证券发行与承销 _模拟试题三在线测试_2010年版

1、中大网校引领成功职业人生 1、公司短期投资的记帐方法采用（）。A:成本法B:市值法 C:重置法 D:成本与市价孰低法 答案:D2、股份有限公司最主要的会计报表是（） 。 A:资产负债表和现金流量表 B:资产负债表和利润分配表 C:资产负债表和损益表 D:资产负债表和股东权益增减变动表答案:C3、股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的（）。 A:10B:20 C:30 D:35答案:B4、资产负债比率的正确计算公式是（） 。 A:（负债总额/资产总额）×100 B:（资产总额/负债总额）×100 C:（净资产/负债）×100 D:（负债/净

2、资产）×100 答案:A5、关于任意公积金，下列说法正确的是（） 。 A:任意公积金的提取是由总经理决定的 B:任意公积金应从未分配利润中提取 C:任意公积金的提取必须经股东大会决议 D:公司法规定，任意公积金至少要占税后利润的5 答案:C6、新设合并，指两个或两个以上的公司各自解散，在此基础上设立一个新的股份有限公司，这个新设的股份有限公司（）原有几个公司的全部资产和业务。 A:接管B:不接管C:收购D:放弃 答案:A7、股份有限公司的破产标准是（）。 A:资产负债标准B:资不抵债标准 C:盈亏平衡标准D:现金流量标准答案:D8、股份有限公司的破产案件由（） 所在地及股份有限公司住

3、所地的人民法院管辖。A:债务人B:债权人 C:董事会D:可以由债权人选择 答案:A9、承销机构应在承销期满后（）日内向证监会提交承销报告。 A:10B:15C:20D:30答案:B10、债权人会议同意债务人的和解协议的，需要出席的债权人的过半数同意，这些债权人所代表的债权应占无担保债权总数的（）以上。 A:1/2B:2/3 C:1/3 D:3/4答案:B11、股份有限公司宣告破产以后，由（） 接管公司，对破产财产进行清算、评估和处理、分配。 A:债权人B:清算组C:专家组D:政府部门答案:B12、股份有限公司解散时，清算出的公司财产应优先支付给（） 。 A:职工工资和劳保费用 B:缴纳所欠税款

4、C:清偿公司债务 D:清算费用 答案:D13、在股份有限公司中，（）决定公司的经营计划和投资方案。 A:董事长B:股东大会C:董事会D:总经理 答案:C14、根据我国公司法的有关规定，公司提取法定公积金的标准是（） 。 A:按税后利润的10提取 B:按利润总额的10提取C:按税后利润的5-10提取 D:按未分配利润的10提取 答案:A15、某有限责任公司的注册资本为8000万元，资产总额为25000万元，负债总额为10000万元，现该公司经批准变更为股份有限公司，则其折合的股份总额应该为（）。 A: 8000万元B:25000万元 C:15000万元D:10000万元答案:C16、破产清算组对

5、（）负责并报告工作。 A:债权人会议B:破产企业 C:破产企业的主管部门D:人民法院 答案:D17、股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照-（）比例分配。 A:清算组的决定B:股东持有的股份C: 股东出资比例D:浮动认缴的股份 答案:B18、根据有关规定，设立股份有限公司的，应于创立大会结束后30日内由（）向公司登记机关申请设立登记。 A:全体股东指定的代表B:董事会C:发起人 D:董事长答案:B19、（）通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。A:收益现值法B:重置成本法C:现行市价法D:清算价格法答案:A20、股票上市应公告持有公司股份最多的前（）名股东的名单和持股数额。 A:5B:

6、10C:20D:30答案:B21、承销金额超过人民币（）元，承销团成员超过（）可设23副主承销商。 A:5千万， 8家B:5千万 ， 10家 C:3亿 ， 8家 D:3亿 ， 10家 答案:D22、发行人申请初次公开发行新股，公司股本总额不少于人民币（）万元。 A:1000B:3000 C:5000 D:7000 答案:C23、公募增发是指上市公司以向（） 方式增资发行股份的行为。 A:社会公开募集B:向老股东发行 C:公众配售D:老股东配售 答案:A24、上市公司配股时必须符合的条件之一，最近3个完整会计年度的净资产平均在（）以上。 A:10%B:6% C: 7% D:11% 答案:A25、

