企业信用管理ppt

1、企业信用管理 龙岗区华夏信用促进中心 我国许多行业已经进入买方市场时期 赊销已成为企业主要的销售方式。 企业赊销达成的 交易额占总交易 额的40%以上。 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 电电 气气 文文 教教 体体 育育 交交 通通 运运 输输 医医 药药 医医 疗疗 造造 纸纸 电电 子子 日日 化化 金金 属属 制制 品品 服服 装装 化化 学学 原原 料料 橡橡 胶胶 塑塑 料料 小小 型型 机机 械械 大大 型型 机机 械械 石石 油油 化化 工工 建建 材材 木木 材材 加加 工工 批批 发发 贸贸 易易 食食 品品 饮饮 料料

2、 仪仪 器器 仪仪 表表 计计 算算 机机 家家 电电 纺纺 织织 各行业平均赊销比例（销售额为权数） 现金周转风险坏帐风险资产价值波动风险 l帐款无法收回 而造成的损失 l我国企业平均 坏账率高达 10%，远远超 过欧美的0.5%。 l公 司 的 应 收 帐款规模和构 成将对公司的 资产价格产生 重大影响。 l帐款不能按时收 回引起资金周转 困难 l不能按时支付应 付款影响在供应 商中的信用形象 l不能按时支付工 资而影响士气 l投资项目的中断 l影响从银行获得 贷款的条件。 赊销带来的风险巨大。 不赊销是等死， 赊销是找死! 不赊销，缺乏竞争力 赊销，风险巨大 “ “ 您所在的企业有下列情

3、况吗? 企业外 部问题 签约后问题 签约前问题 签约中问题 企业资信等级低，赊购、融资和招商困难 l不敢赊销，丧失市场份额 l因职员离职，造成客户流失 l交易决策只能依赖于对销售人员 的信任，决策风险大 l赊销比例加大时，出项账面现金 紧张 l 平均货款回收期长，销售成本高于竞争对手 l“年年清账、年年不清”，逾期应收账款居高不下 l无法及时安全地回收赊销货款，产生大量的呆坏账 关于企业信用管理的三个问题 1 2 3 企业信用管理是什么？(what) 企业为什么要进行信用管理?(why) 企业如何进行信用管理?(how) 企业信用管理是什么？ 企业信用管理是什么？ 1 各经济主体为实现信用活动

4、的目的、 维持信用关系的正常运行、防范或 减少信用风险而进行的收集分析征 信数据、制定信用政策、配置信用 资源、进行信用控制等管理活动。 信用管理2 企业信用 3 工商企业之间在商品交易中因 延期付款或预付货款而形成的 借贷关系。 企业信用风险 4 广义：企业为获得他人提供 的信用或授予他人信用而进 行的管理活动。 狭义：信用销售管理。 企业信用管理 信用交易的一方不能正常履约 或不能全部履约而给另一方带 来的风险，在本质上是一种损 失的可能性。 企业为什么要进行信用管理？ 1企业为什么要进行信用管理? 销售部订单、发货 业务部门与财务部目标统一 (信用管理的目标） 财务部记账、结算 出现管理

5、真空 账款拖欠严重 注重销售业绩 被迫放宽销售 条件 注重现金收入 要求现金交易 控制销售部 门盲目激进 保证财务部 门资金运转 信用管理部门财务部门销售部门 积极开拓市场 销售最大化 控制信用风险 和销售费用 利润最大化 积极筹措资金 财务费用最小化 2企业信用管理发挥的作用 How? 企业如何进行 用信用管理？ 01 02 03 04 信用政策的确定 信用管理组织结构的建立 信用管理操作流程的规范 企业信用管理带来的好处 控 制 环 节 主 要 措 施 管 理 制 度 客户 开发 争取 订单 订单 评审 按时 发货 到期 收款 追收 欠款 1、资信调查 2、信用评估 3、信用政策 4、信用

6、额度 5、账龄控制6、收账政策7、债权评估 客户资信管理制度 （事前管理） 赊销业务管理制度 （事中管理） 应收账款管理制度 （事后管理） 企业信用管理模式 1信用政策的制定 信用政策是为企业持续一致的信用 决策提供依据所制定的一整套 信用策略，是企业实施信用风 险管理的基本准则。 赊销业务管理制度 客户资信管理制度 应收账款管理制度 信用政策类型 保守型政策保守型政策 温和型政策温和型政策 开放型政策开放型政策 不愿承担任何风险，只向财务状况毋容怀疑且付款 及时的客户赊销。逾期帐款风险几乎为零逾期帐款风险几乎为零，但企业 的发展受到制约，在市场越来越向买方倾斜的情况 下，有失去重要客户的风险

7、。 愿意承担自认为能够控制的风险。除上述客户外， 也接受向付款经常拖期但最终会付款的客户进行赊 销。存在一定的逾期帐款甚至坏帐风险存在一定的逾期帐款甚至坏帐风险，但比开放 型要小得多。温和型希望在风险控制和企业发展之 间找到平衡。 基本上向所有客户进行赊销，无论风险大小。企业 发展迅速但逾期帐款和坏帐风险很大逾期帐款和坏帐风险很大，如果碰到某 一大客户出现坏帐，其危害可能带来灾难性后果。 2信用管理组织结构的建立 信用经理 商账科 资信科 授信科 资信调查专员 信息管理专员 客户信息调查 内部商情服务 信息贮存 信息收集 信用评审专员 客户服务专员 资信分析 评定信用等级 信用额度审定 客户预

8、测 客户申请受理 客户回信 客户投诉处理 账款监控专员 应收款监控 拖欠监控 日常监控 客户服务专员 国内追收 国际追收 委托追收 8.联系客 户 9.逾期账 款内部催 收 10.逾期 账款外部 催收和坏 账抵消 11.客户 信息资料 整理更新 5.信用分析 6.授信批准， 确定赊销额 度，签订合 同 7.发货单据 进行登记 1.前期调查 2.信息反馈 3.达成意向 4.资信调查 事前管理事中管理事后管理 客户 货款 回收 3信用管理操作流程的规范 统计分析结论 实施事前控制 实施事中控制 实施事后控制 实施全面控制 可以防止70%的拖欠风险 可以避免35%的拖欠 可以减少80%的呆帐、坏帐损

9、失 可以挽回41%的拖欠损失 信用管理的功劳！ 完善企业管理职 能，使企业经营 更符合市场化经 营的需要 为科学的信用风 险管理提供支持 提升企业的综合 竞争力 规范信用市场秩 序，推动市场经 济发展 4企业信用管理带来的好处 一汽集团大连柴油机厂是一家年销售额20多亿的大型国有企 业，1997年被拖欠的账款高达四亿七千多万，2001年开始实 行全程信用管理模式，几年后逾期应收账款降低到7840万元， 并累计收回欠款近4亿元。 一汽大柴的成功管理经验说明，企业只有引进先进的经营管 理机制，实行科学、全面的信用管理制度，才能从根本上解 决赊销和应收账款的问题。 案例 一汽大柴的应收帐款管理工作曾经走过了一个十分曲折的道路。 早在1997年，该公司为了压缩已经出现的大量的逾期应收帐款， 像许多大型企业一样，成立了“清欠办公室”，组织大量人力四 处讨债。然而这种“事后救火”式的管理并没有起到理想的效果， 而且“前清后欠”，企业疲于奔命。 后来，公司管理层决定实行应收帐款的严格控制，成立了“应 收帐款控制室”，使风险管理由“救”向“控”的方式转变，实 行“无风险经营战略”。但是，这种战略和管理方式虽然大幅度 地减少了应收帐款，同时也使公司的销售