公司费用报销管理制度

1、 昆山赛琳服饰有限公司费用报销管理制度 目 录第1章 总则 第2章 费用报销制度及流程 第3章 借款标准及流程 第四章 附则 第一章 总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、差旅费、通讯费、住宿费、伙食费等。第三条：本制度适用公司各部门。 第二章 费用报销制度及流程 行政部经理审批会计主管审核报销凭证部门负责人审批审批签字经办人填写报销单出纳审核 并付款总经理 审批 经办人签字领款第4条 ：原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证（1） 、有效发票至少需要印有两个章：国家或

2、地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。（2） 、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；2、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，经总经理确认后允许报销。对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 3、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 4、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 5、有实物的报销单据须由验收人验收后

3、在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 6、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门主管签字确认； 第六条：报销时间的具体规定 1、为了提高财务工作效率，各部门在每月10号后将费用报销单递交到财务部,15号之前财务部完成审核并付款，逾期一律不予受理。2、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。第七条：差旅费报销 1、公司业务人员因公外出所发生的行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、招待费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。2、出差补贴及标准职位区域项目 一般员工经理总监 省外 住宿标准100120 15

4、0 交通费火车硬座飞机经济仓/火车硬座飞机经济仓/火车硬座 伙食费203050昆山周边（含杭州和桐乡）住宿标准80100 120 交通费公交车公交车公交车伙食费2030502.1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。 2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。 2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.4、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。 2.5、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，

5、应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 2.6、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准 第八条：办公和生产费用管理1、 办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、快递、等费用。各部门主管经理对所属单位发生的办公费负责，经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。2、 办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排印制。4、各部门所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品计划书”，经部

6、门和公司领导审批后交由行政统一采购；5、 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用；6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。7、个人领用的办公用品、工具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批；9、生产上的费用包括设备维修费用，生产过程中产生的一切费用。必须要有厂长亲自填写的物品申购单，经行政部门经理确认后方可购买。未经填写申购单或未经审核而购买的，财务一律不给予报销。遇特殊情况除外。（生产厂长或行政部门负责人不在，

7、而生产线上在等待的情况下） 第九条：业务招待费管理1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。2、各部门因公招待必须事先申请批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4、其它非公招待客人一律个人承担 。 第十条：交通费 1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批准,报销凭证上需注明时

8、间、路程起始点、外出工作内容。 2、业务员自驾车因公外出办事，一律乘坐公司专车。特殊情况下自驾车按公里数和车排量计价燃油费用，由所在部门主管签字审核后在规定时间内报销。第十一条：通讯费 1、员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度：总经理及公司办公移动电话的通信费用实行实报实销制；总监通信费用最高限额是200元/月；生产厂长，部门经理以及跟单人员通信费最高限额是100元/月；办公文员一律不予以报销话费。鉴于昆山公司目前状况，没有安装电话的部门，根据工作实况给予报销话费50元/个。超出限额的部分一律自行承担。2、报销人员在进行话费报销时，必须提供实名制话费充值单，由行政部经理审核后到财务报销

9、。3、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。第十四条：物流运输费用1、物流运输费用包括：送货车辆的通行费、停车费、燃油费等；外叫人力车、机动车费用；以及其他有关仓储支出等。2、由于物流费用受销售情况影响较大，公司对物流费用依据销售变化情况实行定率管理，计划物流负责管理所属配送费用，应提高效率，有效降低配送费用。3、托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销单；物流部门领导应该对客户退货的倒付费用严格管控。4、物流因工作确需雇佣搬运工的以及其他有关费用支出，按公司费用审批程序执行。第十二条：培训费 1.培训费用由行政部统一进行预算、

10、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十三条：水电费、社保等固定费用，由行政部根据真实合法单据申请报销。 第三章 借款标准及流程 第十四条：借款标准 1、员工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超过其1个月工资总额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。试用期间一律不批准借款。3、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部领取现金。4、 员工完结事务后，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。 借款人填写 借款单第十五条：借款流程