7、公司一次配股发行股份总数不得超过该公司前一次发行并募集股份后其股份总数的（）%。 A:20B:30 C:40 D:35 答案:B26、中国证监会（）受理上市公司配股申报材料并对配股资格提出审核意见。 A:发行审核委员会B:上市公司监管部C:配股审核委员会D:发行 答案:A27、公司配售股票的对象为： A: 全体股东B:配售当日的全体股东C:股权登记日登记在册的全体股东D:持有股票一年以上的股东 答案:C28、证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将剩余证券全部自 行购入的承销方式称为（）。 A:全额包销B:余额包销C:代销D:包销 答案:D29、证券公司代发行人发售证券，在承

8、销期结束后，将未出售的证券全部退还给发行人的承销方式称为（）。A: 全额包销B:余额包销C:包销D:代销 答案:D30、发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是（）。A:购证方式 B:储蓄存单方式 C:全额预缴、比例配售 D: 网上定价、竞价答案:A31、市盈率是指（）之间的比率。 A:股票市价与每股股息 B:股票市价与每股净资产C:股票市价与每股收益 D:股票股息与每股收益 答案:C32、以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是： 发行价等于（）。 A:每股净资产乘以市盈率 B:每股净资产乘以溢价倍率 C:每股净资产乘以净资产收益率 D:每股净资产乘以净资产倍率 答案:

9、B33、股票发行审核委员会的办事机构是证监会的（）。 A:发行监管部B:市场部C:法律部D:稽查部 答案:A34、用于法人配售的股票不得多于发行量的（），一般不少于（）万股。 A:75 100 B:65 50 C:75 50 D:65 100答案:C35、（）方式虽可避免认购证带来的额外费用，但是由于采用实际缴存的方式，实际上往往伴随着巨额现金流动 。A:认购证B:储蓄存单C:全额预缴、比例配售方式D:网上定价、竞价 答案:B36、我国公募发行的股票采用的是（）方式。 A:预缴款B:先申购后缴款C:先部分缴款后申购D:部分预缴 答案:A37、债券偿还的优先顺序一般是：（）（）。A:有金融机构担

10、保的债券>有抵押的债券>设有减债基金的债券>劣后地位的债券B:有抵押的债券>设有减债基金的债券>有金融机构担保的债券>劣后地位的债券C:设有减债基金的债券>有抵押的债券>有金融机构担保的债券>劣后地位的债券D:有抵押的债券>有金融机构担保的债券>设有减债基金的债券>劣后地位的债券答案:D38、速动比率的为：（）。 A:流动资产/流动负债B:存货/流动负债 C:（流动资产存货）/流动负债D:现金/流动负债答案:C39、欧洲美元债券

11、属于（）。 A:本国债券B:外国债券C:欧洲债券D:武士债券答案:C40、可转换公司债券发行后，发行公司资产负债不得高于（）。 A:40B:50C:60D:70 答案:D41、可转换公司债券的发行额不少于人民币（）亿元。 A:1B:2C:3D:4答案:A42、（）不是债券发行费中的其中费用。 A:支付利息手续费B:评级费C:每年的上市费D:本金偿还支付手续费 答案:B43、无纸化发行的情况下，股份交收以（）为要件。A:经签字股票交付B:认股者持股载入股东名册C:认股者认股款项的缴纳D:股票数载入股东磁卡帐户答案:B44、网上定价，竞价方式是指（）（）利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，

12、投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。 A:发行人B:承销商C:主承销商D:证券交易所 答案:C45、以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格，全体投标商的中标价格是单一的，这种方式为（）。 A:荷兰式B:美国式C:既是美国式又是荷兰式D: 都不是 答案:C46、一般说来对利率或者发行价格已确定的国债，采用（）。 A:荷兰式B:美国式C:缴款期招标D:这三种都可以 答案:C47、对于事先已确定发行条件的国债仍采取承购包销方式，目前主要运用于（）。 A:可上市流通的凭证试国债的发行B:不可上市流通的国债发行 C:可上市流通的凭证试国债的发行D:不

