件运用底稿插件运用 本系统借助 EXCEL 平台通过中普的内置插件实现对账务数据的自动取数 从而实现底稿的自动生成 本系统的 EXCEL 插件功能强大 用户需掌握相关插 件的应用 下面就对各个 EXCEL 插件进行详细说明 在任何一张已生成的 EXCEL 插件底稿界面中 系统都有以下插件按钮 图 9 1 2 1 EXCEL 插件 全部 重新生成当前工作簿 全部工作表 底稿 注意 数据区的内容会覆 盖 有取数公式的列 表头显示为绿色背景的列 当前 只重新生成当前工作表 若只有本工作表页面的数据发生了变化 则只需要重新生成 另存 将当前工作簿所有底稿另存为新的一张底稿 复核 复核或取消复核当前光标所在的底稿 系统会自动在表中填入或去 掉复核人 复核日期 三级 可对此底稿进行三级复核 结论 在此底稿插入相应的审计结论 标识 可在此底稿插入相应的标识 锁定 在当前表格数据生成区域做手工修改或录入后 点击 锁定 再 次刷新底稿时 系统会自动跳过本张表格 不再做取数运算 填充 清除 这主要是用于在各个科目的认定 审计目标和审计程序 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 45 对应关系里 用户在任一科目的认定 审计目标和审计程序对应关系表时选择 多项内容后 点击此按钮 系统会自动在表中的 执行 列里自动填充勾 这 样在这个科目对应的计划实施实质性程序表里就会有选择的相应内容 图 9 1 2 2 填充打勾 图 9 1 2 3 刷新实质程序表 底稿 打开已编制工作底稿 可双击界面的右边查看其它的已编底稿 公式 底稿取数公式设置 需要说明的是 底稿取数公式是按账套存放的 改变底稿取数公式不会改变对应模版底稿取数公式 所有 EXCEL 底稿自动生成数据都是通过取数公式取数 在编制底稿时如 想将某科目数据添加到当前底稿中 1 点击 公式 插件 弹出的对话框中如 下图 点击 选择科目 重新设置取数公式包含科目 2 点击 当前 插件 系统会重新运算取数 新增科目的数据即可自动生成 再选择相应 审计程序后 点此按钮 系统会自动 填充到执行 列 接着再点击程 序表 即可看 到自动填充过 来的审计程序 先选择这 张表 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 46 图 9 1 2 4 设置取数公式 模板 进入底稿模版维护 查账 实现在不需切换界面的情况下直接对账套进行查账 在弹出来的框 中选择需查证的时间 科目及查询的功能 最后点击 查询 按纽即可 图 9 1 2 5 查账 工具 主要是底稿的一些常用工具 各按钮说明如下 批量生成底稿 可批量生成所有人或本人分配的工作底稿 也可选择是否 生成所有底稿或一部分工作底稿 批量复核人签名及变量变更 如下图所示 先将 可选择底稿 的底稿选 择到 已选择底稿 中去 再对框中各项内容进行修改 操作时先点击各项内 容前面的方框 然后就直接输入需替换的内容 点击 开始变更 就可 打开当前账套科 目表 可增加 删除科目进入取 数公式 设置完 点击保存退出 1 先选时间 及科目 2 选择相关 的功能 3 点击此处 开始查询 中普事务所版审计系统 V8 0 用户使用手册 47 图 9 1 2 6 批量变更复核人及变量 批量打印底稿 可选择某些底稿 将其批量打印 在当前单元格填入三级底稿复核意见 选择某一个单元格再点击此按钮 可将之前填写好的三级复核意见填入到当前单元格中 在当前单元格处填入分析数据 操作时先在财务查询中查询分析某些数 据 如在多科目综合分析 分析后 系统会有一个 图表 按钮 点击此按钮 就可选择在 EXCEL 插件中生成底稿 最后在生成底稿时先选中某一单元格 再