财务科部门及各岗位廉政风险点

财政部部门和廉政风险点一、财政部廉政风险点(a)业务流程风险内容和格式如果原始凭据的审核不严格，则存在原始凭据不真实或非法发生的危险。会计凭证未审计，会计信息错误，报告数据风险不准确；估算不包含预算编制的不合理、不合理、收入、支出的不合理风险。如果不按照部门预算编制政府采购计划，不按照规定进行政府采购，不按照规定记帐，就会产生资产损失的危险。(b)体制机制的风险内容和形式会计制度执法不严，诚信意识不强的危险容易出现。(c)外部环境风险内容和形式在工作上，根据上级或领导的压力，有不能严格执行金融制度的危险。二、财务科长廉政风险点(a)思想道德风险的内容和形式1.推迟政治理论学习，有信仰淡漠、进取心衰退的危险。2.目的意识淡薄，无私的奉献意识有坚定的危险。(b)工作责任的风险内容和形式：1.财务管理松懈，规制不足，容易发生舞弊风险。2.不认真执行预算，支出不合理，有挪用资金的危险。3.国有资产管理不足，容易发生物资损失和浪费的危险。财务不是真的，有“小金库”的危险。资金管理混乱，容易发生腐败风险。购买材料容易吃，容易发生回扣风险。(c)外部环境风险内容和形式：容易受到不良社会风气的影响，容易受到说讲义和关系的不良风气的污染，有放松警惕，放松对自己行为的管制监督，犯工作失误，谋取私利的危险。三、副局长廉政风险点(a)思想道德风险的内容和形式1.政治理论学习倡议存在不足的危险。工作的进取心不足，有安于现状的危险。(b)工作责任的风险内容和形式1.存在无法以高标准完成工作任务的坚实的财政制度学习。2.财务制度不能落实，不能以形式流动，有效果不好的危险。3.在财政支出批准中，由于承认或压力引起的程序不一致，会计基础工作有减少的危险。4.工作驱动力不强，工作力弱，有影响工作执行的危险。(c)外部环境风险内容和形式容易受到不良社会风气的影响，容易受到说讲义和关系的不良风气的污染，有放松警惕，放松对自己行为的管制监督，犯工作失误，谋取私利的危险。四、会计职务清洁诚信行政的危险点(a)思想道德风险的内容和形式1.缺乏学习举措，面临反腐倡廉的新形式，面临新任务的位置不明的危险；责任感不强，服务意义冷漠的危险。(b)工作责任的风险内容和形式1.因工作失误，文件审查不严格，有违反财务管理规定的危险；2.不遵守原则，不参加违反财政制度的现象，给单位造成了损失的危险。3.会计不规范，容易产生报告数据不准确的风险。(c)外部环境风险内容和形式受到不良社会风气的影响，快乐思想容易出现，容易放松警惕，对拜金主义思想有腐蚀，意志薄弱，权谋私现象有发生的危险。五、出纳职位廉政风险点(a)思想道德风险的内容和形式1.缺乏学习举措，面临反腐倡廉的新形式，面临新任务的位置不明的危险；责任感不强，服务意义冷漠的危险。(b)工作责任的风险内容和形式1.现金提取错误，票据保管的风险不足；有挪用公款的危险。(c)外部环境风险内容和形式受到不良社会风气的影响，意志薄弱，危险预防意识被稀释的危险。六、预算管理职位廉政风险点(a)思想道德风险的内容和形式1.缺乏学习举措，面临反腐倡廉的新形式，面临新任务的位置不明的危险；责任感不强，服务意义冷漠的危险。(b)工作责任的风险内容和形式1.预算编制不合理、不全面，对收入和支出有不合理的风险。由于缺乏积极学习金融规制的积极性，有不能严格执行中华人民共和国预算法意识的危险。2.预算编制的随机性大，内容不完整，有细分的危险；3.预算编制质量和项目绩效的评价机制尚未建立，因此存在不能评价预算编制水平高低的风险。4.使用计划申报与实际不符，有影响国库支付进行的危险。5.预算执行严重认识不足，预算未执行，超额预算执行，预算未执行的危险。(c)外部环境风险内容和形式受到不良社会风气的影响，很容易产生自由放风的危险。七、国有资产管理职位廉政风险点(a)思想道德风险的内容和形式1.缺乏学习举措，面临反腐倡廉的新形式，面临新任务的位置不明的危险；责任感不强，服务意义冷漠的危险。(b)工作责任的风险内容和形式政府采购计划没有按照部门预算准备，没有按照规定入帐、处分，因而产生资产损失风险。(c)外部环境风险内容和形式容易受到不良社会风气的影响，缓解对自己行为的管制监督，造成工作失误的危险。八、监测会计职位的廉政风险点(a)思想道德风险的内容和形式1.责任感不强。向上级报告报告错误或遗漏的危险性。2.满足现状，降低对自己的要求，推迟工作学习，进取，取得，不超过，严格管制自己，提倡防止腐败的事业面临的新形式，对新任务认识不到位置的危险。(b)工作责任的风险内容和形式1.财务分析所需的业务知识不足，存在无法全面监控子单位财务状况的风险。2.没有财务分析