13、可上市流通的凭证试国债的发行答案:D48、记帐试国债是一种无纸化国债，主要借助于（）来发行。A:中国人民银行分配B:商业银行经营网点C:财政部国债服务部D:证券交易所交易系统答案:D49、现金流量折现法一般应用于（）的股票发行。 A:高新技术公司B:房地产公司 C:资产现值要重于商业利益的公司D:公路，港口，桥梁，电厂等基建公司答案:D50、公司发行的可转换公司债券，在发行结束（）后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。 A:两个月B:三个月C:四个月D:六个月答案:D51、境内上市外资股采取记名股票形式，以（）标明面值，以（）认购。A:人民币、人民币B:人民币、外币C:外币 外币D:外

14、币 人民币 答案:B52、境内上市外资股又称（） A:A股B:B股C:H股D:N股答案:B53、全额包销方式未售出部分由（）持有。 A:发行人B:发起人C:承销商D:董事会 答案:C54、境内证券公司要取得外资股承销业务资格，其净资产应不少于（） A:5000万人民币B:8000万人民币C:1亿人民币D:1.5亿人民币 答案:B55、境内证券专营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应不少于（） A:1亿人民币B:12000万人民币C:15000万人民币D:18000万人民币 答案:B56、境外证券经营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应（） A:具有相当于人民币1亿元以上B:具有相当

15、于人民币12000万元以上C:具有相当于人民币15000万元以上D:具有相当于人民币2亿元以上 答案:B57、证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起（） A:1年B:18个月C:2年 D:30个月答案:C58、以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应（） A:15以上B:20以上C:25以上D:30以上 答案:A59、在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应不少于（），而由公众持有的股票市值应不少于（）。 A:1亿港元，5000万港元B:1.5亿港元，5000万港元C:1.5亿港

16、，7500万港元D:2亿港元，1亿港元 答案:A60、助销又称为（） A:代销B:全额包销 C:余额包销D:承购包销 答案:C61、招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后（）有效。 A:六个月内 B:1年内C:18个月内 D:3个月内 答案:A62、发行人可在特别情况下申请适当延长招股说明书的有效期限，但至多不超过（） A:一个月B:两个月C:三个月D:六个月 答案:A63、发行人应在发行前（）将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊。 A:一至三个工作日 B:二至五个工作日C:三至五个工作日D:三至六个工作日答案:B64、发行人应在招股说明书及其摘要披露后（

17、），将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构、拟上市的证券交易所。 A:五日内B:十日内C:十五日内D:一个月内 答案:B65、发行人应在招股说明书中披露持股量列（）的自然人及其在发行人单位任职。 A:最大3名B:最大5名C:最大10名D:最大15名 答案:C66、发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人（）股权的股东名单及其简要情况。 A:3以上B:5以上C:6以上 D:10以上 答案:B67、公司盈利预测报告的编制应遵循（）。 A:谨慎性原则B:及时性原则C:一贯性原则D:可比性原则 答案:A68、股权投资风险属于（）。 A:财务风险B:

18、政策性风险C:管理风险D:募股资金投向风险 答案:D69、在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括（）。 A:持股量列最大10名的自然人及其在发行人单位任职 B:发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革 C:内部职工股发生过转移或交易的情况 D:内部职工股的审批及发行情况 答案:A70、在招股说明书中，发行人应披露其发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括（）。 A:发行人股本结构的历次变动情况B:所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况 C:外资股份（若有）持有人的有关情况D:发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革 答案:B71、新股发行公司的（）

19、和主承销商的项目负责人必须出席公司推介活动。 A:董事长B:总经理C:财务负责人D:董事会秘书E:监事会主席 答案:A,B,C,D72、网上直播推介活动的公告内容至少应包括：（）。 A:网站名称B:推介活动的出席人员名单C:时间D:公司财务报表 E: 答案:A,B,C73、股份有限公司创立大会的职权有（） 。 A:通过公司章程B:选举董事会和监事会成员C:决定公司内部管理机构的设置 D:选举公司总经理 E: 答案:A,B74、依据现行法律、法规，股份有限公司的设立可以采取（）的方式。 A:发起设立B:定向设立 C:核准设立D:募集设立 E: 答案:A,D75、股份有限公司的设立及股份的公开发行

