金融与保险第四章-商业银行经营与管理 PPT课件

1 第4章商业银行的经营与管理 教学目的与要求 了解商业银行的产生与发展 性质与职能 商业银行的资产业务 负债业务 中间业务和表外业务的构成及其主要内容 商业银行经营管理的 三性 原则 商业银行负债管理的主要内容 教学重点与难点 掌握商业银行的资产业务 负债业务 中间业务和表外业务的构成及其主要内容 商业银行经营管理 三性 原则 2 商业银行的性质和职能 商业银行的产生与发展公元前2000年古巴比伦 古希腊 罗马等的银钱业主和货币兑换商 现代银行起源于意大利 意大利佛罗伦萨的巴尔迪银行 1272 和佩鲁奇银行 1310 英格兰银行 1694 是世界上第一家股份制银行 第一家中央银行 3 商业银行的性质 商业银行是通过多种金融负债筹集资金 以多种金融资产为其经营对象 能利用负债进行信用创造 并向客户提供多功能 综合性服务的金融企业 1 商业银行具有一般企业的特征 2 商业银行是经营货币资金 提供金融服务的金融企业 3 商业银行不同于其他金融机构 4 商业银行的职能与作用 1 信用中介 信用受授的中介机构 受信业务 授信业务 2 支付中介 商业银行作为货币经营机构 具有为客户保管 出纳和代理支付货币的功能 3 信用创造 4 金融服务 担保 代收代付 代办保险 财务咨询 代理融通 信托租赁 5 商业银行的业务 商业银行的资产 负债与资本银行资本 银行资产 银行负债银行资产 银行负债 银行资本 银行股东产权可以看做是银行对股东的负债 6 商业银行资产负债表单位 7 1 资产项目银行的资产项目是银行资金的运用 按资产项目流动性的大小可分为 现金资产 债券 贷款和其他资产 1 现金资产 准备金 应收现金和同业存款 准备金 法定准备金和超额准备金 应收现金 是指在票据结算过程中 已计入商业银行的负债 但实际上商业银行还未收到的那部分现金 同业存款 是指存放在其他金融机构的存款 2 证券商业银行投资于证券的好处 加强流动性 降低风险 灵活运用闲置资金 获取投资收益 3 贷款 工商业贷款 不动产贷款 消费者贷款 同业贷款和其他贷款 4 其他资产 商业银行自己拥有的固定资产 设备 房地产 在子公司的投资和预付费用 如保证费 等 8 2 负债项目商业银行的负债项目是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济业务 该业务是商业银行借以形成资金来源的业务 可分为 银行资本和银行负债 银行资本包括普通股 优先股 盈余 资本性票据和债券以及各项储备构成 1 支票存款 2 非交易存款 储蓄存款和定期存款 3 其他存款 即借款 在同业拆借市场上向其他金融机构的借入资金 向母公司借款 以出售回购协议的方式融入资金 在国际金融市场借入欧洲美元等 4 银行资本 巴塞尔协议 核心资本 实收资本 资本公积 盈余公积和未分配利润 9 新巴塞尔协议 核心资本包括实收资本 资本公积 盈余公积和未分配利润 附属资本 贷款呆账准备金和次级长期债券 根据 巴塞尔协议 规定 核心资本占银行资本总额的比重要达到50 以上 资本充足率则要求各国银行的资本占风险加权资产的比率必须达到8 新协议由三大支柱组成 一是最低资本要求 二是监管当局对资本充足率的监督检查 三是信息披露 10 商业银行的中间业务 1 中间业务中间业务是商业银行接受客户的委托 以中介人的身份代为客户办理各种委托事项 从中收取手续费 主要包括结算业务 租赁业务 信托业务 代理业务 信用业务等 结算业务 同城结算 异地结算 汇兑 托收 信用证 租赁业务 以收取租金为条件出让物件使用权的经济行为 经营性租赁和融资租赁 信托业务 商业银行的信托业务是指它接受个人 机构和政府的委托 代为管理 运用和处理所托管的资金或财产 并为受益人谋利益的活动 银行卡业务 11 商业银行的表外业务 2 表外业务商业银行的表外业务是指对银行的资产负债表没有直接影响 但却能够为银行带来额外收益 同时也使银行承受额外风险的经营活动 广义的表外业务包括中间业务 狭义的表外业务则仅仅涉及承诺和或有债权的活动 担保业务 备用信用证 承诺业务 贷款出售及资产证券化等资产转换业务 备用信用证 银行为其客户开立的保证书 承诺业务 信贷便利和票据发行便利 贷款出售 指银行将已发放的贷款出售给其他金融结构或者投资者 电子银行业务 12 商业银行经营管理 商业银行的经营原则 三性原则 即安全性原则 流动性原则和盈利性原则 1 安全性原则安全性是银行在其经营活动中肯定首先要考虑的问题 2 流动性原则流动性是指银行能够随时应付客户的提款 满足必要贷款的能力 3 盈利性原则盈利性是指商业银行在正常经营状态下的盈利能力 讨论 安全性原则 流动性原则和盈利性原则三者之间的关系 13 商业银行的资产负债管理 14 商业银行的资产负债管理 1 资产管理资产管理 AssetManagement 即为银行如何将资产在现金 证券 贷款等各种资产持有形式之间进行合理分配 具体而言 银行主要考虑 在满足流动性要求的前提下 使多余的现金减少到最低限度 建立分层次的现金准备 即一级储备 现金资产 二级储备 国库券等高品位债券 尽可能购买收益高 风险低的债券 证券 尽可能选择违约可能性不大又愿意支付较高利率的借款者 在现实中 银行通过根据品 character 能力 capacity 资本 capital 担保 collateral 经营环境 condition 和连续性 continuity 等 6C 标准来评价各贷款项目 4 多样化配置资产来降低风险 15 商业银行的资产负债管理 2 负债管理由于非银行金融机构的出现 出现了 脱媒 Disintermediation 现象 脱媒 一般是指在进行交易时跳过所有中间人而直接在供需双方间进行 在金融领域 脱媒是指 金融非中介化 因为存款人可以从投资基金和证券寻求更高回报的机会 而公司借款人可通过向机构投资者出售债券获得低成本的资金 削弱了银行的金融中介作用 对商业银行吸收存款的业务构成了很大的冲击 银行负债管理 LiabilityManagement 就顺势产生了 1961年花旗银行首创CDs 然后出现了同业拆借 欧洲美元 负债管理使银行面临风险更大 16 商业银行的资产负债管理 3 资产负债综合管理资产负债综合管理 又称资金管理 资产负债综合管理着重强调以下几个方面的内容 应尽可能对资产和负债的数量 结构 收益及成本进行提议控制和管理 一边实现银行的短 中 长期目标 对资产和负债两方面的管理与控制必须有效协调 使两者具有内部统一性 有助于使银行资产收益与负债成本之间的差额最大化 资产负债表两边的每一项目都与收入和成本相关 所以应分析所有项目 服务的成本和收益 对其进行提议有效的管理 以实现银行的盈利目标 17 商业银行的资产负债管理 4 资产负债表内表外统一管理资产负债表内表外统一管理产生于20世纪80年代末在金融自由化浪潮中 商业银行为了控制利率和汇率风险以及由于竞争的加剧 存贷利率收窄而引致的传统业务成本上升 收益率下降的经营风险 拓展了承诺 担保以及金融衍生产品交易等表外业务 为了加强控制和监管 1987年巴塞尔委员会通过了如何衡量和确定国际银行和资本以及监督标准的协议草案 并与1988年7月15日正式通过了 巴塞尔协议 目的 第一 通过协调统一各国对银行资本 风险评估以及资