应收款管理系统课件

1、应收款管理系统1 第七章第七章 应收款管理系统应收款管理系统 应收款管理系统2 应收款业务处理流程 初始化设置 日常处理 期末处理 应收款管理系统3 1、应收帐款业务涉及哪些原始凭证？ 销售发票（专用和普通），运输单，结算单据。 2、应收帐款业务涉及哪些会计科目？ 课程内容 应收款管理系统4 2、应收帐款业务涉及哪些会计科目？ 销售发票： 借：应收账款 贷：主营业务收入、增值税销项税额 运输单： 借：应收账款 贷：银行存款 结算单据： 借：应收票据(银行存款) 贷：应收账款 其他：预收款单、坏账处理 应收款管理系统5 应收款管理系统业务处理方法： 先进行记账凭证科目设置，通过填制原始凭证，自

2、动生成记账凭证。 应收款管理系统6 应收款系统 初始设置 参数设置 基础档案设置 计量单位 存货分类 存货档案 结算方式 单位开户银行 基本科目 结算方式科目 坏账准备 账龄区间（帐期内、逾期） 报警级别 7.1应收款系统初始化 期初余额 应收款管理系统7 1、坏账处理方法 应收余额百分比法 期末坏账准备贷方总额=期末应收账款余额*坏账 准备计提比例 2、代垫运费单据 代垫运费（运输单）不计入销售收入，应与销售 发票区分开来，属于其他应收单。 应收款管理系统8 1.计量单位 2.存货分类 3.存货档案 4.结算方式 5.单位开户银行 存货档案 收付结算 销售发票和运输 单需要 结算单据需 要

3、应收款管理系统9 1、基本科目（对应入账科目） 注意：应收账款、预收账款、应收票据要设置为应收系 统受控科目。 2、结算方式科目（对应入账科目） 3、坏账准备（计提比例等） 为凭证生成进行科目设置 应收款管理系统10 4、账龄区间（帐期内、逾期） 5、报警级别（客户欠款余额与其授信额度的比 例，信用额度值在客户档案中设置） 应收款管理系统11 单据名单据名 称称 方方 向向 开票开票 日期日期 票号票号客户客户 名称名称 销售销售 部门部门 科目科目 编码编码 货物货物 名称名称 数数 量量 无税单无税单 价价 价税价税 合计合计 销售专销售专 用发票用发票 正正11.1211.1278987

4、78987北京北京 天益天益 销售销售 一科一科 11221122甲产甲产 品品 3 32000200070207020 销售专销售专 用发票用发票 正正11.1811.187898878988明兴明兴销售销售 一科一科 11221122甲产甲产 品品 3 32000200070207020 销售专销售专 用发票用发票 正正11.2211.227898978989大地大地销售销售 一科一科 11211121乙产乙产 品品 2 250050011701170 其他应其他应 收单收单 正正11.2211.2200600060明兴明兴销售销售 一科一科 11221122运费运费500500 预收款预

5、收款 单（银单（银 行汇票）行汇票） 正正11.2611.26111111伟达伟达销售销售 二科二科 213121313000030000 基础设置单据编号设置修改 应收款管理系统12 应收款期初余额包括： 销售发票（专用、一般发票） 其他应收单（代垫运费、其他应收项等） 应收票据（承兑汇票） 预收款 应收单据 收款单据 票据管理 期初对账（期初余额表，与总账系统对账） 应收款管理系统13 应收款管理 坏账处理 转账处理 单据处理 应收单据 收款单据 销售发票 其他应收单 结算方式 承兑汇票应收票据 应收款管理系统14 一、单据处理（应收单据和收款单据） 二、票据管理（应收票据） 应收款管理系

6、统15 包括：应收单据、收款单据、核销处理 填填写写销销售售发发票票 应应收收单单 审审核核销销售售发发票票 应应收收单单 填填写写收收款款单单审审核核收收款款单单 核核销销处处理理制制单单 应收款管理系统16 若启用了供应链的销售管理，销售发票和代垫运 费只能在销售管理中填写，并自动传递到应收款 管理系统进行制单。 填填写写销销售售发发票票 应应收收单单 审审核核销销售售发发票票 应应收收单单 填填写写收收款款单单审审核核收收款款单单 核核销销处处理理制制单单 应收款管理系统17 一、单据处理： 案例：1月华兴公司的发生了如下业务P153，需 填制多少张记账凭证？ 应收款管理系统18 销售发

7、票销售类型的设置： 1、设置收发类别。用于对存货出入库情况的分 类管理。 2、设置销售类型。用于按销售类别对销售业务 进行统计分析。 基础档案的业务中设置 应收款管理系统19 核销处理： 将客户之前的应收账款与之后已经结算的应收账 款进行核准注销，清除其债权债务关系。 手工核销和自动核销 应收款管理系统20 一、单据处理 二、票据管理： 为了反映监督应收票据的取得和回收情况， 对应收票据单独进行处理。包括商业承兑汇票、 银行承兑汇票，它们实质也是收款单据。 应收款管理系统21 填制所收承兑汇票 收款单据审核 制单 注意：承兑汇票保存后，系统自动生成的其收 款单据不能直接删除，只能通过删除汇票进

8、行 删除。 应收款管理系统22 可以对承兑汇票进行贴现、结算、背书等 操作，并生成相关记账凭证。 注意：若操作错误，可以再其他处理中取 消操作。 应收款管理系统23 三、转账处理 应收款管理系统24 转账处理的几种类型： 应收冲应收 预收冲应收 应付冲应收 红票对冲 应收款管理系统25 应收冲应收 预收冲应收 应付冲应收 红票对冲（针对已记账凭证） 红票对冲可实现客户的红字应收单据与其蓝 字应收单据对冲相抵。 应收款管理系统26 3、2008年1月31日，经双方同意，将期初余额中 应向明兴公司收取的运费500元用红票冲抵。 步骤： 一步生成红字应收单据并审核制单 二步红票对冲 应收款管理系统27 一、坏账处理 二、结账处理 应收款管理系统28 一、坏账处理 计提期末坏账准备 期间坏账发生 期间坏账收回 应收款管理系统29 2、2008年1月31日，收到银行通知（