20、，都需要经（）批准。 A:中国人民银行B:国务院授权的部门C:省级人民政府D:中国证监会 E: 答案:B,C,D76、采用发起设立方式的股份有限公司，发起人交付全部出资后，应当召开全体发起人大会，选举（） ，并 过公司章程草案。 A:董事会成员B:经理成员 C:监事会成员D:董事会秘书 E: 答案:A,C77、（）既是股份有限公司成立的要件，也是发起或设立行为的实施者。 A:股东B:董事会C:发起人D:创办人E: 答案:C,D78、向证券监督管理机构提出股票上市交易申请时，应当提交下列文件（）等。 A:上市报告书 B:申请上市的股东大会决议 C:公司章程D:最近2年的财务报告 E: 答案:A,

21、B,C79、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为不符合公司法规定的有（） 。 A:因董事长不能出席会议，董事长指定的一位副董事长王某主持该次会议B:通过了增加公司注册资本的决议。C:通过了解聘公司现任总经理，由副董事长王某兼任总经理的决议 D:会议所有决议事项载入会议记录后，由主持会议的副董事长王某和记录员签名E: 答案:B,D80、股份有限公司的资本，是指在公司登记机关登记的（） 。 A:资产总额B:实收资本总额 C:注册资本D:资产净值E: 答案:B,C81、为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本

22、的确立应坚持（） 原则。 A:资本确定B:资本维持C:资本不变D:资本保值 E: 答案:A,B,C82、资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的（）不得变动。 A:资本总额B:注册资本 C:固定资本总额D:流动资本总额 E: 答案:A,B83、股份一般具有（）的特点。 A:金额性B:平等性 C:不可分性D: 可转让性 E: 答案:A,B,C,D84、公司债券的种类有（） 。 A:记名公司债券和不记名公司债券 B:可转换公司债券和非转换公司债券 C:保值公司债券和非保值公司债券D:无担保公司债券和有担保公司债券 E: 答案:A,B,D85、公司发生下列情形时，应当向公司登记机关办理变更登记手

23、续（）。 A:经营范围发生变化 B:总经理发生变动 C:住所从甲地移往乙地D:增加注册资本E: 答案:A,C,D86、下列属于流动资产的是（）。 A:现金B:产成品 C:租赁权D:应付帐款 E: 答案:A,B87、改制后的企业应具备下列条件：-（）。 A:资产完整B:注册资本5000万元以上 C:财务独立 D:人员分开 E: 答案:A,C,D88、公司上市辅导工作开始前10个工作日内，辅导机构应当向证监会派出机构提交下列材料：（）。 A:辅导机构资格证明文件B:辅导协议C:辅导计划D:最近三年的财务报告 E: 答案:A,B,C89、中国注册会计师出具的审计意见类型包括：-（）。 A:无保留意见

24、B:保留意见C:否定意见D:拒绝表示意见 E: 答案:A,B,C,D90、我国资产评估主要采用（）方法。 A:收益现值法 B:重置成本法C:现行市价发D:清算价格法E: 答案:A,B,C,D91、担任主承销商的证券公司对拟发行可转债的发行人应重点核查的事项包括以下（）。 A:在最近三年特别在最近一年是否以现金分红,现金分红占公司可分配利润的比例,以及公司董事会对红利分配情况的解释。 B:主营业务是否突出。是否在所处行业中具有竞争优势,表现出较强的成长性,并在可预见的将来有明确的业务发展目标 C:是否存在发行人资产被有实际控制权的个人、法人或其他关联方占用的情况, 是否存在其他损害公司利益的重大

25、关联交易。 D:发行人最近一年内是否有重大资产重组、重大增减资本的行为, 是否符合中国证监会的有关规定E: 答案:A,B,C,D92、发行人发行可转债如有下列情形之一出现的，中国证监会将不予核准其发行（）。 A:一次募集资金被擅自改变用途而未按规定加以纠正的； B:成长性差,存在重大风险隐患的；C:公司运作不规范并产生严重后果的；D:最近三年内存在重大违法违规行为的；E: 答案:A,B,C,D93、发行人申请发行可转换公司债券, 应由股东大会作出决议的有（）。 A:发行规模、转股价格的确定及调整原则B:债券利率、转股期 C:还本付息的期限和方式D:赎回条款及回售条款、向原股东配售的安排、募集资

26、金用途等事项。 E: 答案:A,B,C,D94、下面叙述错误的（）. A:配售部分的股票介于公开发行量的2575 B:发行公司有权选择股票发行的发行方式 C:与发行公司业务紧密的法人不能持有发行公司的股票 D:法人不能同时参加配售和上网申购 E: 答案:A,D95、目前我国在以公开发行招标方式发行国债，其招标办法的特点包括（）（）。 A:均匀分布息日期B:无区间 C:由中央银行主持招标会 D:以价格或收益率未标的 E: 答案:A,C96、承销商在承销无记名国债和记帐式国债时，可以选择的分销方法有（）（）。 A:内不挂牌分销 B:场内挂牌分销 C:场外分销 D:境外分销 E: 答案:B,C97、

27、担任主承销商的证券公司对上市公司发行新股应当重点关注的事项，并在尽职调查报告中予以说明的包括有：（）。 A:公司曾发生募集资金的实施进度与原招股文件所作出的承诺不符，募集资金投向变更频繁，使用效果未达到公司披露的水平。B:公司本次发行筹资计划与本次募集资金投资项目的资金需要及实施周期相互不匹配，投资项目缺乏充分的论证；C:市公司前次发行完成后，效益显著下降；或利润实现数未达到盈利预测的80%； D:公司资产负债率过低，通过股本融资会导致公司财务结构更加不合理，或公司缺乏明确的投资方向，资金可能出现剩余. E: 答案:A,B,C,D98、发行金融债券所筹集的资金主要用于（）。 A:发放特种贷款B

28、:政策性贷款C:商业性贷款D:其他专门用途 E: 答案:A,B,D99、上市公司所要支付的其中费用包括（）。 A:评级费B:登记费C:支付利息手续费D:每年的上市费E: 答案:B,C,D100、承销商在承销按照多种价格公开招标的国债时，需要确定承销价格，（）是确定承销价格的主要影响因素。 A:银行利率水平 B:承销商承销国债的中标成本C:流通市场上可比国债的收益率水平 D:国债承销手续费收入 E: 答案:A,B,C,D101、在国债承购包销的过程中，国债承销的收益来源主要有（）。 A:分销价格与结算价格的差价B:发行期间向投资者收取的经手费 C:发行手续费D:资金占用的利息收入 E: 答案:A

29、,C,D102、在可转换债券管理暂行办法中规定有资格发行可转换公司债券的发行主体有（）。 A:有限责任公司B:独资企业C:股份有限公司D:重点国有企业 E: 答案:C,D103、影响股票发行价格的因素主要有（）。 A:行业特点B:经营业绩C:投资者心理因素D:净资产 E: 答案:A,B,D104、全额预缴、比例配售方式包括（）阶段. A:开立帐户B:申购C:配号D:冻结以及验资配售E: 答案:B,D105、（）是股票承销中的禁止行为。 A:不具备承销商主体资格 B:不正当招揽承销业务C:不公开信息披露D:内幕交易 E: 答案:A,B,C,D106、证券经营机构有承销中的禁止行为，中国证监会将依

30、情节单处或并处（）（）. A:警告B:没收非法所得C:罚款D:暂停承销业务资格E: 答案:A,B,C,D107、股票发行费用主要包括（）（）。 A:中介机构费B:上网费C:申报费D:税款 E: 答案:A,B108、降低承销风险的防范措施有（）。 A:确定合理的股票发行价格 B:选择合适的承销商 C:组织承销团分散承销 D:确定适当的承销方式 E: 答案:A,C,D109、国债承销风险与发行市场状况有关，发行市场状况指的是（）。 A:发行市场的资金供应状况B:发行市场上其他证券品种的供应状况C:债券发行市场的平均利率水平 D:投资者的投资偏好 E: 答案:A,B,C,D110、上市公司申请发行新

31、股，应当符合以下具体要求，其中正确的有：（）。 A:具有完善的法人治理结构，与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在人员、资产、财务上分开，保证上市公司的人员、财务独立以及资产完整；B:本次新股发行募集资金用途符合国家产业政策的规定；C:本次新股发行募集资金数额必须公司股东大会批准的拟投资项目的资金需要数额；D:不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形或其他损害公司利益的重大关联交易； E: 答案:A,B,C,D111、境内证券经营机构拟取得外资股承销业务资格，应当具备以下条件（）。 A:证券公司净资产不少于1亿人民币 B:具有国家外汇管理部门批准

32、的外汇业务经营权 C:具有1年以上从事证券承销业务或参与承销1只以上股票的经历等 D:已经取得股票承销业务资格 E: 答案:B,C,D112、境内证券经营机构拟担任外资股发行的主承销商或者境内事务协调人时，应具备以下条件（）。 A:具有国家外汇管理部门批准的外汇业务经营权B:证券专营机构净资产不少于1.5亿人民币C:具有参与外资股承销的经历 D:已经取得主承销商资格E: 答案:A,C,D113、境外证券经营机构拟担任境内上市外资股的主承销商、副主承销商或国际协调人时，应具备以下条件（）。 A:受到所在地证券监管部门的有效监管 B:具有相当于人民币12000万元以上的净资产 C:拥有广泛的营业网

33、络 D:具有3名以上熟悉中国证券市场以及相关的政策、法律的专业人员E: 答案:A,B,C,D114、境内证券经营机构申请经营外资股业务资格证书时，应报送的文件有（）。 A:经营外资股业务资格申请表B:经营金融业务许可证（副本）C:经核准的公司章程 D:经营外汇业务许可证（副本） E: 答案:A,B,C,D115、境外证券经营机构申请经营外资股业务资格证书时，应报送的文件有（）。 A:经营外资股业务资格申请表B:最近2年承销情况介绍C:经营金融业务许可证（副本）D:公司章程 E: 答案:A,B,D116、我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取私募方式，这种方式的特征是（）。 A:不需使用严格

34、的招股说明书 B:只需使用信息备忘录 C:招股文件不需按严格程序进行公告披露，可用邮寄方式送达 D:正式承销前的市场预测和承销协议签署仅具备有限的商业和法律意义E: 答案:A,B,C,D117、发行人应披露的关联方有（）。 A:控股股东 B:对控股股东有实质影响的自然人 C:发行人参与的联营企业 D:控股股东参股的企业 E: 答案:A,B,C,D118、应披露的关联关系主要包括关联方与发行人之间存在的（）。 A:股权关系B:人事关系C:管理关系D:商业利益关系E: 答案:A,B,C,D119、发行人应披露的关联交易主要包括（）。 A:代理B:提供劳务C:租赁D:委托经营E: 答案:A,B,C,

35、D120、发行人应在上市公告书设一概览，内容主要包括（）。 A:股票代码B:总股本C:股票简称D:本次上市流通股本 E: 答案:A,B,C,D121、发行人应在上市公告书绪言部分披露（）。 A:编制上市公告书依据的法律、法规名称 B:股票发行核准的部门和文号、发行数量和价格等 C:股票上市的批准单位和文号、上市地点、股票简称和代码等 D:本上市公告书与招股说明书所刊载内容的关系 E: 答案:A,B,C,D122、在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括（）。 A:募股资金总额 B:发行费用总额及项目 C:按发起人股、社会公众股等披露股权结构 D:发行数量 E:

36、 答案:A,B,D123、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括（）。 A:发行人住所的变更 B:主要投入、产出物供求及价格的重大变化 C:主要业务发展目标的进展 D:重大会计政策的变动E: 答案:A,B,C,D124、购销商品、提供劳务发生的关联交易，至少应披露以下内容（）。 A:关联交易方B:交易内容C:定价原则 D:交易价格 E: 答案:A,B,C,D125、在发行新股招股说明书中，资产、股权转让发生的关联交易，至少应披露以下内容（）。 A:定价原则B:资产的帐面价值C:评估价值D:转让价格 E: 答案:A,

37、B,C,D126、在发行新股招股说明书中，招股说明书应披露本次发行方案的基本情况，主要包括（）。 A:发行股票的种类、每股面值、股份数量 B:预计募集资金总额 C:股权登记日和除权日 D:承销期间的停牌、复牌及新股上市的时间安排 E: 答案:A,B,C,D127、在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的下列事项（）。 A:承销方式(包销或代销)B:承销期的起止时间 C:全部承销机构的名称及其承销量 D:发行费用 E: 答案:A,B,C,D128、律师工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年 答案:False129、境内证券专营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产

38、应不少于12000万元人民币。 答案:True130、公司配售股票的对象为配售当日持有股票的全体股东。 答案:False131、以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达25以上。 答案:False132、境内证券经营机构取得的内资股承销业务资格证书，如一直做到勤勉尽职，那么他所取得资格证书将一直有效。 答案:False133、境内上市外资股又称H股。 答案:False134、新股发行人报送的申请文件应只要求在指定报刊或网站披露的文件。 答案:False135、证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起1年有

39、效。 答案:False136、发行人申请发行可转换公司债券, 应由董事会做出决议。 答案:False137、在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应不少于1亿港元，而由公众持有的股票市值应不少于5000万港元。 答案:True138、上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名. 答案:True139、存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为，中国证监会将不予核准其发行申请。 答案:True140、获准配股的上市公司应当在股权登记日前至少2个工作日公告配股说明书。 答案:False141、上司公司辅导期满后三年内，拟发行公司可以由主承销商提出股

40、票发行上市申请。 答案:False142、境内上市外资股公司增资发行B股，应当符合的条件之一是公司近2年内无重大违法行为。 答案:False143、上市公司发行新股，应当以现金认购方式进行，同股同价。 答案:True144、全额包销也称为助销。 答案:False145、对上市公司辅导的，辅导人员只要是具有承销资格的证券公司正式从业人员，并从事证券承销业务两年以上。答案:False146、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司近3年内没有重大违法行为。 答案:False147、中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。 答案:T

41、rue148、发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会做出不予核准的决定之日起6个月内不得再次提出新股发行申请。 答案:True149、上市公司只有在接到中国证监会核准发行新股的通知后，方可公告配股说明书或招股意向书。 答案:True150、商誉作为无形资产可以作价入股. 答案:False151、以价格为标的的美国式招标是指以募满发行额为止的中标商最低收益率作为全体中标商的最终收益率，所以中标商的认购成本是一样的。 答案:False152、上市公司审计应由五名具有证券相关业务资格的注册会计师签名。 答案:False153、在发行记帐式国债中，承销商可以选择场内挂牌分销或者场外分销两种方法。 答

42、案:True154、资产评估基本原则是进入股份有限公司的资产都必须进行评估。 答案:True155、采用上网竞价方式发行股票，如果发行底价以上的有效认购数量低于发行数量，则发行价格等于发行底价39.股票发行费不可在股票发行溢价中扣除。 答案:True156、对不同公司投入公司的同类资产，应当采用同一价格标准评估。 答案:True157、企业发行企业债券的总面值可以大于该企业的自有资产净值。 答案:False158、股份有限公司的创立大会应有代表股份总数2/3以上的认股人出席。 答案:False159、可转换公司债券的期限最短为三年,最长为五年,由发行人和主承销商根据发行人具体情况商定。 答案:

43、True160、律师应及时、准确、真实地制作工作底稿，工作底稿的质量是判断律师是否勤勉尽责的重要依据。 答案:True161、境内证券公司要取得外资股承销业务资格，其净资产应不少于1亿元人民币。 答案:False162、法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。 答案:True163、国债承销风险与国债本身发行条件、国债市场因素以及宏观经济因素有关。 答案:True164、银行证券保险行业上市公司应同时聘请中外各一家会计师事务所分别提供会计报表审计服务。 答案:True165、可转换公司债券可按面值发行,也可溢价发行，每张面值100元,最小交易单位为面值1000元。 答案:False166、在招股说明书中，发行人披露的关联交易应包括向关联方累计年度购买量占其同类业务采购量5%以上的交易，或对关联方年度销售收入占其同类业务销售收入5%以上的交易。 答案:True167、国家专有地财产和土地资源、股东个人资产、破产申请发生前已经为债权设置担保的财产以及他人存放的财产不得作为破产财产。 答案: